Szkolenie: VAT MARŻA - szczególne procedury rozliczania podatku VAT
Szkolenie: VAT MARŻA - szczególne procedury rozliczania podatku VAT
Informacje podstawowe
Informacje podstawowe
- KategoriaFinanse i bankowość / Podatki
- Grupa docelowa usługi
- podatnicy (właściciele firm) stosujących w sprzedaży procedurę VAT marża
- pracownicy firm turystycznych odpowiedzialni za właściwe przygotowanie dokumentów do księgowości
- osobowy zajmujące się fakturowaniem sprzedaży
- specjaliści podatkowi, w tym specjaliści VAT
- pracownicy i właściciele biur rachunkowych
- pozostałe osoby zainteresowane chcące poszerzyć swoją wiedzę i kwalifikacje
- pracownicy oraz kadra zarządzająca MŚP
- Minimalna liczba uczestników2
- Maksymalna liczba uczestników15
- Data zakończenia rekrutacji08-10-2026
- Forma prowadzenia usługizdalna w czasie rzeczywistym
- Podstawa uzyskania wpisu do BURZnak Jakości Małopolskich Standardów Usług Edukacyjno-Szkoleniowych (MSUES) - wersja 2.0
Cel
Cel
Cel edukacyjny
Usługa: "VAT MARŻA - szczególne procedury rozliczania podatku VAT" przygotowuje do stosowania szczególnych procedur rozliczania podatku VAT - VAT marża.Efekty uczenia się oraz kryteria weryfikacji ich osiągnięcia i Metody walidacji
| Efekty uczenia się | Kryteria weryfikacji | Metoda walidacji |
|---|---|---|
| Uczestnik charakteryzuje zasady stosowania procedury VAT marża. | Wymienia podstawowe zasady stosowania procedury VAT marża i wskazuje różnice względem zasad ogólnych VAT. | Test teoretyczny z wynikiem generowanym automatycznie |
| Uczestnik stosuje procedurę VAT marża w usługach turystycznych. | Rozpoznaje przypadki zastosowania procedury VAT marża w turystyce oraz prawidłowo określa sposób rozliczenia. | Test teoretyczny z wynikiem generowanym automatycznie |
| Uczestnik ustala marżę i podstawę opodatkowania. | Na podstawie danych z przykładu prawidłowo wylicza marżę i podstawę opodatkowania VAT. | Test teoretyczny z wynikiem generowanym automatycznie |
| Uczestnik rozlicza VAT marża przy sprzedaży towarów używanych. | Rozpoznaje możliwość zastosowania procedury VAT marża i prawidłowo określa podstawę opodatkowania. | Test teoretyczny z wynikiem generowanym automatycznie |
| Uczestnik stosuje zasady VAT marża przy sprzedaży dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków. | Wskazuje właściwy sposób opodatkowania przedstawionej transakcji oraz określa wysokość marży. | Test teoretyczny z wynikiem generowanym automatycznie |
| Uczestnik prawidłowo dokumentuje i ewidencjonuje transakcje objęte procedurą VAT marża. | Wskazuje zasady wystawiania faktury VAT marża oraz prawidłowego ujęcia transakcji w ewidencji VAT/JPK_VAT. | Test teoretyczny z wynikiem generowanym automatycznie |
| Uczestnik analizuje praktyczne przypadki związane z VAT marża. | Na podstawie przedstawionego przypadku wskazuje prawidłowy sposób rozliczenia i uzasadnia wybór rozwiązania. | Test teoretyczny z wynikiem generowanym automatycznie |
Kwalifikacje i kompetencje
Kwalifikacje
Kompetencje
Usługa prowadzi do nabycia kompetencji.Warunki uznania kompetencji
Program
Program
I.Wprowadzenie do procedury VAT marża
- Regulacje krajowe w zakresie stosowania VAT marży
- Regulacje unijne w zakresie stosowania VAT marży
- Istota stosowani procedury VAT marża
- Stosowanie procedury VAT marża a zasady ogólne rozliczania podatku VAT
II. VAT marża w turystyce
- Pojęcie usługi turystyki
- Zakres usług opodatkowanych wg procedury VAT marża
- Usługi własne i usługi nabywane dla bezpośredniej korzyści turysty
- Świadczenia kompleksowe w turystyce
- Pojęcie i zasady ustalania marży
- Podstawa opodatkowania przy świadczeniu usług turystyki
- Przypadki marży zerowej i marży ujemnej
- Miejsce świadczenia usługi turystycznej
- Stawka VAT na usługi turystyki
- Rozliczanie VAT przy świadczeniu usług turystyki na terytorium Polski, UE i poza UE
- Moment obowiązku podatkowego
- Zaliczki na poczet usług turystyki
- Rozliczanie marży po otrzymaniu dodatkowych dokumentów kosztowych
- Wpływ korekt na wysokość marży
- Odliczanie podatku VAT przez podmioty świadczące usługi turystyki
- Obowiązki ewidencyjne podatników stosujących procedurę VAT marża w turystyce
- Zasady fakturowania usług objętych procedurą VAT marża
- Refaktura kosztów usługi turystycznej
- Ewidencjonowanie usług turystycznych na kasie fiskalnej
- Przeliczanie kosztów i przychodów wyrażonych w walucie obcej celem ustalenia marży
