Akcja Bilans. Bilansowe i podatkowe zamknięcie roku 2026 oraz najważniejsze zmiany VAT i KSeF w 2027 roku

25.11.2026 - Sprawozdanie finansowe wg przepisów krajowych i międzynarodowych:

1. Sporządzanie, zatwierdzanie i udostępnianie sprawozdań finansowych

• zakres podmiotowy UoR (jednostki mikro, małe – aktualne limity)
• elementy sprawozdania finansowego (UoR, KSR, MSSF)
• kalendarz sprawozdawczy (terminy 2025/2026)
• e‑sprawozdania: struktury logiczne MF, forma i prezentacja
• podpisy elektroniczne (kwalifikowany, zaufany)
• badanie sprawozdań – aktualne progi
• zatwierdzanie (tryb zdalny i hybrydowy)
• udostępnianie dokumentów (KRS, Szef KAS)
• archiwizacja (przechowywanie elektroniczne)
• odpowiedzialność karna i cywilna (kierownik jednostki, biuro rachunkowe)

2. Zasady sporządzania rocznego sprawozdania finansowego

• jakość i przydatność informacji finansowej
• podstawy sporządzania sprawozdań
• nadrzędne zasady rachunkowości
• dane porównawcze i korekty retrospektywne

3. Zmiany w przepisach międzynarodowych

• MSSF 18 – nowe zasady prezentacji i ujawnień
• nowe kategorie wyniku finansowego
• zmiany w rachunku zysków i strat
• ujawnienia zarządcze
• wpływ na lata 2025–2026 (przygotowanie do wdrożenia)

4. Bilans – wycena i prezentacja

• struktura bilansu
• ogólne zasady wyceny i kategorie cen
• środki trwałe (MSR 16 vs KSR 11)
• wartości niematerialne (w tym koszty rozwojowe)
• należności i inwestycje
• aktywa obrotowe
• rozliczenia międzyokresowe
• kapitał własny
• zobowiązania i rezerwy

5. Rachunek zysków i strat

• zasady sporządzania
• rozpoznawanie przychodów (KSR 15 vs MSSF 15)
• koszty i przychody działalności podstawowej
• pozostałe operacyjne i finansowe
• zdarzenia nadzwyczajne
• wynik brutto i netto

6. Informacje dodatkowe i objaśnienia

• objaśnienia do bilansu i RZiS
• zagrożenie kontynuacji działalności
• inne istotne informacje (w tym ESG – jeśli dotyczy)

7. Zestawienie zmian w kapitale własnym

8. Rachunek przepływów pieniężnych

• cel i zakres rachunku przepływów
• metody sporządzania
• działalność operacyjna, inwestycyjna i finansowa

9. Podatek odroczony

• różnice przejściowe
• ujęcie i prezentacja
• obowiązki ujawnieniowe

10. Ryzyka w rachunkowości

• polityka rachunkowości i zasada ciągłości
• zmiany szacunków
• błędy lat ubiegłych
• zdarzenia po dniu bilansowym (UoR vs MSR 10)

26.11.2026 - Podatkowe zamknięcie roku:

1. Przychody podatkowe

• moment powstania przychodu (memoriał vs kasa)
• świadczenia nieodpłatne i częściowo odpłatne
• przychody zwolnione
• dwa źródła przychodów
• korekty przychodów

2. Straty podatkowe

• zasady i metody rozliczania

3. Koszty uzyskania przychodów

• zasady kwalifikacji kosztów
• koszty pośrednie i bezpośrednie
• finansowanie dłużne
• samochody w działalności
• ZUS i PPK
• odsetki hipotetyczne

4. Ograniczenia i obowiązki formalne

• limity płatności gotówkowych
• biała lista podatników
• mechanizm podzielonej płatności (MPP)

5. Wybrane zagadnienia CIT

• ulga na złe długi
• stawka CIT 9%
• amortyzacja
• podatek od przerzuconych dochodów
• minimalny podatek dochodowy

6. Obowiązki sprawozdawcze i raportowe

• CIT-ST – nowe zasady i terminy
• deklaracje i informacje roczne
• informacja o strategii podatkowej

7. Ulgi i preferencje podatkowe

• B+R
• robotyzacja
• prototyp
• ekspansja
• sponsoring
• darowizny

8. JPK_CIT i ewidencje podatkowe

• harmonogram wdrożenia
• zakres danych
• znaczniki kont
• powiązania z KSeF
• różnice bilansowo-podatkowe
• wyłączenia.

27.11.2026 -Nowelizacja VAT 2027 w praktyce – KSeF, faktury, korekty, JPK_VAT i nowe zasady rozliczeń:

Zagadnienia praktyczne:

1.Wizualizacja i pusta faktura:

• na co zwrócić uwagę, żeby uniknąć ryzyka,
• najnowsze interpretacje Dyrektora KIS.

