BILANS 2024 I PODATKI 2024/2025 - PRZYGOTOWANIE FIRM DO PODATKOWEGO I KSIĘGOWEGO ZAMKNIĘCIA ROKU

Dzień I

CIT/PIT ROZLICZENIE PODATKU DOCHODOWEGO ZA 2024 ROK I ZMIANY NA ROK 2025:  

Podatki dochodowe. 

Dzień II

PODATEK VAT – PROBLEMY ROKU 2024 I PLANOWANE ZMIANY NA ROK 2025: 1. Faktura ustrukturyzowana – fakultet: a) definicja faktury ustrukturyzowanej, b) moment wystawienia i otrzymania faktury, c) wystawianie faktur w KSeF w ramach stosowanych dotychczas sposobów fakturowania, d) uprawnienia osób upoważnionych do wystawiania i otrzymywania faktur, oraz obowiązek przekazania informacji o tych osobach organom podatkowym, e) kontrola i archiwizacja dokumentów w systemie KSeF. f) faktury korygujące, duplikaty, noty korygujące, g) faktury pro-forma, noty korygujące a KSeF h) sposoby identyfikacji w systemie. 2. Zasady i terminy wystawiania faktur: a) na kim spoczywa obowiązek wystawienia faktury i w jakich sytuacjach, b) „pusta faktura” i jej skutki, c) „refakturowanie”, (data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego i data wystawienia refaktury, refakturowanie świadczeń złożonych np. media przy wynajmie, leasingu, stawki podatkowe, podatek od nieruchomości), d) faktury dokumentujące otrzymanie zaliczki, zadatku, przedpłaty, e) w jakich sytuacjach otrzymanie zaliczki nie rodzi obowiązku rozliczenia podatku, f) dokumentowanie importu usług, zakupu towarów gdzie podatnikiem jest nabywca oraz WNT g) faktura korygująca a nota korygująca, zbiorcza faktura korygująca, faktury zwiększające i obniżające podstawę opodatkowania, dokumentowanie rabatów pośrednich, g) duplikat faktury, faktury do paragonów, dokumenty uznawane za faktury, h) różnica między „anulowaniem” dokumentu a jego korektą do „zera”, i) wystawianie faktur do paragonów, konsekwencje za ich błędne wystawienie. 3. Data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego: a) określenie daty powstania obowiązku podatkowego, b) co oznacza pojęcie data wykonania usługi lub wydania towaru, c) data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego, d) w jakich sytuacjach wystawienie faktury oznacza obowiązek zapłaty podatku VAT, e) świadczenia o charakterze ciągłym. 4. JPK – wybrane zagadnienia: a) ewidencjonowanie paragonów z NIP do kwoty 450 zł oraz biletów za przejazdy, b) korekta ewidencji lub deklaracji a „czynny żal”, c) korekta JPK na wezwanie urzędu. 5. Prawo do odliczenia VAT: a) zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego,, b) przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego, d) możliwość (przy spełnieniu określonych warunków) odliczenia podatku naliczonego od zakupionych usług noclegowych, e) gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada stałości (wyrok TSUE), usługi turystyki, f) zasada neutralności (wyrok TSUE), g) należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego. .6 Ulga na złe długi, sprzedaż nieruchomości: a) termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności, b) warunki korzystania z ulgi na złe długi, c) obowiązki nabywcy, d) ulga na złe długi a termin płatności, e) sprzedaż nieruchomości – opcja opodatkowania f) wyrok TSUE w zakresie pierwszego zasiedlenia,  7. Transakcje wewnątrzwspólnotowe: a) warunki jakie należy spełnić aby można było uznać, iż doszło do przemieszczenia towarów, b) wykaz dokumentów potwierdzających przemieszczenie towarów do innego państwa członkowskiego, c) rola informacji podsumowującej. 8. Eksport i import towarów oraz zaliczka w eksporcie: a) rozliczanie zaliczki w eksporcie towarów: – warunek wywozu towarów w terminie 6 miesięcy, – sytuacje w jakich termin ten nie obowiązuje, b) eksport pośredni i bezpośredni, c) terminy rozliczenia eksportu w przypadku braku dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza UE, d) warunki spełnienie których umożliwia rozliczenie importu towarów w trybie uproszczonym. 9. Świadczenia nieodpłatne.

Dzień III

PRZYGOTOWANIE DO BILANSOWEGO ZAMKNIĘCIA ROKU 2024:

