Księgowy (kod: 331301) – Stopień I – kurs weekendowy

MODUŁ I . WPROWADZENIE DO RACHUNKOWOŚCI.

Sesja 1.

Podmiot, przedmiot i zasady rachunkowości.

1. Podstawowe pojęcia dotyczące rachunkowości (co to jest rachunkowość, podmioty i przedmiot rachunkowości).

2. Zasady rachunkowości w praktyce.

3. Konto księgowe, metody zapisu, sposób funkcjonowania.

4. Rodzaje ksiąg rachunkowych.

5. Rodzaje dowodów księgowych.

6. Podstawowe okresy (terminy) w rachunkowości.

Zasoby majątkowe przedsiębiorstwa i źródła ich pochodzenia.

1. Klasyfikacja i podział aktywów, czyli jaki majątek posiada przedsiębiorstwo:

a) wartości niematerialne i prawne – czyli z jakich praw korzystamy,

b) rzeczowy majątek trwały – czyli jakiem mamy budynki, maszyny,

c) należności – czyli to nam ma zapłacić pieniądze,

d) rzeczowy majątek obrotowy – czyli zapasy,

e) inwestycje -czyli w co inwestujemy wolne środki pieniężne.

2. Klasyfikacja i podział pasywów, czyli kto sfinansował prowadzenie działalności przedsiębiorstwa:

a) kapitały – czy własne źródła finansowania działalności,

b) zobowiązania – kto nam sfinansował prowadzenie działalności.

3. Kluczowe kwestie dotyczące bilansu:

a) co to jest bilans?

b) zasady sporządzania bilansu,

c) prezentacja aktywów i pasywów.

4. Ewidencjonowanie operacji gospodarczych – czyli jak się zmienia majątek i źródła jego finansowania:

a) wpływ operacji gospodarczych na aktywa (majątek) i pasywa (źródła finansowania majątku),

b) zasady funkcjonowania kont bilansowych – na czym zaksięgować operacje gospodarcze,

c) księgowania operacji bilansowych,

d) sporządzanie zestawienia obrotów i sald – jak znaleźć niektóre błędy,

e) podział kont księgowych – skąd się biorą konta analityczne,

f) łączenie kont – co to są konta aktywno-pasywne.

Co jest celem działania firmy – przychody i koszty w przedsiębiorstwie oraz zasady sporządzania rachunku zysków i strat.

1. Po co działa przedsiębiorstwo – wynik finansowy jako odzwierciedlenie efektu prowadzenia działalności gospodarczej.

2. Klasyfikacja i sposób ujmowania przychodów.

3. Klasyfikacja i sposób ujmowania kosztów.

4. Układ rodzajowy (czyli tak zwane 4) i układ kalkulacyjny kosztów (czyli tak zwane 5)

5. Podatek dochodowy – zagadnienia ogólne.

6. Konta wynikowe oraz ewidencja operacji wynikowych.

7. Sporządzanie rachunku zysków i strat w wariancie porównawczym i kalkulacyjnym – czyli czy osiągnęliśmy zysk czy ponieśliśmy stratę.

MODUŁ II. RACHUNKOWOŚĆ FINANSOWA.

Sesja 2-4.

Środki pieniężne, rachunki bankowe oraz inne krótkoterminowe aktywa finansowe.

1. Rozliczenia gotówkowe.

2. Rozliczenia bezgotówkowe.

3. Inne środki pieniężne i inne aktywa pieniężne.

4. Kredyty bankowe.

5. Krótkoterminowe papiery wartościowe.

Rozrachunki.

1. Klasyfikacja i zasady ewidencji rozrachunków.

2. Rozrachunki publicznoprawne.

3. Rozrachunki z tytułu VAT.

4. Rozrachunki z Zakładem Ubezpieczeń Społecznych.

5. Odpisy aktualizujące należności.

6. Rozrachunki z pracownikami:

a) umowa o pracę.

b) umowy cywilnoprawnych – umowa zlecenia, umowa o dzieło.

c) delegacje pracownicze – rozrachunki z tytułu podróży służbowych.

Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne.

1. Środki trwałe:

a) pojęcie środków trwałych w rachunkowości i prawie podatkowych – podobieństwa i różnice,

b) Klasyfikacja Środków Trwałych,

c) ustalanie wartości początkowej środków trwałych – cena nabycia i koszt wytworzenia,

d) metody amortyzacji środków trwałych – amortyzacja liniowa, amortyzacja degresywna, indywidualna i jednorazowa, weryfikacja stawek amortyzacyjnych, amortyzacja podatkowa a bilansowa,

e) składniki majątku niepodlegające amortyzacji a amortyzacja niestanowiąca kosztów uzyskania przychodów,

f) ulepszenie i remont środków trwałych.

2. Wartości niematerialne i prawne:

a) pojęcie środków trwałych w rachunkowości i prawie podatkowych – podobieństwa i różnice,

b) ustalanie wartości początkowej,

c) oprogramowanie systemowe oraz użytkowe typu BOX lub OEM,

d) późniejsze nakłady na wartości niematerialne i prawne – aktualizacje, nowe moduły do oprogramowania, nowe licencje.

Zapasy.

1. Obrót towarowy i materiałowy:

a) pojęcie i klasyfikacja materiałów,

b) przekroje ewidencyjne zapasów,

c) rodzaje cen stosowanych do wyceny bilansowej i ewidencji obrotu materiałami,

d) pojęcie dostaw niefakturowanych i dostaw w drodze,

e) metody rozchodu towarów i materiałów,

f) utrata wartości zapasów – odpisy aktualizujące.

2. Wyroby gotowe, produkty gotowe i produkcja w toku:

a) pojęcie produktów pracy – wyroby gotowe i usługi,

b) metody wyceny wyrobów gotowych – koszt rzeczywisty oraz koszt planowany,

c) odchylenia od cen ewidencyjnych wyrobów gotowych,

d) ustalanie kosztu wytworzenia wyrobów gotowych,

e) rozliczenie produkcji,

f) przychody i koszty ze sprzedaży wyrobów gotowych,

g) ewidencja i rozliczanie kosztów.

Pojęcie kosztów i ich klasyfikacja.

1. Układy ewidencyjne kosztów.

2. Warianty ewidencji kosztów.

3. Rozliczenia międzyokresowe kosztów.

4. Ewidencja i rozliczanie kosztów.

Inwentaryzacja.

1. Funkcje i metody inwentaryzacji.

2. Terminy i częstotliwość inwentaryzacji składników aktywów i pasywów.

3. Różnice inwentaryzacyjne.

4. Zasady dokonywania kompensat.

Czynne rozliczenia międzyokresowe.

1. Istota rozliczeń międzyokresowych kosztów.

2. Metody księgowania rozliczeń międzyokresowych kosztów.

3. Zmiana stanu produktów a rozliczenia międzyokresowe kosztów.

4. Kwestie podatkowe.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów.

1. Istota i rodzaje rozliczeń międzyokresowych przychodów.

2. Dotacje na zakup środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych – kwestie bilansowe i podatkowe.

3. Prezentacja rozliczeń międzyokresowych w bilansie.

Kapitały

1. Kapitał własny i jego elementy.

2. Wkłady gotówkowe i aporty przy utworzeniu spółki.

3. Podział wyniku finansowego.

4. Rozliczenie wyniku z lat ubiegłych.

5. Błędy lat poprzednich.

Sprawozdanie finansowe przedsiębiorstwa.

1. Bilans.

2. Rachunek Zysków i Strat.

3. Informacja dodatkowa.

4. Terminy sporządzania, zatwierdzania i ogłaszania sprawozdań finansowych.

5. Odpowiedzialność za sporządzanie sprawozdań.

MODUŁ III – PŁACE i ZUS.

Sesja 5.