2.Wystawienie i otrzymanie faktury – praktyczne konsekwencje:

2.1.Wystawienie faktury:

• termin wystawienia,
• obowiązek podatkowy
• kursy
• terminy płatności,
• przychód,
• złe długi.

2.2.Otrzymanie faktury:

• nowa definicja momentu otrzymania faktury – jak wpłynie na realizację prawa do odliczenia podatku ?
• odliczanie podatku z faktur wystawionych poza KSeF,
• faktura wystawiona i dostarczona poza KSeF, a następnie dosłana do KSeF – na jakiej podstawie odliczyć podatek ?
• odliczenie z faktury wystawionych podczas awarii, niedostępności KSeF oraz wystawionych w trybie ofline-24,
• faktury scamowe w KSeF,
• konieczność weryfikacji i „nadpisywania” faktur zakupowych.

3.Najczęstsze błędy w mapowaniu do schemy FA(3):

• data sprzedaży – 3 warianty,
• stawki i adnotacje (m.in.: NP I, NP II, oo, odwrotne obciążenie, MPP),
• pole: DodatkowyOpis – kiedy można wykorzystać,
• węzeł ROZLICZENIE,
• prawidłowe oznaczenie rodzaju faktury,
• czy warto wypełnia pole Typkorekty.

4.Faktury korygujące – zmiany w zasadach wystawiania faktur korygujących oraz rozliczania korekt na minus:

• nowe obowiązki podatników przy wystawianiu faktur korygujących;
• zbiorcze faktury korygujące;
• zmiana zasad rozliczania korekt na minus ?
• korekty formalne – kiedy ująć w JPK_VAT ?

5.Podatek naliczony:

• prawo do wcześniejszego odliczenia podatku,
• samochody ciężarowe - najnowsze interpretacje.

6.JPK_VAT - zmiany i najnowsze objaśnienia

7.Pożyczka w transakcjach krajowych i zagranicznych: VAT oraz PCC – najnowszy wyrok NSA

8.Transakcje zagraniczne:

• wewnątrzzakładowe przemieszczenie towarów – na czym polega, jak udokumentować i rozliczyć + UWAGA – zmiana przepisów, jest to czynność liczona do limitu uprawniającego do skorzystania ze zwolnienia podmiotowego;
• sankcyjne WNT - kiedy zapłacę podatek bez prawa do odliczenia ?
• eksport towarów - rekwalifikacja transakcji;
• wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne – procedura uproszczona w transakcji, w której uczestniczy więcej niż trzech podatników.

Zmiany przepisów:

9.Skład VAT - nowe rozwiązanie w ustawie o VAT:

• utworzenie i prowadzenie – jakie warunki należy spełnić;
• specyfika rozliczenia dostaw towarów do i wewnątrz składu;
• usługi świadczone wewnątrz składu związane bezpośrednio z towarami objętymi procedurą składu VAT,
• kiedy powstaje obowiązek podatkowy dla dostaw towarów objętych procedurą składu VAT ?

10.Zmiany w eksporcie towarów:

• zmiana definicji eksportu towarów – jakie praktyczne znaczenie będzie mieć dla podatników ?
• zmiana w katalogu dokumentów, którymi można potwierdzić eksport towarów;
• dodatkowe warunki dla opodatkowania zaliczki w eksporcie stawką 0% VAT.

11.Zmiany w zakresie ujmowania importu usług w JPK_VAT

12.Zmiany w katalogu przesłanek uniemożliwiających odliczenie podatku VAT.

13.Zmiany w zasadach odpowiedzialności solidarnej:

• rozszerzony katalog przypadków, w których nabywca może ponieść odpowiedzialność solidarną za zaległości podatkowe sprzedawcy.

14.Zmiany w przepisach dotyczących rejestracji podatników:

• nowe przesłanki odmowy rejestracji.

15.Zmiany dotyczące Białej Listy podatników oraz split payment:

• sprawdzenie statusu podatnika do 5 lat wstecz;
• płatność na rachunek spoza Białej Listy oraz bez zastosowania split payment - brak sankcji w podatku dochodowym.

16.Zmiany dotyczące kas rejestrujących:

• obowiązek utylizacji,
• kary za brak wyrejestrowania i utylizacji,
• zasady prowadzenia serwisu dla kas wirtualnych.

17.Pozostałe zmiany:

• obligatoryjny KSeF – nowe grupy podatników objęte obligatoryjnym KSeF;
• koniec tokenów ?
• obowiązek podawania nr KSeF w tytułach przelewów, identyfikator zbiorczy;
• sankcje KSeF - czy jest się czego bać ?

MATERIAŁY DLA UCZESTNIKÓW USŁUGI

• Autorskie materiały wykładowcy w formie pdf - Prezentacja multimedialna w wersji elektronicznej
• Certyfikat szkolenia