Legalne i optymalne wypłaty ze spółki z o.o. – formy wypłat, dokumentacja i ryzyka – szkolenie

Warunki osiągnięcia celu edukacyjnego:

Dla osiągnięcia celu edukacyjnego uczestnik powinien posiadać podstawową orientację w zasadach funkcjonowania spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, rozliczeniach podatkowych, dokumentacji korporacyjnej lub zarządzaniu finansami przedsiębiorstwa. Wskazana jest znajomość podstawowych pojęć z zakresu podatków, Kodeksu spółek handlowych, kosztów uzyskania przychodu oraz zasad dokumentowania operacji gospodarczych. Do udziału w szkoleniu nie jest wymagane zaawansowane doświadczenie w planowaniu wypłat ze spółki z o.o., jednak wskazana jest praktyka w prowadzeniu działalności, zarządzaniu spółką, obsłudze księgowej, podatkowej, finansowej lub prawnej przedsiębiorstw.

Uczestnik powinien być gotowy do aktywnego udziału w części teoretycznej, analizie przykładów, ćwiczeniach praktycznych oraz pracy na przypadkach dotyczących wyboru form wypłat, sporządzania dokumentacji i identyfikowania ryzyk.

Zakres tematyczny:

1. Dywidenda jako klasyczny sposób wypłaty zysku:

• procedura wypłaty krok po kroku: od zatwierdzenia sprawozdania finansowego po uchwałę o podziale zysku,
• analiza opodatkowania oraz zasady wypłaty zaliczek na poczet dywidendy w trakcie roku.

1. Wynagrodzenie członka zarządu z tytułu powołania:

• zasady ustalania wynagrodzenia na mocy uchwały wspólników,
• limity i bezpieczeństwo prawne tej formy wynagradzania w świetle orzecznictwa ZUS.

1. Powtarzające się świadczenia niepieniężne, art. 176 KSH:

• prawidłowe opisanie obowiązków wspólnika w umowie spółki,
• rodzaje usług możliwych do świadczenia oraz wymóg rynkowości wynagrodzenia.

1. Najem prywatnych składników majątku dla spółki:

• wykorzystanie prywatnego mieszkania, garażu, samochodu lub sprzętu specjalistycznego na potrzeby spółki,
• zasady rozliczania najmu prywatnych składników majątku.

1. Umowy cywilnoprawne ze wspólnikiem:

• bezpieczeństwo stosowania umowy o dzieło i dokumentowanie rezultatu,
• zlecenie ze wspólnikiem a zbiegi tytułów do ubezpieczeń.

1. Zwrot kosztów podróży służbowych i delegacji właścicielskich:

• dokumentowanie wyjazdów służbowych członków zarządu,
• zasady zaliczania wydatków na przejazdy do kosztów uzyskania przychodu spółki.

1. Reprezentacja i wydatki firmowe a wydatki osobiste:

• analiza wydatków na pograniczu kosztów firmowych i osobistych,
• argumentowanie związku wydatku z przychodem spółki podczas kontroli skarbowej.

1. Pożyczki między wspólnikiem a spółką:

• umowa pożyczki i obowiązek zapłaty PCC albo zastosowania zwolnienia,
• ustalanie oprocentowania zgodnie z zasadami rynkowymi.

1. Ryzyko ukrytej dywidendy i transakcje z podmiotami powiązanymi:

• identyfikowanie działań, które organy podatkowe mogą uznać za sztuczne generowanie kosztów,
• obowiązki dokumentacyjne przy transakcjach kontrolowanych i znaczenie wycen rynkowych.

1. CIT estoński a wypłaty dla wspólników:

• specyfika opodatkowania wypłat w modelu estońskim,
• pojęcie ukrytych zysków i wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą.

1. Warsztat dokumentacyjny:

• przygotowanie wzorów uchwał, umów i protokołów,
• analiza zapisów dotyczących powołania, art. 176 KSH, umowy najmu oraz protokołu odbioru usług świadczonych przez wspólnika,
• odpowiedzialność członków zarządu za zobowiązania spółki.

Walidacja

Łączna ilość godzin: 8 h zegarowych w tym: 5h teoria, 1,5h praktyka, 1h przerwy, 0,5h walidacja

Warunki organizacyjne

1. Szkolenie grupowe; maksymalna wielkość grupy: 12 osób
2. Szkolenie obejmuje: wykład interaktywny, ćwiczenia praktyczne, warsztaty księgowe, analizę przykładów, studia przypadków.
3. Usługa jest realizowana w godzinach zegarowych – 1h=60min
4. Przerwy wliczają się w czas trwania usługi i mogą być elastycznie dostosowane do tempa pracy uczestników i dynamiki szkolenia
5. Warunek ukończenia: Uczestnik bierze udział w zajęciach przez minimum 80% czasu trwania szkolenia.
6. Walidacja jest wliczona w czas trwania usługi i odbywa się w ostatnim dniu szkolenia.
7. Metody walidacji efektów uczenia się: Test teoretyczny, Obserwacja w warunkach symulowanych

Organizacja walidacji:

Walidacja zostanie przeprowadzona na zakończenie szkolenia i będzie trwała 30 minut.

Efekty uczenia się z zakresu wiedzy zostaną zweryfikowane poprzez test teoretyczny obejmujący zagadnienia dotyczące form wypłat ze spółki z o.o., skutków podatkowych, składkowych i prawnych, dokumentacji korporacyjnej, ukrytej dywidendy, transakcji z podmiotami powiązanymi oraz ryzyk kontrolnych.

Efekty uczenia się z zakresu umiejętności i kompetencji społecznych zostaną zweryfikowane metodą obserwacji w warunkach symulowanych, na podstawie zadania dotyczącego analizy przypadku, doboru formy wypłaty, wskazania wymaganych dokumentów oraz oceny ryzyk związanych z przyjętym rozwiązaniem.

Walidacja zostanie przeprowadzona z zachowaniem rozdzielności funkcji procesu szkoleniowego i procesu walidacji.

Skrypt szkoleniowy w formie papierowej w pierwszym dniu szkolenia.

Na życzenie uczestnika dostawca usługi dostarczy materiały zapewniające dostępność.

Dostawca usługi zapewnienia dostępność usługi każdemu zainteresowanemu uczestnikowi ze szczególnymi potrzebami zgodnie ze Standardami dostępności dla polityki spójności 2021-2027 – Standard szkoleniowy.

W przypadku potrzeby zapewnienia specjalnych udogodnień, przed zapisem na usługę, prosimy o kontakt.

Dostawca usług korzysta ze zwolnienia z VAT wynikającego z § 3 ust. 1 pkt 14 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20 grudnia2013r.w sprawie zwolnień od podatku od towarów i usług oraz warunków stosowania tych zwolnień.

Zwolnienie ma zastosowanie w związku z usługami kształcenia zawodowego lub przekwalifikowania zawodowego, które są finansowane w co najmniej 70% ze środków publicznych. Dostawca usług wystawi dokument księgowy ze stawką „zw.”.