Podatek CIT od podstaw - kompleksowe szkolenie z rozliczania podatku dochodowego od osób prawnych z uwzględnieniem najnowszych zmian przepisów.Transmisja online w czasie rzeczywistym

DZIEŃ I - Podstawy podatku CIT – podatnik, przychody i koszty uzyskania przychodów:

I. Wprowadzenie do podatku CIT:

• konstrukcja podatku dochodowego od osób prawnych,
• kto jest podatnikiem CIT,
• rezydencja podatkowa i obowiązek podatkowy,
• źródła przychodów,
• stawki podatku,
• mały podatnik,
• rozliczanie strat podatkowych,
• zwolnienia i wyłączenia z opodatkowania,
• obowiązki podatników i terminy rozliczeń,
• nowe obowiązki w zakresie JPK_CIT (JPK_KR_PD oraz JPK_ST_PD).

II. Przychody podatkowe w praktyce:

• czym jest przychód podatkowy,
• moment powstania przychodu,
• sprzedaż towarów i usług,
• usługi rozliczane okresowo,
• refakturowanie,
• przychody z nieodpłatnych świadczeń,
• instrumenty finansowe,
• dywidendy i udział w zyskach osób prawnych,
• przychody niepodlegające opodatkowaniu.

III. Koszty uzyskania przychodów:

• zasady kwalifikowania wydatków do kosztów podatkowych,
• dokumentowanie kosztów,
• koszty bezpośrednie i pośrednie,
• rozliczanie kosztów w czasie,
• finansowanie dłużne,
• hipotetyczne odsetki,
• ograniczenia w zaliczaniu wydatków do kosztów,
• najczęściej popełniane błędy.

IV. Najczęstsze wydatki w praktyce:

• wynagrodzenia i świadczenia pracownicze,
• składki ZUS i PPK,
• premie finansowane z zysku,
• samochody w działalności gospodarczej,
• reklama i reprezentacja,
• sponsoring,
• podatki jako koszty,
• kary umowne i odszkodowania,
• wierzytelności jako koszt podatkowy.

DZIEŃ II - Rozliczanie majątku, podatek u źródła, ceny transferowe oraz najnowsze zmiany w CIT:

I. Środki trwałe, amortyzacja i leasing:

• definicja środków trwałych i wartości niematerialnych,
• ustalanie wartości początkowej,
• metody amortyzacji,
• jednorazowa amortyzacja,
• remont czy ulepszenie,
• inwestycje w obcych środkach trwałych,
• likwidacja środków trwałych,
• leasing operacyjny i finansowy.

II. Podatek u źródła (WHT):

• kiedy powstaje obowiązek poboru podatku,
• należności objęte podatkiem u źródła,
• certyfikat rezydencji,
• rzeczywisty właściciel (beneficial owner),
• należyta staranność,
• mechanizm pay and refund,
• preferencje wynikające z umów o unikaniu podwójnego opodatkowania,
• najczęstsze problemy praktyczne.

III. Ceny transferowe:

• podmioty powiązane,
• transakcje kontrolowane,
• obowiązki dokumentacyjne,
• zwolnienia z dokumentacji,
• korekty cen transferowych,
• formularz TP-R,
• uproszczenia typu safe harbour.

IV. Wybrane zagadnienia praktyczne:

• ulga na złe długi,
• minimalny podatek dochodowy,
• podatek od przerzuconych dochodów,
• najnowsze interpretacje i orzecznictwo,
• planowane zmiany w podatku CIT na 2026 rok.

• Autorskie materiały wykładowcy w formie pdf - Prezentacja multimedialna w wersji elektronicznej
• Certyfikat szkolenia

• Szkolenie odbywa się w czasie rzeczywistym, online.
• Zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy na stronie www.usługirozwojowe.parp.gov.pl (konieczne jest wpisanie id WSPARCIA - nr uzyskany od OPERATORA)
• Ok. 3 – 5 dni przed terminem rozpoczęcia pierwszych zajęć, wysyłamy do Państwa indywidualny kod dostępu i link do zajęć 
• Mailowo przesyłamy Państwu również materiały szkoleniowe
• Logujecie się Państwo zgodnie z wskazanymi dniami i godzinami szkoleń na podane w mailu dane

Szkolenie będzie rejestrowane w celu umożliwienia monitoringu i weryfikacji przez instytucję nadzorującą realizację usługi z dofinansowaniem. 

Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe w formacie pdf oraz certyfikat BDO

• Istnieje możliwość zwolnienia Podatku VAT usługi szkolenia nabytej od BDO Solutions Sp. z o.o. w przypadku:
• Dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych szkolenia zwolnione są z VAT-u.
• Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o przesłanie podpisanego oświadczenia dostępnego na stronie szkolenia-bdo.pl

• Do udziału w szkoleniu online potrzebny jest jedynie komputer lub inne urządzenie mobilne z wbudowaną kamerą i mikrofonem oraz dostępem do Internetu. 
• Zajęcia prowadzone są w trybie niestacjonarnym (zdalnym) za pomocą platformy ZOOM , lub  Clickmeeting 
• minimalne wymagania sprzętowe - laptop/komputer PC, MAC z najnowszą wersją przeglądarek internetowych (Chrome, Edge, Firefox), podstawowa kamera internetowa i mikrofon, dostęp do sieci internet
• minimalne wymagania dotyczące parametrów łącza sieciowego - Minimalna przepustowość łącza internetowego odbiorcy to 10 mb/s.
• niezbędne oprogramowanie umożliwiające Uczestnikom - nie potrzebujecie Państwo żadnych dodatkowych programów,
• okres ważności linku umożliwiającego uczestnictwo w spotkaniu on-line - w czasie rzeczywistym.
• sposób walidacji usługi -  (test / quiz końcowy poprzez platformę Clickmeeting)