- Usługi pośrednictwa w usługach turystycznych
III. Sprzedaż towarów używanych, w tym samochodów.
- Definicja towarów używanych
- VAT marża na towary używane – prawo czy obowiązek?
- Zasady ustalania marży przy sprzedaży towarów używanych
- Stawka VAT przy sprzedaży towarów używanych objętych procedurą VAT marża
- Sprzedaż towarów używanych w systemie VAT marża w ramach WDT i eksportu
- Obowiązki ewidencyjne podatników stosujących procedurę VAT marża przy sprzedaży
towarów używanych
- Zasady wystawiania faktur VAT marża przy sprzedaży towarów używanych
- Sprzedaż środków trwałych w systemie marży
- Najnowsze interpretacje podatkowe i orzecznictwo sądów
IV. Dostawy dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków
- Definicje podatkowe dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków
- Zasady ustalania marży
- Stawka VAT przy sprzedaży dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków na terytorium Polski, do UE i poza terytorium UE
- Wybór procedury VAT marża a zasad ogólnych
- Obowiązki podatników wybierających procedurę VAT marża
V. Faktury ustrukturyzowane a faktura VAT marża.
- co to jest faktura ustrukturyzowana
- co to jest KSeF
- jak wystawić fakturę VAT marża
VI. JPK_VAT szczególny sposób uwzględnienia.
VII. Omówienie orzeczeń sądowych w powyższych zakresach.
W czas szkolenia jest wliczona jedna przerwa 15 minutowa.
Wymagany poziom obecności na zajęciach 100%.
Do udziału w usłudze wymagana jest podstawowa wiedza ogólnoekonomiczna uczestników.
Harmonogram
Harmonogram
| Przedmiot / temat | Typ aktywności | Prowadzący | Data realizacji zajęć | Godzina rozpoczęcia | Godzina zakończenia | Liczba godzin |
|---|---|---|---|---|---|---|
Przedmiot / temat 1 z 4 Procedura VAT marża w usługach turystycznych | Typ aktywności Zajęcia | Prowadzący Aldona Namiestnik-Hok | Data realizacji zajęć 09-10-2026 | Godzina rozpoczęcia 09:00 | Godzina zakończenia 10:30 | Liczba godzin 01:30 |
Przedmiot / temat 2 z 4 - | Typ aktywności Przerwa | Prowadzący - | Data realizacji zajęć 09-10-2026 | Godzina rozpoczęcia 10:30 | Godzina zakończenia 10:45 | Liczba godzin 00:15 |
Przedmiot / temat 3 z 4 Procedura VAT marża przy sprzedaży towarów używanych oraz dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków | Typ aktywności Zajęcia | Prowadzący Aldona Namiestnik-Hok | Data realizacji zajęć 09-10-2026 | Godzina rozpoczęcia 10:45 | Godzina zakończenia 12:30 | Liczba godzin 01:45 |
Przedmiot / temat 4 z 4 - | Typ aktywności Walidacja | Prowadzący Aldona Namiestnik-Hok | Data realizacji zajęć 09-10-2026 | Godzina rozpoczęcia 12:45 | Godzina zakończenia 13:15 | Liczba godzin 00:30 |
Podsumowanie
| Rodzaj godzin | Liczba godzin |
|---|---|
Rodzaj godzin Suma godzin zegarowych usługi | Liczba godzin 04:00 |
Rodzaj godzin w tym suma godzin zajęć | Liczba godzin 03:15 |
Rodzaj godzin w tym suma godzin walidacji | Liczba godzin 00:30 |
