Księgowość w e-commerce – VAT, sprzedaż zagraniczna, marketplace’y i rozliczenia – szkolenie

Warunki osiągnięcia celu edukacyjnego

Dla osiągnięcia celu edukacyjnego uczestnik powinien posiadać podstawową orientację w zasadach prowadzenia księgowości, dokumentowania sprzedaży, rozliczania podatku VAT oraz pracy z dokumentami księgowymi i sprzedażowymi. Wskazana jest znajomość podstawowych pojęć z zakresu faktur, paragonów, raportów sprzedażowych, rozliczeń VAT, kosztów podatkowych i rozrachunków. Do udziału w szkoleniu nie jest wymagane zaawansowane doświadczenie w obsłudze księgowej e-commerce, jednak wskazana jest praktyka w księgowości, podatkach, sprzedaży internetowej, obsłudze biura rachunkowego lub dokumentacji sprzedażowej.

Uczestnik powinien być gotowy do aktywnego udziału w części teoretycznej, analizie przykładów, ćwiczeniach praktycznych oraz pracy na przypadkach dotyczących sprzedaży internetowej, marketplace’ów, płatności online, sprzedaży zagranicznej, importu oraz organizacji obsługi klienta e-commerce.

Zakres tematyczny:

Moduł 1. Specyfika e-commerce z perspektywy księgowości

• różnice między e-commerce a sprzedażą tradycyjną,
• modele sprzedaży online: sklep internetowy, Allegro, Amazon, eBay, Etsy, dropshipping, print on demand, produkty cyfrowe, subskrypcje i dostępy online,
• dane generowane przez sprzedaż internetową,
• dokumenty potrzebne do prawidłowego księgowania,
• różnice między raportem sprzedaży, raportem płatności i wpływem na rachunek bankowy,
• najczęstsze problemy we współpracy klienta e-commerce z biurem rachunkowym,
• pytania, które należy zadać klientowi przed rozpoczęciem obsługi księgowej.

Moduł 2. Dokumentowanie sprzedaży internetowej

• sprzedaż B2C i B2B oraz różnice w dokumentowaniu,
• faktury sprzedaży, paragony fiskalne i sprzedaż bezrachunkowa,
• raporty sprzedażowe ze sklepów internetowych i marketplace’ów,
• obowiązek stosowania kasy fiskalnej oraz zwolnienia przy sprzedaży wysyłkowej,
• płatności na rachunek a obowiązek ewidencjonowania sprzedaży,
• faktury do paragonów i sprzedaż za pobraniem,
• dokumentowanie sprzedaży przez Allegro, Amazon, Etsy i eBay,
• ustalenie, kto jest sprzedawcą wobec klienta końcowego,
• sprzedaż we własnym imieniu a pośrednictwo,
• dokumentowanie zwrotów, reklamacji i najczęstsze błędy.

Moduł 3. VAT w krajowej sprzedaży e-commerce

• moment powstania obowiązku podatkowego w sprzedaży internetowej,
• data zamówienia, data płatności i data wysyłki,
• zaliczki, przedpłaty, sprzedaż opłacona z góry i sprzedaż za pobraniem,
• zwroty towarów, reklamacje i korekty sprzedaży,
• rabaty, kody promocyjne, kupony i vouchery,
• koszty dostawy a stawka VAT,
• sprzedaż zestawów produktów z różnymi stawkami VAT,
• błędne stawki VAT w systemach sprzedażowych,
• ujmowanie sprzedaży internetowej w JPK_V7,
• najczęstsze błędy w rozliczaniu VAT przy sprzedaży krajowej.

Moduł 4. Sprzedaż zagraniczna, Unia Europejska, eksport i procedura OSS

• sprzedaż wysyłkowa B2C do krajów UE,
• limit 10 000 euro,
• stosowanie polskiego VAT oraz VAT kraju konsumenta,
• procedura OSS, rejestracja, rozliczanie i ewidencja sprzedaży objętej OSS,
• korekty w OSS,
• sprzedaż do firm z UE,
• WDT i WNT w działalności e-commerce,
• weryfikacja kontrahenta unijnego,
• sprzedaż poza Unię Europejską i eksport towarów,
• dokumenty potwierdzające wywóz towarów poza UE,
• stawka 0% VAT przy eksporcie,
• sprzedaż do Wielkiej Brytanii, USA, Szwajcarii i Norwegii,
• ryzyka podatkowe przy braku kontroli sprzedaży zagranicznej,
• obowiązek rejestracji VAT za granicą.

