Szkolenie: Schematy podatkowe. Obowiązek raportowania – obecnie i w świetle nowelizacji – zmiany uchwalone - obowiązują od października 2026. Usługa zdalna w czasie rzeczywistym

1 dzień - szkolenie stacjonarne Warunki organizacyjne realizacji usługi oraz metody szkoleniowe

• szkolenie realizowane w formie wykładu z elementami analizy przypadków

Stosowane metody szkoleniowe:

• prezentacja zagadnień teoretycznych
• analiza przypadków (case study)
• omówienie praktycznych przykładów
• dyskusja z uczestnikami
• maksymalna liczba uczestników w grupie: 25 osób
• każdy uczestnik ma dostęp do materiałów szkoleniowych
• uczestnicy mają możliwość zadawania pytań i konsultacji z trenerem

Czas trwania usługi

• czas trwania: 1 dzień szkoleniowy
• łączny czas: 6 godzin zegarowych (1 godzina = 60 minut)
• godziny realizacji: 10:00 – 16:00
• 2 przerwy w ciągu dnia (15 min oraz 30 min)
• przerwy są wliczane w czas trwania usługi

zajęcia teoretyczne: 4 godzin

zajęcia praktyczne (analiza przypadków, dyskusja): 2 godziny

Walidacja efektów uczenia się zostanie przeprowadzona na zakończenie szkolenia w formie testu wiedzy udostępnionego uczestnikom zdalnie.

Test obejmuje pytania zamknięte oraz pytania sytuacyjne odnoszące się do praktycznych przypadków związanych z fakturowaniem.

Organizacja walidacji:

• walidacja przeprowadzana jest na koniec szkolenia
• czas trwania walidacji: ok. 30 minut
• walidacja jest wliczana w czas trwania usługi

Warunki zaliczenia:

• uzyskanie minimum 80% poprawnych odpowiedzi

Obecność uczestników jest potwierdzana na podstawie podpisu na liście obecności.

PROGRAM

I. Wprowadzenie:

1.Czym są schematy podatkowe? Jaki jest cel regulacji?

2.Kto ma obowiązek raportowania?

3.Kiedy uzgodnienie staje się schematem podatkowym i wymaga raportowania?

II.Rewolucyjne zmiany po nowelizacji:

1.Zmiana definicji ustawowych, w tym m.in definicji: uzgodnienia, promotora i innych.

2.Wprowadzenie nowych definicji ustawowych.

3.Rezygnacja z roli wspomagającego.

4.Zmiany w zakresie ogólnych i szczególnych cech rozpoznawczych.

5.Rezygnacja z części cech schematów podatkowych.

6.Doprecyzowanie kryterium głównej korzyści.

7.Wprowadzenie instytucji „uczestnika uzgodnienia”, czynności wspomagających.

8.Ograniczenia w raportowaniu MDR. Rezygnacja ze schematów tzw. krajowych.

9.Likwidacja obowiązku przekazywania MDR-2.

10.Zwolnienie z obowiązku raportowania dla tych grup zawodowych, które są obowiązane do zachowania tajemnicy zawodowej – określenie zasad tego zwolnienia i obowiązków z tym związanych.

11.Obowiązki promotorów obowiązanych do zachowania prawnie chronionej tajemnicy zawodowej

12.Wprowadzenie generalnego obowiązku przekazywania informacji o zastosowaniu schematu podatkowego (MDR-3) w jednym terminie raz do roku. Na jakich zasadach?

13.Możliwość składania MDR-3 przez pełnomocnika.

14.Zmiany w zakresie kar związanych z niedopełnieniem obowiązków MDR.

15.Inne zmiany w odniesieniu do raportowania schematów podatkowych

III. Przesłanki wystąpienia schematu podatkowego. Aspekt praktyczny. Przykłady:

1.Kryterium głównej korzyści. Alternatywna droga postępowania. Obecnie i po nowelizacji.

2.Schemat podatkowy a klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania.

3.Omówienie poszczególnych cech rozpoznawczych.

4.Schematy podatkowe na przykładach

5.Najczęściej występujące schematy podatkowe.

6.Rozbudowane konstrukcje prawne, zespół powiązanych ze sobą czynności a schemat podatkowy.

7.Obowiązujące terminy.

III.Ryzyko odpowiedzialności:

1.Jakie jest ryzyko odpowiedzialności i na kim spoczywa?

2.Odpowiedzialność karna skarbowa

3.Jak zapobiec nieprawidłowościom?

4.Jak sprawdzić i naprawić ewentualne dotychczasowe uchybienia?

5.Procedura MDR? Czy nadal potrzebna i co daje?

IV. Część praktyczna:

1.MDR-1 – informacja o schemacie podatkowym – techniczne i formalne zasady zgłaszania schematu podatkowego

2.MDR-3 – obowiązek następczy, w przypadku osiągania korzyści podatkowych lub dokonywania czynności będących elementem schematu

3.Obowiązki formalne różnych uczestników schematu podatkowego.

V. Pozostałe zagadnienia:

1.Kiedy nie występuje obowiązek raportowania?

2.Czy korzystanie z ulg i odliczeń w podatkach oznacza schemat?

3.Czy zawsze należy składać MDR-3?

4.Umowy leasingu. Czy jest schemat?

5.Czy schemat podatkowy dotyczy tylko podatków dochodowych?

• Autorskie materiały wykładowcy w formie pdf - Prezentacja multimedialna w wersji elektronicznej
• Certyfikat szkolenia

• Szkolenie odbywa się w czasie rzeczywistym, online.
• Zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy na stronie www.usługirozwojowe.parp.gov.pl (konieczne jest wpisanie id WSPARCIA - nr uzyskany od OPERATORA)
• Ok. 3 – 5 dni przed terminem rozpoczęcia pierwszych zajęć, wysyłamy do Państwa indywidualny kod dostępu i link do zajęć
• Mailowo przesyłamy Państwu również materiały szkoleniowe
• Logujecie się Państwo zgodnie z wskazanymi dniami i godzinami szkoleń na podane w mailu dane

Szkolenie będzie rejestrowane w celu umożliwienia monitoringu i weryfikacji przez instytucję nadzorującą realizację usługi z dofinansowaniem.

Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe w formacie pdf oraz certyfikat BDO

• Istnieje możliwość zwolnienia Podatku VAT usługi szkolenia nabytej od BDO Solutions Sp. z o.o. w przypadku:
• Dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych szkolenia zwolnione są z VAT-u.
• Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o przesłanie podpisanego oświadczenia dostępnego na stronie szkolenia-bdo.pl

• Do udziału w szkoleniu online potrzebny jest jedynie komputer lub inne urządzenie mobilne z wbudowaną kamerą i mikrofonem oraz dostępem do Internetu.
• Zajęcia prowadzone są w trybie niestacjonarnym (zdalnym) za pomocą platformy ZOOM , lub Clickmeeting
• minimalne wymagania sprzętowe - laptop/komputer PC, MAC z najnowszą wersją przeglądarek internetowych (Chrome, Edge, Firefox), podstawowa kamera internetowa i mikrofon, dostęp do sieci internet
• minimalne wymagania dotyczące parametrów łącza sieciowego - Minimalna przepustowość łącza internetowego odbiorcy to 10 mb/s.
• niezbędne oprogramowanie umożliwiające Uczestnikom - nie potrzebujecie Państwo żadnych dodatkowych programów,
• okres ważności linku umożliwiającego uczestnictwo w spotkaniu on-line - w czasie rzeczywistym.
• sposób walidacji usługi - (test / quiz końcowy poprzez platformę Clickmeeting)