Przygotowanie firm do księgowego zamknięcia roku - Bilans 2026

1. Ustawa o rachunkowości, rozporządzenia, Krajowe Standardy Rachunkowości - kluczowe aktualizacje

2. JPK KR PD – jak przygotować księgi rachunkowe, celem wypełnienia obowiązku obligatoryjnego raportowania JPK CIT

• dane identyfikacyjne kontrahenta podatnika:

• znaczniki identyfikujące konta rachunkowe wykazywane według słownika znaczników identyfikujących konta rachunkowe,

• znaczniki identyfikujące konta dla celów podatkowych - wysokość, rodzaj i typ różnicy pomiędzy wynikiem bilansowym i podatkowym

• wysokość i rodzaj dochodu podlegającego opodatkowaniu w odniesieniu do podatników opodatkowanych ryczałtem od dochodów spółek.

3. JPK ST KR jak przygotować ewidencje środków trwałych i wartości niematerialnych w JPK CIT:

• podstawowe zasady prowadzenia ewidencji, problematyka ustalania wartości początkowej, ulepszenia i remont, likwidacja – bieżące problemy i ich wpływ na zakres raportowania

• typy różnic pomiędzy wynikiem bilansowym i podatkowym (tj. różnice stałe oraz różnice przejściowe) - zasady uwzględniania w prowadzonych księgach

• jak prowadzić ewidencję uzupełnioną o dodatkowe dane w specyficznych przypadkach (np. dochodzi do wytworzenia ŚT lub nabyty WNiP podlega dostosowaniu co wiąże się z kosztami powiększającymi wartość początkową),

4. Zmiany w polityce rachunkowości w tym w planie kont niezbędne do wprowadzenia w zakresie JPK CIT i JPK ŚT. Poprawność formalna i kompletność zapisów

• Przegląd polityki rachunkowości aktualizacja: nowe definicje ,progi, uproszczenia mikro/małe, procedury JPK_CIT).

• Kontrola ciągłości numeracji, kompletności dowodów, opisów zdarzeń, klasyfikacji istotności i progów ujawnień.

• Weryfikacja umów (leasing, factoring, kowenanty), zdarzeń po dniu bilansowym, test kontynuacji działalności.

5. Elektronizacja i cyfryzacja sprawozdań finansowych - aktualne struktury e‑Sprawozdań (XML), Sprawozdanie finansowe i sprawozdanie z działalności w warunkach niepewności.

6. Czerwone flagi w księgach rachunkowych przed zamknięciem roku

• nietypowe salda i zapisy dokonane po zamknięciu okresu,

• konta techniczne i rozrachunkowe niewykazujące obrotów,

• zapisy bez kontrahenta, numeru dowodu lub opisu operacji,

• ręczne księgowania, storna i zapisy na kontach wynikowych,

• różnice między ewidencją środków trwałych, księgą główną i deklaracją podatkową.

• Niewłaściwe zakwalifikowanie statusu jednostki i bezpodstawne uproszczenia

• Mapping kont do sprawozdania finansowego

• Brak zgodności z aktualnymi strukturami e-SF / błędy walidacji plików.

• Brak spójności ksiąg rachunkowych a JPK CIT

• Brak dostosowania ksiąg do JPK_CIT – konsekwencje

• 10 najczęstszych błędów w strukturach JPK_KR_PD i JPK_ST_KR,

• konta bez znacznika, błędne znaczniki i niepełne dane kontrahentów,

• uzgadnianie JPK_CIT z księgami, CIT-8 i sprawozdaniem finansowym,

• kontrola techniczna pliku przed jego przekazaniem,

• procedura postępowania w przypadku błędów walidacji.

Forma realizacji szkolenia:

Szkolenie realizowane jest w formie wykładu. Podstawowym założeniem jest praktyczne podejście do omawianych treści i prezentacja rozwiązań problemów wskazanych przez słuchaczy. Szkolenie obejmuje również odpowiedzi na pytania oraz inicjowanie dyskusji.