Moduł 5. Koszty, zakup towarów, WNT i import

• zakup towarów w Polsce i od kontrahentów z UE,
• WNT oraz obowiązki podatkowe i dokumentacyjne,
• zakup towarów spoza UE i import towarów,
• dokumenty celne: PZC, SAD, odprawa celna,
• VAT importowy, cło i koszty agencji celnych,
• zakup towarów z Chin,
• zakupy przez Alibaba, AliExpress i Temu,
• ryzyka księgowe przy zakupach z platform azjatyckich,
• brak faktury od dostawcy,
• różnice kursowe przy zakupach zagranicznych,
• koszty transportu i magazynowania,
• remanent i towary handlowe w działalności e-commerce,
• najczęstsze błędy przy księgowaniu zakupów towarów.

Moduł 6. Import usług i koszty zagraniczne w e-commerce

• import usług i miejsce świadczenia usług,
• mechanizm reverse charge,
• faktury od zagranicznych dostawców, w tym Google, Meta, TikTok, Amazon, Shopify, Etsy i eBay,
• usługi reklamowe, prowizje platform sprzedażowych, narzędzia SaaS, hosting, domeny, systemy mailingowe i aplikacje internetowe,
• faktury z VAT zagranicznym,
• brak numeru VAT UE na fakturze,
• wykazanie importu usług w JPK_V7,
• podatek u źródła i certyfikat rezydencji,
• najczęstsze błędy przy księgowaniu usług zagranicznych.

Moduł 7. Płatności online, prowizje i rozrachunki

• specyfika płatności online,
• operatorzy płatności: PayU, Przelewy24, Stripe, PayPal, Tpay, Klarna i Blue Media,
• wpłata brutto, prowizja i wypłata netto,
• rozliczanie prowizji operatorów płatności,
• płatności zbiorcze, płatności odroczone i chargebacki,
• zwroty środków do klientów,
• rozliczenia z marketplace’ami,
• uzgadnianie raportu sprzedaży z raportem płatności,
• różnice między sprzedażą a wpływami na rachunek bankowy,
• różnice między kwotą zamówienia a wypłatą od operatora,
• •ujmowanie prowizji w kosztach,
• rozrachunki z operatorami płatności,
• najczęstsze błędy przy księgowaniu płatności online.

Moduł 8. Marketplace’y, dropshipping, print on demand i produkty cyfrowe

• sprzedaż przez Allegro, Amazon, Etsy, eBay i inne marketplace’y,
• Amazon FBA i FBM,
• prowizje marketplace i raporty z platform sprzedażowych,
• marketplace jako pośrednik albo platforma sprzedażowa,
• Amazon FBA i magazyny zagraniczne,
• obowiązek rejestracji VAT za granicą,
• dropshipping i jego modele działania,
• pośrednictwo a sprzedaż we własnym imieniu,
• rozliczanie sprzedaży w dropshippingu,
• print on demand,
• sprzedaż produktów cyfrowych, w tym e-booków, kursów online, plików, subskrypcji i dostępu do platform,
• VAT przy usługach elektronicznych,
• OSS przy sprzedaży produktów cyfrowych,
• najczęstsze błędy w rozliczaniu marketplace’ów i produktów cyfrowych.

Moduł 9. Organizacja obsługi klienta e-commerce w biurze rachunkowym

• onboarding klienta e-commerce,
• ankieta wdrożeniowa dla klienta,
• pytania przed rozpoczęciem obsługi,
• raporty przekazywane przez klienta,
• miesięczna checklista dokumentów,
• procedura zamknięcia miesiąca,
• uzgadnianie sprzedaży, płatności, prowizji i zwrotów,
• ustalenie odpowiedzialności klienta i biura rachunkowego,
• standardy komunikacji z klientem e-commerce,
• wycena obsługi klienta e-commerce,
• czynniki wpływające na pracochłonność obsługi,
• przesłanki podniesienia ceny obsługi lub odmowy obsługi klienta,
• najczęstsze błędy organizacyjne w obsłudze e-commerce.