Rodzaj godzin w tym suma przerw | Liczba godzin 00:15 |
Rodzaj godzin Suma godzin dydaktycznych bez przerw | Liczba godzin 05:00 |
Cena
Cena
Cennik
| Rodzaj ceny | Cena |
|---|---|
Rodzaj ceny Koszt przypadający na 1 uczestnika brutto | Cena 620,00 PLN |
Podmiot uprawniony do zwolnienia z VAT na podstawie art. 43 ust. 1 ustawy o VAT | |
Rodzaj ceny Koszt przypadający na 1 uczestnika netto | Cena 620,00 PLN |
Rodzaj ceny Koszt osobogodziny brutto | Cena 155,00 PLN |
Rodzaj ceny Koszt osobogodziny netto | Cena 155,00 PLN |
Liczba godzin usługi
| Rodzaj godzin | Liczba godzin |
|---|---|
Rodzaj godzin Liczba godzin zegarowych usługi | Liczba godzin 04:00 |
Prowadzący
Prowadzący
Aldona Namiestnik-Hok
Informacje dodatkowe
Informacje dodatkowe
Informacje o materiałach dla uczestników usługi
Uczestniczy otrzymują autorskie materiały szkoleniowe wykładowcy w tym np.:
- skrypty i autorską prezentację
- scenariusze
- pliki dokumentów przygotowanych w formacie PDF lub/i Excel
- zadania i ćwiczenia.
Warunki uczestnictwa
Zgłoszenie poprzez BUR oraz bezpośrednio na stronie www.frr.pl w celu zawarcia umowy świadczenia usług i wyrażenia zgody na przetwarzanie danych osobowych.
Wymagany poziom obecności na zajęciach 100%.
Do udziału w usłudze wymagana jest podstawowa wiedza ogólnoekonomiczna uczestników.
Informacje dodatkowe
W sytuacjach nagłych/nieprzewidzianych, jak również w przypadku problemów technicznych prosimy uczestników szkolenia o kontakt pod numerem telefonu stacjonarnego (22)5831000lub (32)3530926 lub z opiekunem szkolenia.
Oświadczam, że firma Centrum Szkoleniowe FRR Sp. z o.o. (NIP 5213544873) jest wpisana do ewidencji szkół i placówek niepublicznych prowadzonej przez m. st. Warszawa pod numerem 1050K i na tej podstawie jest uprawniona do wystawiania faktur ze stawką VAT zw. (usługa szkoleniowa zwolniona z VAT zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt. 26 lit. a Ustawy o podatku od towarów i usług z dn. 11.03.2004 r.).
Warunki techniczne
Warunki techniczne
Szkolenie będzie realizowane na platformie ClickMeeting (www.clickmeeting.com/pl).
Usługa jest dostępna na wszystkich urządzeniach (laptop, tablet czy telefon komórkowy) posiadających stały dostęp do Internetu.
Uczestnicy otrzymają link dostępu do szkolenia, na maksymalnie 12 godzin przed rozpoczęciem szkolenia. Otrzymany link będzie aktywny do czasu zakończenia dnia szkolenia.
Wymagania sprzętowe:
- komputer z aktualną wersją przeglądarki: google chrome/ firefox/ opera/ safari lub Edge
- komputer/laptop z poprawnie działającym mikrofonem i kamerą
- Internet o minimalnej prędkości pobierania 2 Mb/s (weryfikacja: https://www.speedtest.pl/)
Usługa będzie rejestrowana i nagrywana w celu monitoringu. Nagranie będzie udostępnione (na ograniczony czas) uczestnikom po uprzednim wyrażeniu zgody wykładowców i uczestników w celu utrwalenia efektów kształcenia.