Sposób organizacji walidacji:

Po zakończeniu szkolenia przeprowadzana jest walidacja, polegająca na indywidualnym wypełnieniu przez uczestników testu teoretycznego jednokrotnego wyboru.

W czasie zajęć wykorzystywane są autorskie materiały dydaktyczne przygotowane przez wykładowcę w oparciu o akty prawne oraz wzorce z innych dokumentów źródłowych.

Informacja dotycząca szkoleń dofinansowanych !!!

Konieczne jest spełnienie warunków określonych w regulaminie przez Operatora, do którego wnioskują Państwo o dofinansowanie do usługi rozwojowej (kursu, szkolenia, itp.).

Najważniejsze kroki:

1. Wypełnienie i złożenie dokumentów u Operatora projektu zgodnie z warunkami konkursu na dofinansowanie szkoleń wybranych ze strony BUR.

2. Wstępna rezerwacja miejsca na szkolenie w ISEP-Opole poprzez wypełnienie formularza zgłoszeniowego na stronie

www.isepszkolenia.pl

3. Podpisanie umowy szkoleniowej z Operatorem projektu oraz Organizatorem szkolenia (równoczesne otrzymanie numer ID wsparcia dotyczącego dofinansowanego szkolenia).

4. Zarejestrowanie konta firmowego/indywidualnego w Bazie Usług Rozwojowych (jeśli nie zostało już wcześniej utworzone).

5. Zapis na wybrane szkolenie za pośrednictwem strony BUR z podaniem numeru ID (w niektórych projektach realizacja kroku rejestracji i zapisu na szkolenie może być wymagana szybciej).

Szkolenie będzie prowadzone w formule online z wykorzystaniem platformy ClickMeeting. Link umożliwiający uczestnictwo w szkoleniu jest ważny od dnia przesłania go do uczestnika, najczęściej jest to dzień poprzedzający wybrany termin zajęć, do dnia zakończenia zajęć.

W celu skorzystania z usługi uczestnik powinien dysponować dostępem do kamery, mikrofonu i głośnika lub słuchawek.

Wymagania systemowe:

Aby uzyskać jak najlepszą jakość wideo należy się upewnić, że ma się dobre i stabilne łącze – najlepiej gdy się korzysta z prywatnego wifi lub połączenia kablowego i ma się minimum uruchomionych zakładek przeglądarki oraz aplikacji w tle. Nie należy pobierać i wysyłać dużych plików ani pobierać aktualizacji w trakcie wydarzenia.

Wymagania sprzętowe i oprogramowania:

Wymagania, które muszą zostać spełnione:

• Procesor dwurdzeniowy 2GHz lub lepszy (zalecany czterordzeniowy);
• 2GB pamięci RAM (zalecane 4GB lub więcej);
• System operacyjny taki jak Windows 8 (zalecany Windows 11), Mac OS wersja 10.13 (zalecana najnowsza wersja), Linux, Chrome OS.

Ponieważ ClickMeeting jest platformą opartą na przeglądarce, wymagane jest korzystanie z najaktualniejszej oficjalnej wersji wybranej z przeglądarki: Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari, Edge (Chromium), Yandex lub Opera.

Uczestnicy mogą także skorzystać z testera audio i video platformy ClickMeeting dostępnego w wysyłanych zaproszeniach dla uczestników.

Sugestie organizatora kształcenia:

1. W przypadku problemów z zawieszaniem się/ opóźnieniami można spróbować przycisku odświeżenia/ lub F5.
2. Ze szkolenia można korzystać na dowolnym urządzeniu z dostępem do Internetu (komputer stacjonarny, laptop, tablet, smartfon), spełniającym powyższej opisane wymagania.
3. Spotkanie online na żywo jest nagrywane na platformie przez organizatora szkolenia. W przypadku zaistnienia potrzeby ponownego odsłuchania szkolenia uczestnik ma możliwość otrzymania linku do ponownego odsłuchania.