Szkolenie Podatki 2026 – praktyczne skutki zmian w VAT, KSeF i podatkach dochodowych.

Dzień I - KSeF od 1 lutego 2026 r. – zasady otrzymywania faktur i organizacja obiegu dokumentów:

1. Obowiązkowy KSeF - przygotowanie podatnika do odbioru faktur:

• Obowiązkowe otrzymywanie faktur w KSeF od 1 lutego 2026 r. – zakres podmiotowy.
• Co musi zrobić czynny podatnik VAT, aby skutecznie odbierać faktury w KSeF.
• Zawiadomienie ZAW-FR – kto ma obowiązek jego złożenia, a kto nie.
• Dostęp „bierny” do KSeF – wyznaczenie osób uprawnionych w firmie.
• Określenie zakresu obowiązków osób mających dostęp do systemu.
• Sposoby autoryzacji dostępu do KSeF.

2. Moment otrzymania faktury w KSeF i szczególne przypadki faktur:

• Data otrzymania faktury ustrukturyzowanej w KSeF przez podatnika VAT czynnego.
• Faktury ustrukturyzowane będące jednocześnie dokumentami handlowymi określającymi termin płatności.
• Faktury ustrukturyzowane poprzedzające dokument handlowy (dowolna forma dokumentu handlowego).
• Faktury ustrukturyzowane wystawiane po otrzymaniu dokumentu handlowego, który określał termin płatności.
• Faktury przesyłane do KSeF po wcześniejszym wystawieniu nowych faktur elektronicznych przewidzianych w przepisach ustawy o VAT.
• Faktury ustrukturyzowane wystawione mimo wcześniejszego wystawienia faktury tradycyjnej (papierowej lub elektronicznej).
• Duplikaty faktur w formie ustrukturyzowanej.
• Faktury wystawione w wyniku błędu lub oszustwa – konsekwencje na gruncie art. 108 ustawy o VAT.
• Faktury korygujące w KSeF – korekty do wszystkich typów faktur.

3. Dokumenty handlowe i nowe formy faktur elektronicznych:

• Jak opisywać i dekretować faktury otrzymane przez KSeF.
• Czy faktury należy drukować i archiwizować poza systemem.
• Czy konieczne jest kodowanie faktur ustrukturyzowanych w systemach księgowych.
• Trzy nowe formy faktur elektronicznych zastępujących faktury ustrukturyzowane (art. 106nda, 106nf i 106nh ustawy o VAT).
• Jak powiązać faktury elektroniczne z późniejszymi fakturami ustrukturyzowanymi.
• Faktura papierowa lub zwykła elektroniczna otrzymana przed fakturą ustrukturyzowaną – który dokument daje prawo do odliczenia VAT.
• Rachunek jako dokument zastępujący fakturę VAT w przypadku czynności zwolnionych z podatku.
• Korekta faktur między różnymi formami dokumentów (papier – KSeF – elektroniczna).

4. Obieg dokumentów po wdrożeniu KSeF:

• Nowa ścieżka obiegu faktur od 1 lutego 2026 r.
• Odrębny obieg dokumentów handlowych.
• Moment uzyskania statusu dowodu księgowego przez faktury z KSeF.
• Nowy regulamin (instrukcja) obiegu dokumentów w przedsiębiorstwie.
• Ewidencjonowanie faktur w JPK_V7:

♦faktury papierowe,

♦faktury elektroniczne,

♦faktury ustrukturyzowane,

♦dokumenty handlowe.

5. Relacje z kontrahentami i korzyści z wdrożenia KSeF:

• Wzory pism do dostawców i usługodawców wystawiających faktury przez KSeF.
• Pismo do kontrahentów dotyczące odbioru faktur przez KSeF.
• Ustawowe korzyści dla podatników korzystających z KSeF:

♦skrócony 40-dniowy termin zwrotu VAT,

♦uproszczone rozliczanie korekt „in minus”,

♦brak obowiązku przekazywania JPK_FA na żądanie organów podatkowych,

♦przechowywanie faktur w KSeF przez 10 lat.

