Szkolenie: JPK_CIT – raportowanie ksiąg rachunkowych. Jak przygotować księgi rachunkowe, plan kont i rozliczenia CIT do nowych obowiązków raportowych.

1 dzień - szkolenie stacjonarne Warunki organizacyjne realizacji usługi oraz metody szkoleniowe

• szkolenie realizowane w formie wykładu z elementami analizy przypadków

Stosowane metody szkoleniowe:

• prezentacja zagadnień teoretycznych
• analiza przypadków (case study)
• omówienie praktycznych przykładów
• dyskusja z uczestnikami
• maksymalna liczba uczestników w grupie: 30 osób
• każdy uczestnik ma dostęp do materiałów szkoleniowych
• uczestnicy mają możliwość zadawania pytań i konsultacji z trenerem

Czas trwania usługi

• czas trwania: 1 dzień szkoleniowy
• łączny czas: 6 godzin zegarowych (1 godzina = 60 minut)
• przerwy są wliczane w czas trwania usługi

zajęcia teoretyczne: 4 godzin

zajęcia praktyczne (analiza przypadków, dyskusja): 2 godziny

Walidacja efektów uczenia się zostanie przeprowadzona na zakończenie szkolenia w formie testu wiedzy udostępnionego uczestnikom zdalnie.

Test obejmuje pytania zamknięte oraz pytania sytuacyjne odnoszące się do praktycznych przypadków związanych z tematyką zajęć.

Organizacja walidacji:

• walidacja przeprowadzana po zakończonym szkoleniu.
• czas trwania walidacji: ok. 30 minut
• walidacja jest wliczana w czas trwania usługi

Warunki zaliczenia:

• uzyskanie minimum 80% poprawnych odpowiedzi

Obecność uczestników jest weryfikowana jest na podstawie listy obecności

Program:

1. Wprowadzenie do JPK CIT – zakres i odpowiedzialność:

• Obowiązki podatników w zakresie JPK CIT

• Odpowiedzialność za niewdrożenie JPK CIT

• Czy przesłanie JPK_CIT zwalnia z obowiązku złożenia deklaracji CIT-8

2. Harmonogram wdrażania obowiązku JPK CIT:

• Grupy kapitałowe oraz podatnicy z przychodami powyżej 50 mln euro – raportowanie za 2025 r. (do 31 marca 2026 r.)

• Podatnicy zobowiązani do składania JPK_VAT – raportowanie za 2026 r. (do 31 marca 2027 r.)

• Pozostali podatnicy CIT – raportowanie za 2027 r. (do 31 marca 2028 r.)

3. Zakres podmiotowy – wyłączenia i zwolnienia:

• Podatnicy zwolnieni podmiotowo

• Podatnicy osiągający wyłącznie przychody zwolnione przedmiotowo

• Podmioty prowadzące uproszczoną ewidencję przychodów i kosztów

4. JPK_KR_PD – omówienie struktury:

• Węzeł Nagłówek – okres raportowania, rok obrotowy i podatkowy

• Węzeł Podmiot1 – podatnik estoński CIT oraz podatnik stosujący MSSF

• Węzeł Kontrahent – zakres danych kontrahentów ujmowanych w pliku

• Węzeł Dziennik – zasady prezentacji dowodów księgowych

• Podwęzeł KontoZapis – relacja zapisów księgowych do dziennika

• RPD

• Przepisy przejściowe za 2025 r.

5. Zestawienie obrotów i sald:

• SZOiS dla różnych typów jednostek (banki, ubezpieczyciele, OPP, fundusze, domy maklerskie, SKOK, MSSF) – czym faktycznie się różnią?

• Jakie konta trzeba wykazać?

6. Znaczniki kont księgowych:

• Znaczniki wynikające z rozporządzenia Ministra Finansów

• Dodatkowe znaczniki – zasady stosowania

• Limit dwóch znaczników dla jednego konta

• Znaczniki związane z rozliczeniem podatku dochodowego

7. Węzeł RPD – Rozliczenie Podatku Dochodowego:

• Przyporządkowanie przychodów i kosztów do poszczególnych kategorii:

o przychody zwolnione i niepodlegające opodatkowaniu

o przychody opodatkowane ujęte w innych okresach

o koszty niestanowiące KUP oraz koszty podatkowe ujęte w innych okresach

• Trwałe i przejściowe różnice podatkowe

8. Węzeł RPD a znaczniki podatkowe (PD):

• Znaczniki S_12_3 – obowiązek i cel stosowania

• Powiązanie planu kont z węzłem RPD

• Spójność JPK_KR_PD z CIT-8 oraz e-sprawozdaniem finansowym

• Różnice wynikające z dat sporządzenia sprawozdania finansowego

9. JPK_ST_KR – omówienie struktury pole po polu oraz:

• Dane identyfikacyjne dokumentów (KSeF, OT, rodzaj dokumentu nabycia)

• Metody i stawki amortyzacji podatkowej

• Wartości początkowe i odpisy

• Częstotliwość amortyzacji

• Przyczyny wykreślenia środka trwałego z ewidencji

• Prowadzenie ewidencji środków trwałych w Excelu

10. Przygotowanie do wdrożenia:

• Kwestie merytoryczne

• Co i jak powinienem i chcę raportować

• Rola księgowego i biegłego rewidenta w procesie raportowania

• Problemy natury technicznej

11. Pytania i odpowiedzi.

• Autorskie materiały wykładowcy w formie pdf - Prezentacja multimedialna w wersji elektronicznej
• Certyfikat szkolenia

Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe w formacie pdf oraz certyfikat BDO

• Istnieje możliwość zwolnienia Podatku VAT usługi szkolenia nabytej od BDO Solutions Sp. z o.o. w przypadku:
• Dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych szkolenia zwolnione są z VAT-u.
• Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o przesłanie podpisanego oświadczenia