VAT dla początkujących - zasady opodatkowania, transakcje krajowe i zagraniczne, fakturowanie oraz rozliczenia JPK_V7. Usługa zdalna w czasie rzeczywistym

Dzień 1: Wprowadzenie:

1. Wprowadzenie.

2. Co to jest system VAT? Zasady systemu VAT:

• Istota podatku od wartości dodanej - opodatkowanie każdego etapu obrotu
• Zasada neutralności i zasada odliczalności
• Podatek należny a podatek
• Podstawy prawne: ustawa o VAT i dyrektywa 2006/112/WE
• Rola organów podatkowych, interpretacje, WIS i WIT jako narzędzia ochronne

3. Podatnik VAT i rejestracja:

• Definicja podatnika i działalności gospodarczej
• Podatnik czynny a podatnik zwolniony
• Zwolnienie podmiotowo/przedmiotowe do 240 000 zł - limit, wyłączenia, utrata prawa
• Rejestracja: zgłoszenie VAT-R, moment rejestracji, VAT-UE
• Weryfikacja kontrahenta: biała lista podatników, status w VIES

4. Zakres czynności opodatkowanych:

• Odpłatna dostawa towarów - pojęcie dostawy i przeniesienia prawa do rozporządzania
• Odpłatne świadczenie usług
• Nieodpłatne przekazania towarów i nieodpłatne świadczenie usług
• Czynności wyłączone spod opodatkowania
• Rozróżnienie czynności opodatkowanych, zwolnionych i niepodlegających VAT

5. Charakterystyka poszczególnych rodzajów transakcji opodatkowanych:

• Dostawa krajowa - miejsce świadczenia, zasady ogólne, wysyłka
• Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT) - warunki stawki 0%, wymagana dokumentacja
• Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT) - moment i sposób rozliczenia, odwrotne obciążenie
• Eksport towarów - eksport bezpośredni i pośredni, warunki stawki 0%, dokumenty potwierdzające wywóz
• Import towarów - podatnik zobowiązany, procedury rozliczenia (w tym uproszczona z art. 33a), rola zgłoszenia celnego
• Import usług - ustalenie miejsca świadczenia, mechanizm odwrotnego obciążenia po stronie nabywcy
• Świadczenie usług dla kontrahentów zagranicznych - zasady miejsca opodatkowania (B2B i B2C)
• Transakcje łańcuchowe - istota, przyporządkowanie transportu, ustalenie dostawy „ruchomej" i „nieruchomej"
• Wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne - procedura uproszczona, warunki i obowiązki dokumentacyjne

Dzień 2 - VAT w praktyce rozliczeń:

1. Obowiązek podatkowy:

• Zasada ogólna powstania obowiązku podatkowego (art. 19a)
• Przypadki szczególne m.in.: media, najem i leasing, usługi budowlane, dostawy ciągłe
• Zaliczki, przedpłaty i zadatki - moment rozpoznania VAT
• Obowiązek podatkowy przy WNT, imporcie usług i transakcjach transgranicznych

2. Fakturowanie:

• Elementy obowiązkowe faktury (art. 106e)
• Terminy wystawiania faktur, faktury wystawiane przed sprzedażą
• Faktury zaliczkowe, korygujące, rozliczające
• Krajowy System e-Faktur (KSeF) i faktury ustrukturyzowane - zasady ogólne i procedury awaryjne
• Mechanizm podzielonej płatności (split payment) i katalog transakcji objętych obowiązkowym MPP
• Faktury do transakcji zagranicznych - oznaczenia i szczególne wymogi

3. Odliczenie podatku naliczonego:

• Prawo do odliczenia i warunek związku z czynnościami opodatkowanymi
• Terminy odliczenia i odliczenie w kolejnych okresach
• Ograniczenia: samochody osobowe (50%), wydatki bez prawa do odliczenia
• Odliczenie przy transakcjach z odwrotnym obciążeniem (WNT, import usług)
• Korekta podatku naliczonego, w tym korekta roczna i wieloletnia
• Ulga na złe długi - warunki po stronie wierzyciela i obowiązki dłużnika

4. Podstawa opodatkowania i stawki VAT:

• Elementy wchodzące do podstawy opodatkowania
• Kwoty niewliczane do podstawy
• Korygowanie podstawy opodatkowania i kwoty podatku
• Stawki VAT: 23%, 8%, 5%, 0% oraz zwolnienie - różnice praktyczne
• Sposób ustalenia właściwej stawki, rola Wiążącej Informacji Stawkowej (WIS)
• Najczęstsze błędy w stosowaniu stawek

5. Deklaracje i JPK_V7:

• Struktura JPK_V7M/V7K - część ewidencyjna i deklaracyjna
• Terminy rozliczenia i zapłaty podatku
• Nadwyżka podatku naliczonego - zwrot bezpośredni lub przeniesienie
• Kody GTU i oznaczenia procedur w ewidencji
• Korekty JPK i najczęstsze błędy skutkujące sankcjami

6. Pytania i odpowiedzi.

Uczestnicy szkolenia otrzymują materiały przygotowane przez trenera w formie elektronicznej przed rozpoczęciem usługi.

Materiały są udostępniane uczestnikom w formacie elektronicznym (np. PDF) i stanowią wsparcie w utrwalaniu wiedzy oraz jej wykorzystaniu w praktyce zawodowej.

• Zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy na stronie www.usługirozwojowe.parp.gov.pl (konieczne jest wpisanie id WSPARCIA - nr uzyskany od OPERATORA)
• Ok. 3 – 5 dni przed terminem szkolenia wysyłamy oficjalne potwierdzenie z informacjami organizacyjnymi.
• Mailowo przesyłamy Państwu również materiały szkoleniowe

Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe w formacie pdf oraz certyfikat BDO

• Istnieje możliwość zwolnienia Podatku VAT usługi szkolenia nabytej od BDO Solutions Sp. z o.o. w przypadku:
• Dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych szkolenia zwolnione są z VAT-u.
• Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o przesłanie podpisanego oświadczenia dostępnego na stronie szkolenia-bdo.pl

Do udziału w szkoleniu online potrzebny jest jedynie komputer lub inne urządzenie mobilne z wbudowaną kamerą i mikrofonem oraz dostępem do Internetu.

Zajęcia prowadzone są w trybie niestacjonarnym (zdalnym) za pomocą platformy ZOOM , lub Clickmeeting

minimalne wymagania sprzętowe - laptop/komputer PC, MAC z najnowszą wersją przeglądarek internetowych (Chrome, Edge, Firefox), podstawowa kamera internetowa i mikrofon, dostęp do sieci internet

minimalne wymagania dotyczące parametrów łącza sieciowego - Minimalna przepustowość łącza internetowego odbiorcy to 10 mb/s.

niezbędne oprogramowanie umożliwiające Uczestnikom - nie potrzebujecie Państwo żadnych dodatkowych programów,

okres ważności linku umożliwiającego uczestnictwo w spotkaniu on-line - w czasie rzeczywistym.

sposób walidacji usługi - (test / quiz końcowy poprzez platformę Clickmeeting)