Szkolenie: JPK_CIT – raportowanie ksiąg rachunkowych. Jak przygotować księgi rachunkowe, plan kont i rozliczenia CIT do nowych obowiązków raportowych. Usługa zdalna w czasie rzeczywistym

1. Wprowadzenie do JPK CIT – zakres i odpowiedzialność:

• Obowiązki podatników w zakresie JPK CIT
• Odpowiedzialność za niewdrożenie JPK CIT
• Czy przesłanie JPK_CIT zwalnia z obowiązku złożenia deklaracji CIT-8

2. Harmonogram wdrażania obowiązku JPK CIT:

• Grupy kapitałowe oraz podatnicy z przychodami powyżej 50 mln euro – raportowanie za 2025 r. (do 31 marca 2026 r.)
• Podatnicy zobowiązani do składania JPK_VAT – raportowanie za 2026 r. (do 31 marca 2027 r.)
• Pozostali podatnicy CIT – raportowanie za 2027 r. (do 31 marca 2028 r.)

3. Zakres podmiotowy – wyłączenia i zwolnienia:

• Podatnicy zwolnieni podmiotowo
• Podatnicy osiągający wyłącznie przychody zwolnione przedmiotowo
• Podmioty prowadzące uproszczoną ewidencję przychodów i kosztów

4. JPK_KR_PD – omówienie struktury:

• Węzeł Nagłówek – okres raportowania, rok obrotowy i podatkowy
• Węzeł Podmiot1 – podatnik estoński CIT oraz podatnik stosujący MSSF
• Węzeł Kontrahent – zakres danych kontrahentów ujmowanych w pliku
• Węzeł Dziennik – zasady prezentacji dowodów księgowych
• Podwęzeł KontoZapis – relacja zapisów księgowych do dziennika
• RPD
• Przepisy przejściowe za 2025 r.

5. Zestawienie obrotów i sald:

• SZOiS dla różnych typów jednostek (banki, ubezpieczyciele, OPP, fundusze, domy maklerskie, SKOK, MSSF) – czym faktycznie się różnią?
• Jakie konta trzeba wykazać?

6. Znaczniki kont księgowych:

• Znaczniki wynikające z rozporządzenia Ministra Finansów
• Dodatkowe znaczniki – zasady stosowania
• Limit dwóch znaczników dla jednego konta
• Znaczniki związane z rozliczeniem podatku dochodowego

7. Węzeł RPD – Rozliczenie Podatku Dochodowego:

• Przyporządkowanie przychodów i kosztów do poszczególnych kategorii:

⇒ przychody zwolnione i niepodlegające opodatkowaniu

⇒ przychody opodatkowane ujęte w innych okresach

⇒ koszty niestanowiące KUP oraz koszty podatkowe ujęte w innych okresach

• Trwałe i przejściowe różnice podatkowe

8. Węzeł RPD a znaczniki podatkowe (PD):

• Znaczniki S_12_3 – obowiązek i cel stosowania
• Powiązanie planu kont z węzłem RPD
• Spójność JPK_KR_PD z CIT-8 oraz e-sprawozdaniem finansowym
• Różnice wynikające z dat sporządzenia sprawozdania finansowego

9. JPK_ST_KR – omówienie struktury pole po polu oraz:

• Dane identyfikacyjne dokumentów (KSeF, OT, rodzaj dokumentu nabycia)
• Metody i stawki amortyzacji podatkowej
• Wartości początkowe i odpisy
• Częstotliwość amortyzacji
• Przyczyny wykreślenia środka trwałego z ewidencji
• Prowadzenie ewidencji środków trwałych w Excelu

10. Przygotowanie do wdrożenia:

• Kwestie merytoryczne
• Co i jak powinienem i chcę raportować
• Rola księgowego i biegłego rewidenta w procesie raportowania
• Problemy natury technicznej

11. Pytania i odpowiedzi.

• Autorskie materiały wykładowcy w formie pdf - Prezentacja multimedialna w wersji elektronicznej
• Certyfikat szkolenia

Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe w formacie pdf oraz certyfikat BDO

• Istnieje możliwość zwolnienia Podatku VAT usługi szkolenia nabytej od BDO Solutions Sp. z o.o. w przypadku:
• Dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych szkolenia zwolnione są z VAT-u.
• Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o przesłanie podpisanego oświadczenia

Do udziału w szkoleniu online potrzebny jest jedynie komputer lub inne urządzenie mobilne z wbudowaną kamerą i mikrofonem oraz dostępem do Internetu.

Zajęcia prowadzone są w trybie niestacjonarnym (zdalnym) za pomocą platformy ZOOM , lub Clickmeeting

minimalne wymagania sprzętowe - laptop/komputer PC, MAC z najnowszą wersją przeglądarek internetowych (Chrome, Edge, Firefox), podstawowa kamera internetowa i mikrofon, dostęp do sieci internet

minimalne wymagania dotyczące parametrów łącza sieciowego - Minimalna przepustowość łącza internetowego odbiorcy to 10 mb/s.

niezbędne oprogramowanie umożliwiające Uczestnikom - nie potrzebujecie Państwo żadnych dodatkowych programów,

okres ważności linku umożliwiającego uczestnictwo w spotkaniu on-line - w czasie rzeczywistym.

sposób walidacji usługi - (test / quiz końcowy poprzez platformę Clickmeeting)