Podatek VAT od podstaw dla Urzędów Pracy

I. Informacje podstawowe o podatku VAT

II. Czynności opodatkowane, zwolnione, poza VAT

1. Czynności podlegające opodatkowaniu podatkiem VAT.
2. Czynności zwolnione od VAT oraz niepodlegające opodatkowaniu.
3. Dostawa towarów – odpłatna.
4. Nieodpłatne wydanie towarów: darowizny, reklama, wydanie pracownikom.
5. Świadczenie usług, zamiana usług podlegających opodatkowaniu VAT.
6. Usługi odpłatne i nieodpłatne – podlegające opodatkowaniu.
7. Refakturowanie usług.

III. Podatnicy VAT – czynni oraz zwolnieni

IV. Momenty obrotu, podstawa opodatkowania, stawki VAT

1. Momenty (daty) wykazania czynności krajowych do opodatkowania VAT.
2. Szczególne momenty opodatkowania pozostałych czynności.
3. Podstawa opodatkowania podatkiem VAT.
4. Korekty (zmniejszenia) podstawy opodatkowania.
5. Podstawa opodatkowania dla pozostałych czynności.
6. Stawki podatku VAT do obrotów krajowych.
7. Zwolnienia z podatku VAT towarów i usług – czynności wybrane.

V. Obniżki oraz zwroty VAT, korekty, zakazy obniżek

1. Obniżki VAT należnego o podatek wykazany w fakturach zakupu.
2. Terminy obniżek VAT.
3. Obniżka proporcjonalna, struktura obrotu i pre-wskaźnik proporcji – dwa etapy.
4. Zwrot VAT z urzędu skarbowego na rachunek podatnika.
5. Zakazy obniżek podatku VAT.
6. Korygowanie VAT „na minus”.
7. Korygowanie rozliczeń VAT u podatnika – dłużnika.

VI. Rejestracja podatnika, deklaracje, zapłata podatku

1. Rejestracja podatników VAT – krajowych.
2. „Biała księga” podatników VAT.
3. Deklaracje podatkowe oraz JPK_VAT-7.
4. Zapłata podatku VAT do urzędu skarbowego.

VII. Faktury VAT, e-faktury ustrukturyzowane

1. Faktury VAT: zasady i terminy wystawiania oraz przechowywania.
2. Obowiązkowe oraz fakultatywne elementy na fakturach.
3. Faktury przy sprzedaży w procedurze „odwrotne obciążenie”
4. Faktury korygujące, duplikaty, anulowanie faktur.
5. Faktury w formie elektronicznej.
6. KSeF – faktury ustrukturyzowane.
7. Faktury „puste lub zawyżone” – obowiązek zapłaty podatku VAT.
8. Ewidencje i rejestry dla celów VAT.
9. Kasy rejestrujące – jako rodzaj specjalnej ewidencji dla celów VAT.

VIII. Obowiązkowa podzielona płatność – MPP

IX. Ewidencje, JPK_VAT7M, kasy, sankcje VAT, KKS

X. Transakcje z zagranicą

1. WDT – wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów.
2. WNT – wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów.
3. Eksport towarów poza obszar UE.
4. Import towarów oraz import a rozliczenia podatku VAT.

XI.Odpowiedzialność karna skarbowa pracowników za faktury nierzetelne

XII. Sankcje podatkowe w VAT: 20%, 30%, 100%

Po ukończeniu szkolenia uczestnicy otrzymają zaświadczenia – wzór MEN oraz materiały w formie PDF.

Aby wziąć udział w szkoleniu online, uczestnik powinien dysponować:

• komputerem, laptopem lub tabletem z dostępem do internetu,
• stabilnym łączem internetowym (min. 5 Mb/s),
• przeglądarką internetową (zalecane: Google Chrome, Mozilla Firefox, Microsoft Edge),
• głośnikami (lub słuchawkami),
• opcjonalnie: mikrofonem lub kamerą internetową – jeśli uczestnik, chce aktywnie brać udział w szkoleniu (np. uczestniczyć w dyskusji).

Nie jest wymagane instalowanie dodatkowego oprogramowania – nasze szkolenia realizowane są przez przeglądarkę, w przyjaznym środowisku platformy online. Uczestnik w trakcie wykładu może komunikować się z prowadzącym i innymi słuchaczami za pośrednictwem czatu (do zadawania pytań nie jest wymagany mikrofon, ani kamera).