VAT, CIT, KSeF oraz JPK_CIT i JPK_VAT 2026/2027 – najważniejsze zmiany, nowe obowiązki i praktyczne wyzwania dla przedsiębiorców.

DZIEŃ I - VAT, JPK_VAT i KSeF 2026/2027:

1. VAT 2026/2027 - najważniejsze zmiany i ich praktyczne konsekwencje:

• najważniejsze zmiany w VAT w 2026 i 2027 r.,
• zmiany od 1 października 2026 r. i przepisy przejściowe,
• zwolnienie podmiotowe i limity,
• odpowiedzialność solidarna, załącznik nr 15 i nr 16,
• mechanizm podzielonej płatności (MPP),
• WNT środków transportu, import i TAX FREE,
• kasy rejestrujące, refakturowanie i system kaucyjny,
• Skład VAT,
• najczęstsze błędy i ryzyka w rozliczeniach VAT.

2. JPK_VAT 2026/2027 - prawidłowe raportowanie i najczęstsze problemy:

• JPK_V7M(3) i JPK_V7K(3),
• zakres i zasady raportowania danych,
• oznaczenia transakcji i procedur,
• korekty JPK_VAT,
• powiązanie JPK_VAT z KSeF,
• automatyzacja i kontrola poprawności danych,
• najczęstsze błędy oraz odpowiedzialność za nieprawidłowe raportowanie.

3. KSeF 2026/2027 - fakturowanie, korekty i obieg dokumentó:

• obowiązek wystawiania i odbierania faktur ustrukturyzowanych,
• moment wystawienia i otrzymania faktury,
• numer KSeF i kod QR,
• faktury poza KSeF, tryb offline24 i awarie systemu,
• faktury korygujące, błędne i zdublowane,
• KSeF a odliczenie VAT, obowiązek podatkowy i MPP,
• uprawnienia, certyfikaty i integracja z systemami ERP,
• najważniejsze ryzyka i sankcje.

4. VAT w praktyce - aktualne problemy i ryzyka podatkowe:

• odliczenie VAT i należyta staranność,
• WDT, eksport, import usług i transakcje łańcuchowe,
• korekty, rabaty, premie i bonusy,
• błędne stawki VAT,
• samochody i wydatki mieszane,
• świadczenia na rzecz pracowników,
• ulga na złe długi,
• aktualne obszary sporów z organami podatkowymi.

DZIEŃ II - CIT, JPK_PD / JPK_KR_PD, MDR I ROZLICZENIA MIĘDZYNARODOWE:

1. CIT 2026/2027 - najważniejsze zmiany i obszary ryzyka:

• najważniejsze zmiany w CIT,
• moment powstania przychodu,
• faktury, zaliczki, przedpłaty i refakturowanie,
• korekty przychodów, rabaty i bonusy,
• koszty bezpośrednie i pośrednie,
• samochody, reklama i reprezentacja,
• wydatki niestanowiące kosztów podatkowych,
• wierzytelności i ulga na złe długi,
• dokumentowanie kosztów i najczęstsze błędy.

2. JPK_CIT / JPK_PD - JPK_KR_PD i nowe obowiązki raportowe:

• JPK_PD - zakres i harmonogram obowiązków,
• JPK_KR_PD - księgi rachunkowe dla celów podatku dochodowego,
• zakres i struktura raportowanych danych,
• powiązanie ksiąg rachunkowych z rozliczeniem CIT,
• dane bilansowe a podatkowe,
• mapowanie kont i przygotowanie systemów ERP,
• kontrola kompletności i spójności danych,
• błędy, korekty i odpowiedzialność za raportowanie.

3. Podatek minimalny CIT i podatek globalny:

• przesłanki zastosowania podatku minimalnego,
• podstawa opodatkowania, wyłączenia i kalkulacja,
• podatek globalny i grupy kapitałowe,
• efektywna stawka podatkowa (ETR),
• top-up tax i QDMTT,
• praktyczne problemy z kalkulacją i raportowaniem.

4. MDR - schematy podatkowe i obowiązki raportowe:

• kiedy należy przeprowadzić analizę MDR,
• schematy krajowe i transgraniczne,
• cechy rozpoznawcze i test głównej korzyści,
• promotor, korzystający i wspomagający,
• MDR w transakcjach z podmiotami powiązanymi i międzynarodowymi,
• restrukturyzacje i finansowanie,
• dokumentacja, terminy i procedura wewnętrzna MDR,
• najczęstsze błędy i praktyczne przykłady.

5. WHT, CFC i podatek od przerzuconych dochodów:

• obowiązek poboru WHT i certyfikat rezydencji,
• należyta staranność i beneficial owner,
• zwolnienia, preferencje i mechanizm pay & refund,
• CFC - zakres, dochód i obowiązki dokumentacyjne,
• podatek od przerzuconych dochodów,
• najważniejsze ryzyka przy rozliczeniach międzynarodowych.

6. Aktualne interpretacje, orzecznictwo i kontrole podatkowe:

• najnowsze stanowiska organów podatkowych,
• orzecznictwo NSA, WSA i TSUE,
• aktualne problemy dotyczące VAT, CIT, KSeF i JPK,
• wykorzystanie danych KSeF, JPK_VAT i JPK_PD w kontroli,
• cyfrowa analiza danych przez organy podatkowe,
• najczęściej kontrolowane obszary i sposoby ograniczania ryzyka.

7. Warsztat praktyczny - najważniejsze przypadki podatkowe:

Analiza praktycznych przypadków dotyczących m.in.:

• faktur wystawionych przed wykonaniem świadczenia,
• zaliczek i przedpłat,
• refakturowania,
• faktur korygujących i błędów w fakturach,
• samochodów i wydatków mieszanych,
• reklamy i reprezentacji,
• ulgi na złe długi,
• WHT i zagranicznych kontrahentów,
• transakcji z podmiotami powiązanymi,
• MDR i obowiązków dokumentacyjnych.

MATERIAŁY DLA UCZESTNIKÓW USŁUGI

• Autorskie materiały wykładowcy w formie pdf - Prezentacja multimedialna w wersji elektronicznej
• Certyfikat szkolenia