6. Wyzwania wdrożeniowe KSeF w przedsiębiorstwie i biurze rachunkowym:

• Procedura zarządzania uprawnieniami w KSeF.
• Modele dostępu i sposoby autoryzacji.
• Przygotowanie techniczne i integracja systemów finansowo-księgowych.
• Mapowanie faktur KSeF – elementy obowiązkowe i fakultatywne.
• Szkolenie pracowników i reorganizacja procesów zakupowych.
• Weryfikacja faktur pobieranych z systemu.
• Tryby awaryjne: offline i offline24.
• Wdrożenie KSeF w biurach rachunkowych:

♦informacja dla klientów,

♦konfiguracja systemów u klienta,

♦przyjmowanie uprawnień KSeF od klienta,

♦zmiany w umowach z klientami.

Dzień II - Pozostałe zmiany w VAT oraz zmiany w podatkach dochodowych w 2026 rok:

1. Pozostałe zmiany w przepisach o VAT w 2026 rok:

• Podwyższenie limitu zwolnienia podmiotowego do 240 000 zł.
• Zmiany w rozliczaniu importu towarów w deklaracji VAT (art. 33a ustawy o VAT).
• Nowe zasady korekty deklaracji podatkowej.
• Zmiany w strukturach JPK_V7M i JPK_V7K związane z KSeF.

2. Minimalny podatek CIT – nowe realia:

• Podwyższenie stawek minimalnego podatku CIT.
• Ograniczenie katalogu wyłączeń spod opodatkowania.
• Nowe ryzyka podatkowe dla:

♦grup kapitałowych,

♦spółek o niskiej rentowności.

3. CIT estoński – istotne zmiany:

• Rozszerzenie definicji ukrytych zysków.
• Nowa definicja wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą.
• Skutki podatkowe dla wspólników i członków zarządu.

4. Fundacja rodzinna – zmiany podatkowe:

• Ograniczenie zwolnienia podatkowego w CIT.
• Rozszerzenie definicji ukrytych zysków w fundacji rodzinnej.
• Wprowadzenie Exit Tax dla fundacji rodzinnych.
• Wpływ zmian na planowanie sukcesyjne.

5. Amortyzacja w CIT i PIT:

• Zakaz wstecznej zmiany metod amortyzacji.
• Likwidacja amortyzacji wartości firmy w wybranych transakcjach.
• Zakaz amortyzacji w spółkach nieruchomościowych.
• Konsekwencje dla restrukturyzacji i transakcji M&A.

6. Status podatnika w CIT i PIT:

• Wprowadzenie definicji nowego podatnika.
• Zmiana definicji małego podatnika.
• Praktyczne konsekwencje dla:

♦stawek podatkowych,

♦zaliczek na podatek.

7. Zmiany w PIT:

• Darowizny po leasingu a opodatkowanie sprzedaży rzeczy darowanej.
• Instrumenty finansowe jako przychód ze stosunku pracy.
• Opodatkowanie świadczeń w naturze (datio in solutum).
• Ograniczenie ulgi mieszkaniowej.
• Rozszerzenie podstawy daniny solidarnościowej.
• Zmiany w uldze IP BOX.
• Wyższe stawki ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych.
• Ograniczenia w zaliczaniu wydatków samochodowych do kosztów.

8. Wejście w życie zmian i przepisy przejściowe:

• Krótkie vacatio legis nowych regulacji.
• Problemy interpretacyjne w przepisach przejściowych.
• Rekomendowane działania przygotowawcze przed końcem 2026 r.

Autorskie materiały

• Zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy na stronie www.usługirozwojowe.parp.gov.pl (konieczne jest wpisanie id WSPARCIA - nr uzyskany od OPERATORA)
• Ok. 3 – 5 dni przed terminem szkolenia wysyłamy oficjalne potwierdzenie z informacjami organizacyjnymi. 
• Mailowo przesyłamy Państwu również materiały szkoleniowe

Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe w formacie pdf oraz certyfikat BDO

• Istnieje możliwość zwolnienia Podatku VAT usługi szkolenia nabytej od BDO Solutions Sp. z o.o. w przypadku:
• Dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych szkolenia zwolnione są z VAT-u.
• Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o przesłanie podpisanego oświadczenia dostępnego na stronie szkolenia-bdo.pl