1. Wynagrodzenia z tytułu umowy o pracę:

a) zasady podlegania ubezpieczeniom społecznym i zdrowotnym,

b) koszty uzyskania przychodów

c) opodatkowanie dochodów ze stosunku pracy,

d) wynagrodzenie brutto, wynagrodzenie netto,

e) obliczanie składek ZUS,

f) naliczenie wynagrodzenia,

g) sporządzenie listy płac,

h) termin wypłaty a koszty podatkowe.

2. Wynagrodzenia z tytułu umowy zlecenia:

a) zasady podlegania ubezpieczeniom społecznym (zbieg tytułów ubezpieczeń)

b) ubezpieczenie zdrowotne,

c) koszty uzyskania przychodów 20% i 50%,

b) opodatkowanie dochodów – podatek dochodowy od osób fizycznych,

c) wynagrodzenie brutto, wynagrodzenie netto,

d) obliczanie składek ZUS,

e) sporządzenie rachunku,

f) termin wypłaty a koszty podatkowe.

3. Wynagrodzenia z tytułu umowy o dzieło:

a) zgłoszenie do ZUS,

b) koszty uzyskania przychodów 20% i 50%,

b) opodatkowanie dochodów – podatek dochodowy od osób fizycznych,

c) wynagrodzenie brutto, wynagrodzenie netto,

d) sporządzenie rachunku,

e) termin wypłaty a koszty podatkowe.

4. Obowiązki pracodawcy z tytułu ZUS:

a) obligatoryjne terminy zgłoszenia i wyrejestrowania pracownika/zleceniobiorcy,

b) zgłoszenie pracownika – ZUS ZUA,

c) zgłoszenie zleceniobiorcy – ZUS ZUS / ZUS ZZA,

d) comiesięczne rozliczenie składek ZUS – DRA, RCA,

e) wyrejestrowanie pracownika/zleceniobiorcy.

MODUŁ IV. PODATKI.

Sesja 6

Podatek dochodowy od osób prawnych.

1. Zakres opodatkowania.

2. Przychody podatkowe i niepodatkowe a przychody zwolnione.

3. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania kosztów uzyskania przychodów – analiza przypadków.

4. Dochód oraz podstawa opodatkowania.

5. Rozliczanie straty podatkowe.

6. Kalkulacja zaliczek na podatek.

7. Sporządzanie zeznania CIT-8, CIT-O.

Podatek od towarów i usług.

1. Dostawa towarów a świadczenie usług.

2. Czynności zrównane z odpłatną dostawą i odpłatnym świadczeniem usług.

3. Obowiązek podatkowy w VAT – analiza przypadków.

4. Odliczenie VAT naliczonego – analiza przypadków.

5. Korekta VAT należnego i naliczonego.

6. Deklaracje, terminy oraz zapłata podatku.

7. Zwrot podatku.

Kurs obejmuje 93 godziny zegarowe, co stanowi 108 godzin dydaktycznych. Autorskie materiały szkoleniowe w formie elektronicznej zostaną udostępnione dzień przed terminem szkolenia.

Zaakceptowano Regulamin dla instytucji szkoleniowych.

Każda zgłoszona osoba musi dysponować komputerem lub innym urządzeniem mobilnym z wbudowanym głośnikiem (opcjonalnie kamerą i mikrofonem) oraz dostępem do Internetu.

Wyżej wymieniony sprzęt nie obliguje Państwa do udostępniania swojego wizerunku, jest potrzebny, aby móc aktywnie uczestniczyć w szkoleniu.

Warunki techniczne niezbędne do udziału w usłudze:

•platforma komunikacyjna – MS Teams.

•wymogi sprzętowe: komputer stacjonarny lub laptop, kamera wbudowana lub na USB, mikrofon, słuchawki lub głośniki,

•system operacyjny minimum Windows XP/MacOS High Sierra, min 2 GB pamięci RAM, pamięć dysku minimum 10GB,

łącze internetowe minimum 10 kb/s,•link z zaproszeniem na szkolenie zostanie przesłany drogą e-mail na 2 dni przed szkoleniem,

•dołączenie do szkolenia na platformie MS Teams.