Szkolenie - Podatki 2026 - KSeF nowe zasady fakturowania oraz kluczowe zmiany w CIT i PIT.

Dzień I - VAT 2026 i obowiązkowy KSeF:

Otrzymywanie faktur w KSeF od 1 lutego 2026 r. – moment, skutki podatkowe, ryzyka:

1. Obowiązkowe otrzymywanie faktur przez KSeF - co to oznacza dla podatnika VAT czynnego?

• Co musi zrobić podatnik VAT czynny, aby „wiedzieć”, że otrzymał fakturę w KSeF?
• Złożenie ZAW-FR – kto ma obowiązek, a kto nie?
• Dostęp bierny do KSeF – wyznaczanie osób uprawnionych i zakres ich odpowiedzialności
• Sposoby autoryzacji dostępu do systemu

2. Kiedy podatnik „otrzymuje” fakturę ustrukturyzowaną?

• Data otrzymania faktury w KSeF - skutki dla odliczenia VAT
• Faktura ustrukturyzowana jako jednocześnie dokument handlowy (termin płatności)
• Faktura w KSeF poprzedzająca dokument handlowy
• Faktura w KSeF wystawiona po otrzymaniu dokumentu handlowego
• Przypadki z art. 106nda, 106nf i 106nh ustawy o VAT – „obrazy” faktur w KSeF
• Wystawienie faktury ustrukturyzowanej mimo wcześniejszej faktury papierowej lub elektronicznej
• Duplikaty faktur ustrukturyzowanych
• Faktury wystawione pod wpływem błędu lub oszustwa – art. 108 ustawy o VAT
• Faktury korygujące do wszystkich powyższych przypadków

3. Dokument handlowy a faktura KSeF - jak je rozróżniać?

• Co zrobić z fakturą papierową lub elektroniczną, gdy później pojawi się faktura w KSeF?
• Który dokument daje prawo do odliczenia VAT?
• Czy rachunek może zastąpić fakturę (czynności zwolnione z VAT)?
• Czy fakturą papierową można korygować fakturę ustrukturyzowaną (i odwrotnie)?

Obieg, archiwizacja i ewidencja faktur po 1 lutego 2026 roku:

1. Nowa ścieżka obiegu dokumentów:

• Odwrócenie procesu zakupowego – faktura z KSeF jako pierwszy dokument
• Odrębny obieg dokumentów handlowych
• Status dowodu księgowego – kiedy faktura z KSeF nim jest?
• Korelacja z EOD i systemami finansowo-księgowymi

2. Dekretacja i archiwizacja:

• Czy faktury z KSeF trzeba drukować?
• Zasady opisywania i dekretowania
• Czy wymagane jest dodatkowe kodowanie?
• Przechowywanie faktur w KSeF przez 10 lat - konsekwencje praktyczne

3. Ewidencja w JPK_V7:

• Jak wykazywać:

♦ faktury papierowe,

♦ faktury elektroniczne,

♦ faktury ustrukturyzowane,

♦ dokumenty handlowe?

• Zmiany w JPK_V7M i JPK_V7K w związku z KSeF

4. Nowy regulamin (instrukcja) obiegu dokumentów:

• Elementy obowiązkowe
• Procedura weryfikacji faktur pobranych z KSeF
• Zasady odpowiedzialności pracowników
• Wzorcowe zapisy do regulaminu

Wdrożenie KSeF – korzyści ustawowe i wyzwania organizacyjne:

1. Ustawowe „nagrody” za stosowanie KSeF:

• 40-dniowy termin zwrotu VAT – warunki zastosowania
• Rozliczanie korekt in minus bez zasad Slim VAT
• Brak obowiązku JPK_FA na żądanie organu
• Archiwizacja w systemie – konsekwencje dla podatnika

2. Wyzwania wdrożeniowe:

• Zarządzanie uprawnieniami w KSeF – modele dostępowe
• Autoryzacja zindywidualizowana i anonimowa
• Integracja systemów FK z KSeF
• Mapowanie faktur – elementy obligatoryjne i fakultatywne
• Tryby OFFLINE i OFFLINE24 – decyzje organizacyjne
• Certyfikat KSeF

3. KSeF w biurze rachunkowym:

• Informacja dla klientów
• Przyjmowanie uprawnień
• Modele dostępu (pełny / częściowy)
• Zmiany w umowach z klientami

4. Komunikacja z kontrahentami:

• Wzór pisma do dostawców
• Wzór pisma do odbiorców faktur
• Zmiany w umowach handlowych (terminy płatności, uznanie faktury za dokument handlowy)

Pozostałe zmiany w VAT od 2026 roku:

• Podwyższenie limitu zwolnienia podmiotowego do 240 000 zł
• Wydłużenie okresu korekty przy imporcie towarów (art. 33a)
• Dodatkowe zmiany legislacyjne w VAT 2026

CZĘŚĆ II – Zmiany w podatkach dochodowych 2026 - CIT i PIT 2026 – nowe ryzyka, ograniczenia i skutki finansowe:

1. Minimalny podatek CIT – nowe realia

• Podwyższenie stawek
• Ograniczenie wyłączeń
• Ryzyka dla grup kapitałowych i spółek niskomarżowych

2. CIT estoński

• Rozszerzenie definicji ukrytych zysków
• Wydatki niezwiązane z działalnością
• Skutki dla wspólników i zarządu

3. Fundacja rodzinna – koniec preferencji?

• Ograniczenie zwolnień
• Ukryte zyski w fundacji
• Exit Tax
• Wpływ na planowanie sukcesyjne

4. Amortyzacja – nowe ograniczenia:

• Zakaz wstecznej zmiany metod
• Ograniczenia amortyzacji wartości firmy
• Nowe zakazy w spółkach nieruchomościowych
• Skutki dla restrukturyzacji i M&A

5. Status podatnika:

• Definicja nowego podatnika
• Zmiana definicji małego podatnika
• Skutki dla stawek i zaliczek

6. Zmiany w PIT:

• Darowizny po leasingu
• Instrumenty finansowe jako przychód ze stosunku pracy
• „Datio in solutum”
• Ograniczenie ulgi mieszkaniowej
• Poszerzenie daniny solidarnościowej
• Ograniczenie IP BOX
• Wyższe stawki ryczałtu
• Ograniczenia kosztów samochodowych

Wejście w życie zmian i przepisy przejściowe:

• Krótkie vacatio legis
• Problematyczne przepisy przejściowe
• Rekomendowane działania przed końcem 2025 r.
• Checklista dla działów księgowych, podatkowych i zarządów

Autorskie materiały

• Zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy na stronie www.usługirozwojowe.parp.gov.pl (konieczne jest wpisanie id WSPARCIA - nr uzyskany od OPERATORA)
• Ok. 3 – 5 dni przed terminem szkolenia wysyłamy oficjalne potwierdzenie z informacjami organizacyjnymi. 
• Mailowo przesyłamy Państwu również materiały szkoleniowe

Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe w formacie pdf oraz certyfikat BDO

• Istnieje możliwość zwolnienia Podatku VAT usługi szkolenia nabytej od BDO Solutions Sp. z o.o. w przypadku:
• Dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych szkolenia zwolnione są z VAT-u.
• Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o przesłanie podpisanego oświadczenia dostępnego na stronie szkolenia-bdo.pl