Szkolenie JPK_CIT JPK_PIT

Pracownicy działów księgowych, pracownicy biur rachunkowych, właściciele firm i inne osoby chcących poszerzyć swoją wiedzę i umiejętności.

Usługa zdalna w czasie rzeczywistym.

WALIDACJA - rozmowy z uczestnikami przeprowadzane po zakończonym szkoleniu.

Program szkolenia:

1. Podstawy prawne wprowadzenia zmian i ich uzasadnienie
2. Harmonogram wprowadzania zmian w latach 2025-2026 – jak przygotować się praktycznie do realizacji nowego obowiązku sprawozdawczego?
3. Podmioty zwolnione z obowiązku raportowania JPK_CIT
4. Sankcje za niewdrożenie nowych obowiązków
5. Czy obligatoryjny roczny JPK_CIT znosi obowiązek przesyłania na żądanie JPK_CIT w trakcie roku?
6. Czy trzeba zmieniać zakładowy plan kont i politykę rachunkowości aby wdrożyć nowe przepisy?
7. Rodzaje kont podlegających raportowania
8. Powiązanie JPK_CIT z systemem KSEF, JPK_VAT i elektronicznymi sprawozdaniami finansowymi (kwestia porównywalności danych)
9. Prezentacja struktur JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR
10. Omówienie rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie dodatkowych danych o które trzeba uzupełniać księgi rachunkowe od 2025 r., celem wypełnienia obowiązku obligatoryjnego raportowania – kiedy księgi należy uzupełnić dodatkowo o:
    1. dane identyfikacyjne kontrahenta podatnika (numer identyfikacji podatkowej, o ile został nadany)
    2. w przypadku faktur stanowiących dowód księgowy – numer identyfikujący fakturę w Krajowym Systemie e-Faktur, o ile został nadany,
    3. znaczniki identyfikujące konta ksiąg (znaczniki podatkowe i bilansowe)
    4. dane potwierdzające nabycie, wytworzenie lub wykreślenie z ewidencji środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej
    5. różnice między wynikiem podatkowym a bilansowym podatnika
11. Czy w ramach JPK_CIT trzeba raportować dane o kontach „nieaktywnych” (na których brak salda w danym okresie sprawozdawczym)?
12. Możliwość podziału plików struktury JPK_KR_PD na mniejsze części
13. Ewidencja środków trwałych i wartości niematerialnych w JPK CIT:
    1. Podstawowe zasady prowadzenia ewidencji,
    2. typy różnic pomiędzy wynikiem bilansowym i podatkowym (tj. różnice stałe oraz różnice przejściowe)
    3. co z wieloletnią amortyzacją – jak pozyskać niezbędne ale historyczne dane do uzupełnienia, które na moment wprowadzenia do ewidencji ŚT i WNiP nie były wymagane?
14. Czy nowe dane podaje się w odniesieniu do poszczególnych transakcji ujętych w księgach rachunkowych czy zbiorczo?
15. Czy dane potwierdzające nabycie, wytworzenie lub wykreślenie z ewidencji środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej podaje się w odniesieniu do poszczególnych WNiP czy zbiorczo?
16. Jakie księgi należy uzupełnić w zakresie realizacji nowego obowiązku? (różnica pomiędzy zmianami w Księdze Głównej i księgach pomocniczych a schemami JPK),
17. gdzie należy kwalifikować przychody zwolnione (jako NPP czy PNPO)?18. Co w przypadku, gdy pomiędzy datą przekazania, a datą zatwierdzenia SF w księgach zajdą zmiany wpływające na podatek dochodowy?

Zmiany w zakresie JPK_PIT od 1 stycznia 2026r:

1. Terminy wejścia w życie nowych przepisów
2. Nowe rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie prowadzenia elektronicznej podatkowej książki przychodów i rozchodów
3. Omówienie struktur logicznych:
   1. JPK_PKPiR (JPK_podatkowa książka przychodów i rozchodów)
      • elementy struktury i zakres danych
      • sposób generowania pliku
      • najczęstsze błędy i nieprawidłowości
      • weryfikacja poprawności pliku przed wysyłką
   2. JPK_EWP (JPK ewidencja przychodów)
      • zakres danych objętych strukturą JPK_EWP
      • Prowadzenie ewidencji przychodów zgodnie z wymaganiami
   3. JPK_ST (JPK środki trwałe i wartości niematerialne i prawne)
      • Obowiązek prowadzenia ewidencji środków trwałych w formie JPK
      • Zakres wymaganych danych w strukturze
4. Obowiązki sprawozdawcze i terminy składania poszczególnych struktur JPK
5. Zasady dokonywania korekt
6. Sankcje za błędne lub nieterminowe złożenie JPK

Metody wykorzystywane na szkoleniu:

• wykład
• prezentacja
• dyskusja
• odpowiedzi na pytania uczestników

Każdy z uczestników otrzymuje autorskie materiały w wersji elektronicznej.

Materiały będą wysyłane dzień przed szkoleniem na adres e-mail podany w zgłoszeniu.

Zawarto umowę z WUP w Szczecinie na świadczenie usług rozwojowych z wykorzystaniem elektronicznych bonów szkoleniowych w ramach Projektu Zachodniopomorskie Bony Szkoleniowe.

Zawarto umowę z WUP w Toruniu w ramach Projektu Kierunek - Rozwój.

System operacyjny i oprogramowanie

• System operacyjny: Windows 10/11, macOS 10.14 lub nowszy, aktualne dystrybucje Linux
• Przeglądarka internetowa: aktualna wersja Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari lub Microsoft Edge
• Zalecamy regularne aktualizowanie systemu operacyjnego i przeglądarki internetowej
• Do wzięcia udziału w szkoleniu nie jest wymagane instalowanie dodatkowego oprogramowania

Łącze internetowe

• Minimalna przepustowość łącza internetowego: 5 Mbit/s
• Zalecana przepustowość: 10 Mbit/s lub więcej
• Stabilne połączenie internetowe, unikanie miejsc w których jest słaby zasięg WiFi lub sieci komórkowych (w przypadku internetu mobilnego)

Logując się na szkolenie prosimy o wpisanie IMIENIA i NAZWISKA