Podatek dochodowy od osób prawnych – zagadnienia ogólne, zmiany. Świadczenia na rzecz pracowników – przychód dla pracownika, koszt dla pracodawcy, obowiązki płatników w 2024 r. – wybrane zagadnienia w interpretacjach organów podatkowych i orzecznictwie sądów. Usługa zdalna w czasie rzeczywistym

I Dzień 5.12.2024 :

I Podstawowe zagadnienia o CIT:

1. Podatnik podatku CIT;

2. Podatkowa grupa kapitałowa;

3. Rezydent/Nierezydent w świetle ustawy i umów o unikaniu podwójnego opodatkowania. 

II Wyłączenia/zwolnienia/odliczenia:

1. Wyłączenia z opodatkowania CIT;

2. Przykłady zwolnień podmiotowych i przedmiotowych

3. Przykłady odliczeń od dochodu. 

III Przychody podatkowe –moment uzyskania przychodu:

1. Źródła przychodów podatkowych (przychody kapitałowe, przychody z pozostałej działalności);

2. Przychody z tytułu dostaw towarów i świadczenia usług;

3. Przychody z tytułu świadczenia usług ciągłych;

4. Przychody nieodpłatne;

5. Przychody ewidencjonowane na kasie fiskalnej.

IV Koszty podatkowe:

1. Definicja kosztów podatkowych;

2. Katalog wydatków niestanowiących kosztów podatkowych;

3. Koszty bezpośrednia i pośrednia – moment zaliczenia do kosztów podatkowych; 

4. Dokumentowanie ponoszonych wydatków. 

V Amortyzacja:

1. Definicja środków trwałych;

2. Definicja wartości niematerialnych i prawnych;

3. Środki trwałe niepodlegające amortyzacji po zmianie przepisów. 

4. Metody amortyzacji. 

5. Czy można zmieniać wysokość stawki amortyzacyjnej?

VI Samochody osobowe w firmie:

1. Definicja samochodu osobowego;

2. Czy motocykl należy traktować na tych samych zasadach, co samochód osobowy?

3. Koszty uzyskania przychody z tytułu nabycia na własność;

4. Koszty uzyskania przychody z tytułu umowy leasingu/najmu;

5. Koszty uzyskania przychodu z tytułu ubezpieczenia samochodu (AC/OC/NW);

6. Koszty uzyskania przychodu w związku z usługą GAP (z ang. Guaranteed Auto Protection);

7. Koszty uzyskania przychodu dot. używania samochodu.

VII Różnice kursowe:

1. Wybór metody liczenia różnic kursowych;

2. Metoda rachunkowa;

3. Metoda podatkowa;

VIII Podstawa opodatkowania:

1. Kwalifikacja dochodów/strat do źródła przychodów;

2. Dochód stanowiący podstawę opodatkowania;

3. Zasady odliczania straty podatkowej;

4. Podstawa opodatkowania a nieuregulowane wierzytelności.

IX Obliczenie podatku:

1. Stawki podatku dla źródła przychodu.

2. Stawki podatku dla rozpoczynających działalność i małych podatników;

3. Obliczenie podatku dla przychodów osiąganych w Polsce i zagranicą. 

X Obowiązki podatnika CIT:

1. Prowadzenie ksiąg podatkowych;

2. Przesyłanie ksiąg podatkowych – od kiedy?

3. Składanie deklaracji CIT.

4. Pozostałe obowiązki informacyjne wynikające z ustawy CIT i Ordynacji podatkowej. 

XI Obowiązki płatnika CIT:

1. Wypłata dywidendy i innych należności (np. odsetki od pożyczki) rezydentowi CIT;

2. Wypłata dywidendy i innych należności (np. odsetki od pożyczki) nierezydentowi CIT;

3. Zwolnienia z art. 21 i 22 ustawy o CIT. 

4. Obowiązki deklaratoryjne/informacyjne płatnika CIT. 

II Dzień 6.12.2024:

I Podróż służbowa pracownika, przedstawiciela handlowego:

1. Pojęcie podróży służbowej;

2. Należności przysługujące z tytułu podróży służbowej;

3. Dokumentowanie wydatków z tytułu podróży służbowej;

4. Należności za czas podróży w przychodach pracownika;

5. Czy przedstawiciel handlowy jest w podróży służbowej?

6. Należności z tytułu podróży służbowej w kosztach uzyskania przychodu pracodawcy.

II Dodatkowe ubezpieczenie pracownika:

1. Opłacone ubezpieczenie przez pracodawcę przychodem pracownika;

2. Warunki zaliczenia wydatku z tytułu opłaty składki na dodatkowe ubezpieczenie do kosztów podatkowych pracodawcy; 

3. Ubezpieczenie w zagranicznej podróży służbowej nie stanowi przychodu dla pracownika – interpretacja indywidualna organu podatkowego.

III Świadczenia urlopowe:

1. Zasady wypłaty świadczeń urlopowych określone w ustawie o ZFŚS;

2. Wysokość świadczeń urlopowych w 2024 r. w zależności o wymiaru czasu pracy oraz warunków pracy;

3. Opodatkowanie i oskładkowanie świadczeń urlopowych;

4. Świadczenie urlopowe jako koszt podatkowy.