I. Zmiany w regulacjach prawnych mających wpływ na sprawozdanie finansowe. 1. Najnowsze zmiany w ustawie o rachunkowości, rozporządzeniach oraz krajowych standardach rachunkowości z uwzględnieniem: – nowych wymogów w zakresie obowiązkowego prowadzenia ksiąg rachunkowych, – zmian w zakresie progów wartościowych w zakresie spółek mikro, małych, średnich i dużych, – uproszczeń dla jednostek mikro i małych, – propozycji zmian w zakresie sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, – progi dotyczące obowiązkowego badania sprawozdania finansowego, – przepisy wprowadzające raportowanie zrównoważonego rozwoju, – dodatkowe dane, o które należy uzupełnić księgi rachunkowe podlegające przekazaniu na podstawie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. 1.2. Weryfikacja i udokumentowanie założenia kontynuacji działalności zgodnie z Krajowym Standardem Rachunkowości nr 14 “Kontynuacja działalności oraz rachunkowość jednostek przy braku kontynuowania działalności”. 1.3. Elektronizacja i cyfryzacja ksiąg i sprawozdań finansowych – problemy praktyczne i spójność z zasadami (polityką) rachunkowości. 2. Ogólne zasady sporządzania sprawozdania finansowego i zamykania ksiąg rachunkowych: 2.1. Poprawność formalna ksiąg i kompletności zapisów. 2.2. Roczne sprawozdanie finansowe i warunki jego przydatności. 2.3. Uproszczenia w rachunkowości – koszty, korzyści i zagrożenia. 2.4. Nadrzędne zasady sporządzania sprawozdań finansowych. 2.5. Dane porównawcze i porównywalność ksiąg. 2.6. Obowiązki kierownika jednostki i organu zatwierdzającego sprawozdanie finansowe. 3. Sprawozdanie finansowe i sprawozdanie z działalności w warunkach niepewności otoczenia gospodarczego: 3.1. Pozycje bilansu –wycena i prezentacja. 3.2. Rachunek zysków i strat – kompletność przychodów i kosztów, wpływ metodologii sporządzania rachunku zysków i strat na strukturę pozycji prezentowanych w przychodach i zrównanych z nimi,. 3.3. Informacja dodatkowa – zakres i prezentacja. 3.4. Rachunek przepływów pieniężnych – metodologia sporządzania, prezentacja kluczowych informacji w zakresie przepływów działalności inwestycyjnej i finansowej, powiązanie danych ksiąg rachunkowych z ujawnieniami w sprawozdaniu z przepływów.. 3.5. Zestawienie zmian w kapitale zakres i szczegółowość pozycji ujawnianych w zestawieniu zmian . 3.6. Sprawozdanie z działalności. 4. Wybrane zagadnienia związane z zamknięciem roku 2024: 4.1. Zdarzenia po dacie bilansu w świetle Krajowego Standardu Rachunkowości nr 7. 4.2. Zasady ustalania i ujmowania przychodów ze sprzedaży dóbr (umowy sprzedaży zawarte na szczególnych warunkach i zmniejszenia przychodów). 4.3. Ustalanie i sprawdzanie stanu aktywów i pasywów za pomocą inwentaryzacji. 5.  Wizja przyszłości – projektowane zmiany.

,,BILANS 2024 I PODATKI 2024/2025 - PRZYGOTOWANIE FIRM DO PODATKOWEGO I KSIĘGOWEGO ZAMKNIĘCIA ROKU” obejmuje swoim programem

22 godz. zajęć.

W czasie zajęć wykorzystywane są autorskie materiały dydaktyczne przygotowane przez wykładowcę w oparciu o  akty prawne oraz wzorce z innych dokumentów źródłowych.

Informacja dotycząca szkoleń dofinansowanych !!!
Konieczne jest spełnienie warunków określonych w regulaminie przez Operatora do którego wnioskuja Państwo o dofinansowanie do usługi rozwojowej (kursu, szkolenia, itp.).
Najważniejsze kroki:
1. Wypełnienie i złożenie dokumentów u Operatora projektu zgodnie z warunkami konkursu na dofinansowanie szkoleń wybranych ze strony  BUR.
2. Wstępna rezerwacja miejsca na szkolenie w ISEP-Opole  poprzez wypełnienie formularza  zgłoszeniowego na stronie www.isepszkolenia.pl
3. Podpisanie umowy szkoleniowej z Operatorem projektu oraz Organizatorem szkolenia (równoczesne otrzymanie  numer ID wsparcia dotyczacego dofinansowanego szkolenia).
4. Zarejestrowanie konta firmowego/indywidualnego w Bazie Usług Rozwojowych (jeśli nie zostało już wczesniej utworzone).
5.  Zapis na wybrane szkolenie za pośrednictwem strony BUR z podaniem numeru ID (w niektórych projektach realizacja kroku rejestracji i zapisu na szkolenie może być wymagana szybciej).

W polu "liczba godzin usługi" wymiar czasu szkolenia jest podany w godzinach zegarowych.

Ramowy harmonogram zajęć

I i II dzień szkolenia:

• 8.00 - 9.30 - I cześć szkolenia (1,5 godz.)
• przerwa 5 min
• 9.35 - 11.05 - II część szkolenia (1,5 godz.)
• przerwa 10 min
• 11.15 - 12.45 - III część szkolenia (1,5 godz.)
• przerwa 5 min
• 12.50 – 14.50 - IV część szkolenia (2 godz.)
• przerwa 10 min
• 15.00 - 16.30  - V część szkolenia (1,5 godz.)
• 16.30- 16.45 - walidacja

III dzień:

• 8.00 - 9.30 - I cześć szkolenia (1,5 godz.)
• przerwa 5 min
• 9.35 - 11.05 - II część szkolenia (1,5 godz.)
•  przerwa 10 min
• 11.15 - 12.45 - III część szkolenia (1,5 godz.)
• przerwa 5 min
• 12.50 – 14:20 - IV część szkolenia (1,5 godz.)
• 14.20 - 14.35 -walidacja

UWAGA!

Cena 1650 zł netto obejmuje tylko koszt szkolenia i materiałów!

(dodatkowe koszty związane z noclegiem i wyżywieniem to kwota 1100 zł netto)

Całkowity koszt szkolenia łącznie z zakwaterowaniem w pokoju 2-os. oraz z wyżywieniem wynosi 2750 zł netto (3 259,50 zł