Warsztat końcowy

• analiza przypadku klienta prowadzącego sklep internetowy, sprzedającego przez Allegro, korzystającego z PayU i Stripe, kupującego towary z Chin, ponoszącego koszty reklam Google Ads i Meta Ads oraz sprzedającego do Polski, Niemiec i Czech,
• rozpoznanie modelu sprzedaży,
• ustalenie dokumentów potrzebnych do księgowania,
• identyfikacja obowiązków VAT i procedury OSS,
• rozpoznanie importu usług,
• ustalenie sposobu rozliczenia prowizji operatorów płatności i zakupów z Chin,
• wskazanie dokumentów potrzebnych przy imporcie towarów,
• przygotowanie listy brakujących dokumentów, najważniejszych ryzyk podatkowych i miesięcznej checklisty obsługi klienta e-commerce.

Walidacja

Łączna ilość godzin: 8 h zegarowych w tym: 5h teoria, 1,5h praktyka, 1h przerwy, 0,5h walidacja

Warunki organizacyjne

1. Szkolenie grupowe; maksymalna wielkość grupy: 12 osób
2. Szkolenie obejmuje: wykład interaktywny, ćwiczenia praktyczne, warsztaty księgowe, analizę przykładów, studia przypadków, zadania obejmujące pełny cykl księgowy
3. Usługa jest realizowana w godzinach zegarowych – 1h=60min
4. Przerwy wliczają się w czas trwania usługi i mogą być elastycznie dostosowane do tempa pracy uczestników i dynamiki szkolenia.
5. Warunek ukończenia: Uczestnik bierze udział w zajęciach przez minimum 80% czasu trwania szkolenia.
6. Walidacja jest wliczona w czas trwania usługi i odbywa się w ostatnim dniu szkolenia.
7. Metody walidacji efektów uczenia się: Test teoretyczny, Obserwacja w warunkach symulowanych

Organizacja walidacji:

Walidacja zostanie przeprowadzona na zakończenie szkolenia i będzie trwała 30 minut.

Efekty uczenia się z zakresu wiedzy zostaną zweryfikowane poprzez test teoretyczny obejmujący zasady dokumentowania i rozliczania sprzedaży internetowej, zasady rozliczeń VAT i kosztów działalności e-commerce.

Efekty uczenia się z zakresu umiejętności i kompetencji społecznych zostaną zweryfikowane metodą obserwacji w warunkach symulowanych, na podstawie zadania dotyczącego. Efekty uczenia się z zakresu umiejętności i kompetencji społecznych zostaną zweryfikowane metodą obserwacji w warunkach symulowanych, na podstawie zadania na podstawie zadania praktycznego dotyczącego obsługi księgowo-podatkowej sprzedaży internetowej.

Walidacja zostanie przeprowadzona z zachowaniem rozdzielności funkcji procesu szkoleniowego i procesu walidacji.

Skrypt szkoleniowy w formie papierowej w pierwszym dniu szkolenia.

Na życzenie uczestnika dostawca usługi dostarczy materiały zapewniające dostępność.

Dostawca usługi zapewnienia dostępność usługi każdemu zainteresowanemu uczestnikowi ze szczególnymi potrzebami zgodnie ze Standardami dostępności dla polityki spójności 2021-2027 – Standard szkoleniowy.

W przypadku potrzeby zapewnienia specjalnych udogodnień, przed zapisem na usługę, prosimy o kontakt.

Dostawca usług korzysta ze zwolnienia z VAT wynikającego z § 3 ust. 1 pkt 14 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20 grudnia 2013r.w sprawie zwolnień od podatku od towarów i usług oraz warunków stosowania tych zwolnień.

Zwolnienie ma zastosowanie w związku z usługami kształcenia zawodowego lub przekwalifikowania zawodowego, które są finansowane w co najmniej 70% ze środków publicznych. Dostawca usług wystawi dokument księgowy ze stawką „zw.”.