Podatek CIT i VAT – bieżące wyzwania (JPK_CIT, KSeF) oraz zmiany od IV kwartału 2026 roku i w 2027 roku – kompendium wiedzy.

Dzień I - Aktualne problemy (KSeF i JPK_CIT):

I.Krajowy System e-Faktur – rozwiązanie problemów powstałych po wejściu w życie KSeF:

1.Problem podwójnego fakturowania. Która faktura do JPK_VAT?

2.Prawo do odliczenia VAT z faktur wystawionych poza KSeF.

3.Ujmowanie korekt po wejściu w życie KSeF.

4.Korekty bezwartościowe (adres, data sprzedaży, termin płatności). Zasady wystawiania. Czy trzeba ujmować w JPK_VAT?

5.Wizualizacja faktury ustrukturyzowanej. Zasady używania kodów QR. Czy dopuszczalne są różnice pomiędzy XML a pdf?

6.Data wystawienia i data otrzymania faktury ustrukturyzowanej. Ujęcie do VAT i CIT (przychodowe i kosztowe). 

7.Prawidłowe przeliczenie waluty na fakturze KSeF.

8.Najczęstsze błędy w mapowaniu faktur do wzoru FA(3).

9.Nowe zasady raportowania JPK_VAT (BFK, DI, OFF).

10.Tryby awaryjne.

a)Offline24.

b)Tryb awaryjny.

c)Niedostępność.

d)Awaria całkowita.

e)Wydawanie faktur w trybach awaryjnych.

f)Data wystawienia i data otrzymania faktury.

11.Co jeszcze w zakresie KSeF wejdzie w życie od 1.01.2027 r.?

a)Oznaczanie przelewów.

b)Kary.

c)Faktury uproszczone i kasy fiskalne.

II.JPK_CIT (księgi rachunkowe i środki trwałe):

1.Zakres raportowania.

2.Terminy raportowania za 2025 r. Terminy raportowania za 2026 r. i lata następne.

3.Schema JPK_KR_PD i zakres danych, o które należy uzupełnić księgi rachunkowe. 

4.Znaczniki bilansowe.

5.Specyfika znacznika „INNE”.

6.Znaczniki podatkowe.

7.Wyjaśnienia Ministerstwa Finansów w związku z nowym obowiązkiem sprawozdawczym. 

8.Raportowanie środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych (JPK_ST_KR). 

Dzień II – planowane zmiany VAT/CIT/PIT od 1 kwartału 2026 i 2027:

I.Zmiany VAT od 1 października 2026 roku:

1.Rozszerzenie zakresu solidarnej odpowiedzialności za VAT.

2.Nowy załącznik nr 16 do ustawy o VAT – od czego nie uchroni już przelew MPP?

3.Zmiany w imporcie usług i dostawie towarów, dla której podatnikiem jest nabywca.

4.Nowa instytucja – skład VAT.

5.Doprecyzowanie przepisów o obowiązku podatkowym w VAT.

6.Zmiany w zakresie przepisów o kasach rejestrujących i nowe kary.

7.Zmiany w imporcie towarów.

8.Zmiany w przepisach o rejestracji VAT, w tym VAT-Z.

9.WNT środków transportu – likwidacja obowiązku zapłaty podatku w ciągu 14 dni.

10.Zmiany w ograniczeniu prawa do odliczenia VAT.

11.Doprecyzowanie przepisów VAT związanych z systemem kaucyjnym.

12.Likwidacja obowiązku składania informacji o dokonanym spisie z natury.

13.e-odprawa TAX FREE.

14.Gospodarstwo rolne – kto jest podatnikiem VAT?

15.Pozostałe zmiany.

16.Przepisy przejściowe.

II.Istotne zmiany w podatkach dochodowych od 1.01.2027 roku:

1.Koszty usług niematerialnych i IP od wspólników wyłączone z KUP – powrót ukrytej dywidendy.

2.Zmiany w debt push‑down.

3.Likwidacja spółek po przekształceniach – zaostrzenie regulacji.

4.Likwidacja wstecznego obniżania stawek amortyzacyjnych.

5.Wyłączeni amortyzacji goodwill powstałego przy leasingu finansowym przedsiębiorstwa/ZCP.

6.Zmiany w minimalnym podatku dochodowym. 

7.Zmiany w uldze mieszkaniowej.

8.Fakturowanie podmiotu powiązanego przez podatnika opodatkowanego ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych – stawki podatku w górę.

9.Zmiany w IP Box.

10.Doprecyzowanie zasad obliczania daniny solidarnościowej.

11.Doprecyzowanie definicji małego podatnika i podatnika rozpoczynającego prowadzenie działalności gospodarczej.

12.Zmiany w estońskim CIT.

13.Zmiany w skutkach podatkowych programów lojalnościowych.

III.Zmiany w przepisach o cenach transferowych:

1.Zmiany w zakresie podpisywania TPR i lokalnej dokumentacji cen transferowych.

2.Przeniesienie oświadczenia o rynkowości transakcji z TPR do lokalnej dokumentacji cen transferowych.

3.Uproszczenia w TPR dla małych przedsiębiorców.

4.Wprowadzenie kar karnych skarbowych za sporządzenie dokumentacji niezgodnie z wymogami.

5.Potwierdzenie dopuszczalności korekt cen transferowych w przypadku transakcji krajowych.

6.Przepisy przejściowe.

Autorskie materiały prowadzącego wysyłane zostaną w formie elektronicznej przed szkoleniem.