IV Zakwaterowanie pracownika, koszty noclegu:

1. Zwolnienie z tytułu zakwaterowania pracownika;

2. Rozliczenie składkowo-podatkowe opłacenia pracownikowi noclegu w hotelu;

3. Koszty noclegu związanego z wyjazdem służbowym – niebędącym podróżą służbową – sfinansowane przez pracodawcę w interpretacji indywidualnej organu podatkowego;

4. Zaliczenie wydatków z tytułu zakwaterowania i noclegów do kosztów podatkowych przez pracodawcę.

V Pakiety medyczne:

1. Przychód dla pracownika w świetle wyroku TK, sygn. akt K 7/13 z dnia 08-07-20214 r. – co się zmieniło po wyroku TK?

2. Kwalifikowanie wydatków z tytułu pakietów medycznych do kosztów podatkowych pracodawcy;

3. Czy należy oskładkować pakiety medyczne?

VI Udział pracowników w imprezie integracyjnej, karnety sportowe, dowóz pracowników do pracy:

1. Pracownicze imprezy integracyjne a przychód z nieodpłatnych świadczeń w świetle interpretacji organów podatkowych/orzeczeń sądów, po wyroku TK;

2. Finansowanie imprezy integracyjnej (ZFŚS, środki obrotowe) w świetle orzeczeń sądowych i interpretacji organów podatkowych;

3. Impreza integracyjna z udziałem członków rodzin pracownika;

4. Karnety sportowe finansowane ze środków obrotowych lub ZFŚŚ;

5. Nieodpłatny dowóz pracowników do pracy;

6. Jubileusz pracy pracownika – a przychód pracownika i koszt pracodawcy. 

7. Kwalifikacja wydatków z tytułu imprez pracowniczych, karnetów sportowych i dowozu do pracy do kosztów podatkowych.

VII Wydatki na rzecz członków zarządu i rad nadzorczych:

1. Podatkowe skutki finansowania członkom rady nadzorczej wydatków na karnetów na imprezy sportowe;

2. Ubezpieczenie OC członków zarządu finansowane przez spółkę;

3. Inne wydatki na rzecz członków zarządu;

4. Wydatki ponoszone na rzecz członków zarządu i rad nadzorczych w wybranych interpretacjach organów podatkowych.

VIII Bony towarowe i zapomogi na rzecz pracowników:

1. Bony i zapomogi dla pracowników finansowane ze środków obrotowych;

1. Bony i zapomogi dla pracowników finansowane z ZFŚS;

3. Bony i zapomogi w kosztach uzyskania przychodów.

IX Samochód, telefon służbowy:

1. Użyczenie samochodu służbowego do celów prywatnych a przychód ze stosunku pracy; 

2. Wydatki związane z eksploatacją samochodów służbowych przez pracowników w celach prywatnych w interpretacji organów podatkowych.

X Podnoszenie kwalifikacji zawodowych:

1. Podnoszenie kwalifikacji zawodowych przez pracownika finansowane przez pracodawcę a zwolnienie z opodatkowania przychodu;

2. Kwalifikacja do kosztów podatkowych wydatków z tytułu finansowania pracownikom kursów, szkoleń itp. 

3. Wybrane interpretacje organów podatkowych dot. świadczeń ponoszonych przez pracodawcę na podnoszenie kwalifikacji zawodowych przez pracowników.

XI Obowiązki płatnika PIT, koszt podatkowy z tytułu wynagrodzeń:

1. Obowiązki płatnika w związku z zawartą umową cywilnoprawną (umowa zlecenie, umowa o dzieło);

2. Obowiązki płatnika w związku z zawartą umową o pracę.

3. Młodociany i emeryt w firmie a obowiązki płatnika; 

4. Nowy PIT-2 - zasady wypełniania;

5. Moment zaliczenia do kosztów podatkowych wynagrodzeń oraz składek ZUS z tytułu umowy o pracę i z tytułu innych rodzajów umów;

6. Pobór podatku lub zaliczek przez płatników.

• Autorskie materiały wykładowcy w formie pdf - Prezentacja multimedialna w wersji elektronicznej
• Certyfikat szkolenia

• Zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy na stronie www.usługirozwojowe.parp.gov.pl (konieczne jest wpisanie id WSPARCIA - nr uzyskany od OPERATORA)
• Ok. 3 – 5 dni przed terminem szkolenia wysyłamy oficjalne potwierdzenie z informacjami organizacyjnymi. 
• Mailowo przesyłamy Państwu również materiały szkoleniowe

• Szkolenie będzie rejestrowane w celu umożliwienia monitoringu i weryfikacji przez instytucję nadzorującą realizację usługi z dofinansowaniem. 

  Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe w formacie pdf oraz certyfikat BDO

• Istnieje możliwość zwolnienia Podatku VAT usługi szkolenia nabytej od BDO Solutions Sp. z o.o.  w przypadku:
• Dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych szkolenia zwolnione są z VAT-u.
• Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o przesłanie podpisanego oświadczenia dostępnego na stronie szkolenia-bdo.pl

• Do udziału w szkoleniu online potrzebny jest jedynie komputer lub inne urządzenie mobilne z wbudowaną kamerą i mikrofonem oraz dostępem do Internetu. 
• Zajęcia prowadzone są w trybie niestacjonarnym (zdalnym) za pomocą platformy  ZOOM , lub  Clickmeeting
• minimalne wymagania sprzętowe - laptop/komputer PC, MAC z najnowszą wersją przeglądarek internetowych (Chrome, Edge, Firefox), podstawowa kamera internetowa i mikrofon, dostęp do sieci internet
• minimalne wymagania dotyczące parametrów łącza sieciowego -  Minimalna przepustowość łącza internetowego odbiorcy to 10 mb/s.
• niezbędne oprogramowanie umożliwiające Uczestnikom  -  nie potrzebujecie Państwo żadnych dodatkowych programów,
• okres ważności linku umożliwiającego uczestnictwo w spotkaniu on-line -  w czasie rzeczywistym.
• sposób walidacji usługi -  (test / quiz końcowy poprzez platformę Clickmeeting)