Szkolenie - KSeF 2026 w praktyce – obowiązki podatników, fakturowanie, JPK i płatności - praktyczny przewodnik.

I. Wprowadzenie do KSeF

• Cel wprowadzenia systemu - uszczelnienie VAT, automatyzacja rozliczeń, skrócenie zwrotów VAT. Korzyści i ryzyka dla podatników - compliance, automatyzacja vs. ryzyka operacyjne, IT i płynnościowe.
• Harmonogram - kluczowe daty:
• 1 listopada 2025 r. - uruchomienie Modułu Certyfikatów i Uprawnień,
• 15 listopada 2025 r. - uruchomienie Aplikacji Podatnika KSeF 2.0,
• 1 stycznia 2026 r. - uruchomienie modułu zgłoszeń faktur z załącznikiem,
• 1 lutego 2026 r. - obowiązek odbierania faktur w KSeF,
• 1 kwietnia 2026 r. - obowiązek wystawiania faktur w KSeF przez większość podatników,
• 1 sierpnia 2026 r. - obowiązek wykazywania numerów KSeF w JPK,
• 1 stycznia 2027 r. - możliwość nakładania kar, brak możliwości wystawiania FV z kas rejestrujących, obowiązek podawania numeru KSeF przy płatnościach.

II. Zakres obowiązkowego KSeF:

• Terminy rozpoczęcia wystawiania faktur w KSeF.
• Podatnicy objęci obowiązkiem od:
• 1 lutego 2026 r.,
• 1 kwietnia 2026 r.,
• 1 stycznia 2027 r.
• Wyłączenia z KSeF:
• ze względu na status stron (np. brak siedziby w Polsce),
• ze względu na rodzaj transakcji (np. procedura OSS nieunijna),
• wskazane w rozporządzeniu MF (np. przejazdy autostradą, bilety kolejowe),
• wynikające z przepisów przejściowych (np. faktury z kas fiskalnych, paragony z NIP do 450 zł).
• Czy brak obowiązku wystawiania FV w KSeF oznacza brak obowiązku ich odbioru?

III. Faktura ustrukturyzowana:

• Dokumenty objęte i nieobjęte KSeF.
• Różnice między fakturą ustrukturyzowaną a papierową i elektroniczną.
• Struktura FA(3) - elementy obowiązkowe i fakultatywne.
• Rodzaje faktur: sprzedażowe, korygujące, zaliczkowe, rozliczające.
• Wyjątki w przekazywaniu FV do KSeF (konsumenci, zagranica, kasy rejestrujące).
• Weryfikacja poprawności mapowania danych do FA(3).

IV. Obsługa KSeF – pierwsze kroki:

• Pierwsze logowanie i uzyskanie uprawnień.
• Nadawanie i zarządzanie dostępami w KSeF.
• Upoważnienie biura rachunkowego/pracowników (Aplikacja Podatnika, ZAW-FA).
• Nadawanie uprawnień osobom bez NIP/PESEL (np. zagraniczny zarząd).

V. Integracja KSeF z systemem finansowo-księgowym:

• Integracja systemów FK z KSeF.
• Tokeny i certyfikaty KSeF - od kiedy i jak je uzyskać.
• Różnice: token vs certyfikat (ważność, zakres uprawnień).
• Rola certyfikatu w korzystaniu z trybu offline.

VI. Wystawianie faktur w KSeF - tryby:

• Tryb online vs offline.
• Wysyłka interaktywna i wsadowa.
• Moment wystawienia i odbioru FV w różnych trybach.
• Data wystawienia (P1) vs data i czas wytworzenia FV.
• Rodzaje trybów offline: offline24, niedostępność KSeF, tryb awaryjny, awaria całkowita.
• Ograniczenia w korzystaniu z trybu offline.
• Przekazywanie FV offline kontrahentom krajowym.
• Przeliczanie walut obcych w KSeF.

VII. Numer KSeF:

• Funkcja i znaczenie numeru KSeF.
• Przypadki braku NIP sprzedawcy w numerze KSeF.
• Numery KSeF w JPK - sprzedaż i zakupy.
• Płatności z numerem KSeF i zbiorczym identyfikatorem.
• Split payment - płatność za jedną i wiele faktur.
• Skutki braku numeru KSeF dla kosztów podatkowych.

VIII. Faktury korygujące:

• Dodatkowe elementy faktury korygującej.
• TypKorekty i konsekwencje dla JPK_VAT.
• Korekty in minus - obowiązki sprzedawcy i nabywcy.
• Brak możliwości korekty przed nadaniem numeru KSeF FV pierwotnej.

IX. Faktury zaliczkowe i rozliczające:

• Elementy dodatkowe.
• Możliwość wystawienia „zerowej” faktury rozliczającej.

X. Faktury konsumenckie:

• Faktury online, offline i poza KSeF.
• Dostęp anonimowy konsumenta do FV.
• Duplikaty faktur konsumenckich.

XI. Faktury JST:

• Nabywca vs odbiorca na FV.
• SUB-NIP (IDWew) - zasady stosowania.
• Nadawanie uprawnień w JST.

XII. Faktury zagraniczne:

• Udostępnianie faktur poza KSeF - kiedy i jak.

XIII. Faktury pracownicze:

• Identyfikacja zakupów pracowniczych.
• Wizualizacja FV dla pracownika.

XIV. Pozostałe faktury:

• VAT RR i faktury z kas rejestrujących.

XV. Kody QR:

• Obowiązek stosowania kodów QR.
• Jeden czy dwa kody QR - kiedy.
• Zakres danych w kodzie QR.
• Dostęp anonimowy na podstawie QR.
• QR przy XML i w relacjach zagranicznych.

XVI. Samoidentyfikacja podatników zwolnionych z VAT

• Cel samoidentyfikacji.
• Koszty podatkowe a faktury bez NIP.

XVII. Faktury z załącznikiem:

• Podmioty uprawnione do załączników.
• Zakres danych i dokumentów.
• Dokumenty przekazywane poza KSeF.
• Zgłoszenia przez e-US - terminy.

XVIII. Kary KSeF:

• Rodzaje naruszeń i sankcje.
• Terminy stosowania kar.

XIX. Zmiany w rozporządzeniach:

• KSeF,
• wyłączenia,
• wystawianie faktur,
• JPK,
• PKPiR i JPK_CIT.

VIII. Pozostałe kwestie (podsumowanie dnia):

• Zamknięcie dobrowolnego KSeF 1.0 - skutki dla faktur wystawionych w okresie fakultatywnym.
• Przechowywanie faktur wystawionych w KSeF poza systemem - kiedy i jak długo.
• Funkcjonalności aplikacji mobilnej KSeF.
• Najczęstsze błędy podatników i dobre praktyki wdrożeniowe.
• Checklista przygotowania firmy do obowiązkowego KSeF.

• Autorskie materiały wykładowcy w formie pdf - Prezentacja multimedialna w wersji elektronicznej
• Certyfikat szkolenia

Szkolenie będzie rejestrowane w celu umożliwienia monitoringu i weryfikacji przez instytucję nadzorującą realizację usługi z dofinansowaniem. 

Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe w formacie pdf oraz certyfikat BDO

• Istnieje możliwość zwolnienia Podatku VAT usługi szkolenia nabytej od BDO Solutions Sp. z o.o. w przypadku:
• Dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych szkolenia zwolnione są z VAT-u.
• Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o przesłanie podpisanego oświadczenia dostępnego na stronie szkolenia-bdo.pl