Szkolenie - Ceny transferowe 2026 - 2027. Dokumentacja, nowe regulacje UE i nadchodzące zmiany przepisów. Usługa zdalna w czasie rzeczysistym.

1. Dokumentacja podatkowa za 2025 roku sporządzana w 2026 roku:

a) Podstawy prawne tworzenia dokumentacji cen transferowych

b) Definicja ceny transferowej

c) Definicji podmiotów powiązanych

• Pojęcie znaczącego wpływu.
• Powiązania kapitałowe.
• Powiązania osobowe.
• Powiązania z rajami podatkowymi.

d) Progi dokumentacyjne

e) Identyfikacja transakcji kontrolowanej

f) Przesłanki obligujące do obowiązku dokumentacyjnego.

g) Rodzaje transakcji

h) Transakcje wyłączone z obowiązku dokumentacyjnego.

i) Redefinicja podmiotów powiązanych

j) Transakcje specyficzne a obowiązek dokumentacyjny

• Restrukturyzacja.
• Umowa spółki osobowej.
• Umowa o współpracy.

k) elementy local file

l) Recharakteryzacja i nieuznawanie transakcji

ł) Safe harbours – pożyczki, kredyty, obligacje.

m) Safe harbours – usługi o niskiej wartości dodanej.

n) Treść oświadczenia o sporządzeniu dokumentacji, podmioty uprawnione do podpisania oświadczenia, termin złożenia

o) informacja TPR

p) Odpowiedzialność za uchybienia w zakresie cen transferowych, w tym możliwość stosowania sankcji innych niż podatkowe (karne, karno-skarbowe, podmioty i osoby ponoszące potencjalne ryzyka związane z cenami transferowymi)

2. Metody wykazywania rynkowego charakteru cen:

a) podatkowe i nie-podatkowe metody szacowania stosowane w analizach porównawczych

b) decyzja podatnika co do zastosowania metody – konsekwencje

c) metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej (wewnętrzne porównanie cen oraz zewnętrzne porównanie cen)

d) metoda ceny odprzedaży

e) metoda rozsądnej marży „koszt plus”

f) metoda marży transakcyjnej netto

g) metoda podziału zysku

3. Interpretacja ogólna Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej w sprawie definicji transakcji kontrolowanej.

4. Objaśnienia podatkowe Ministerstwa Finansów dot. metody porównywalnej ceny niekontrolowanej:

a) przesłanki stosowania metody porównywalnej ceny niekontrolowanej,

b) warianty metody porównywalnej ceny niekontrolowanej,

c) porównanie metody porównywalnej ceny niekontrolowanej z innym metodami,

d) typowe obszary zastosowania metody porównywalnej ceny niekontrolowanej,

e) trudności w stosowaniu metody porównywalnej ceny niekontrolowanej,

f) przykład zastosowania metody porównywalnej ceny niekontrolowanej.

5. Objaśnienia podatkowe Ministerstwa Finansów dotyczące korekty cen transferowych:

a) korekta cen transferowych w kontekście zasady ceny rynkowej,

b) korekta cen transferowych w rozumieniu art. 11e ustawy o CIT (art. 23q ustawy o PIT) – KCT11e,

c) warunki KCT11e oraz konsekwencje ich spełnienia/niespełnienia,

d) korekta przychodów lub kosztów uzyskania przychodów,

e) zagadnienia intertemporalne.

6. Ceny transferowe - dyrektywa UE w sprawie cen transferowych - czy czeka nas rewolucja w cenach transferowych?

a) pakiet BEFIT - harmonizacja przepisów dotyczących poboru podatku dochodowego na rynku wewnętrznym Unii Europejskiej

b) Wprowadzenie jednolitej definicji podmiotów powiązanych

c) Ujednolicenie przepisów dotyczących dokonywania korekt

d) Ujednolicenie zasady ceny rynkowej

e) pięć podstawowych metod ustalania cen transferowych

f) przedział rynkowy

g) wspólne szablony dokumentacji cen transferowych

h) wytyczne OECD włączone do systemów prawnych państw członkowskich.

7. Planowane na II kwartał 2026 zmiany przepisów o cenach transferowych (wykaz prac legislacyjnych i programowych Rady Ministrów pod numerem UDER107):

a) zliberalizowanie zasad podpisywania Informacji TPR – wprowadzenie możliwości podpisywania informacji przez pełnomocnika

b) połączenie oświadczenia o rynkowości transakcji z lokalną dokumentacją cen transferowych

c) zniesienie obowiązku wskazywania w Informacji TPR składanej przez mikro/małego przedsiębiorcę wartości wskaźników finansowych prezentujących sytuację finansową tych podmiotów

d) doprecyzowanie przepisu dotyczącego tzn. korekt kompensacyjnych cen transferowych.

e) wprowadzenie obowiązku podpisywania oświadczenia zawartego w Local File podpisane kwalifikowanym, podpisem elektronicznym, podpisem zaufanym albo podpisem osobistym

f) Doprecyzowanie zasad dotyczących nieodpłatnych i częściowo odpłatnych świadczeń pomiędzy podmiotami powiązanymi, w kontekście obowiązków z zakresu cen transferowych, w szczególności składania oświadczenia o rynkowości cen

g) wprowadzenie odpowiedzialności za nowy czyn karno skarbowy - za niekompletną lub wadliwą dokumentację Local File

8. Pytania i odpowiedzi.

Uczestnicy szkolenia otrzymują materiały przygotowane przez trenera w formie elektronicznej przed rozpoczęciem usługi.

Materiały są udostępniane uczestnikom w formacie elektronicznym (np. PDF) i stanowią wsparcie w utrwalaniu wiedzy oraz jej wykorzystaniu w praktyce zawodowej.

Zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy na stronie www.usługirozwojowe.parp.gov.pl (konieczne jest wpisanie id WSPARCIA - nr uzyskany od OPERATORA)

Ok. 3 – 5 dni przed terminem szkolenia wysyłamy oficjalne potwierdzenie z informacjami organizacyjnymi.

Szkolenie będzie rejestrowane w celu umożliwienia monitoringu i weryfikacji przez instytucję nadzorującą realizację usługi z dofinansowaniem.

Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe w formacie pdf oraz certyfikat BDO

• Istnieje możliwość zwolnienia Podatku VAT usługi szkolenia nabytej od BDO Solutions Sp. z o.o. w przypadku:
• Dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych szkolenia zwolnione są z VAT-u.
• Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o przesłanie podpisanego oświadczenia dostępnego na stronie szkolenia-bdo.pl

Do udziału w szkoleniu online potrzebny jest jedynie komputer lub inne urządzenie mobilne z wbudowaną kamerą i mikrofonem oraz dostępem do Internetu.

Zajęcia prowadzone są w trybie niestacjonarnym (zdalnym) za pomocą platformy ZOOM , lub Clickmeeting

minimalne wymagania sprzętowe - laptop/komputer PC, MAC z najnowszą wersją przeglądarek internetowych (Chrome, Edge, Firefox), podstawowa kamera internetowa i mikrofon, dostęp do sieci internet

minimalne wymagania dotyczące parametrów łącza sieciowego - Minimalna przepustowość łącza internetowego odbiorcy to 10 mb/s.

niezbędne oprogramowanie umożliwiające Uczestnikom - nie potrzebujecie Państwo żadnych dodatkowych programów,

okres ważności linku umożliwiającego uczestnictwo w spotkaniu on-line - w czasie rzeczywistym.

• sposób walidacji usługi - (test / quiz końcowy poprzez platformę Clickmeeting)