VAT w transakcjach międzynarodowych i transgranicznych – WDT, WNT, import, eksport, usługi oraz procedury szczególne w praktyce- forma zdalna

1. VAT a typy transakcji międzynarodowych

• Międzynarodowa dostawa / nabycie towarów
• Transakcje transgraniczne, import usług
• Transakcje łańcuchowe

2. Miejsce świadczenia

• przy dostawie towarów
• przy świadczeniu usług

3. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów

• definicja WNT
• warunki formalne uznania transakcji za WNT
• termin powstania obowiązku podatkowego i prawa wykazania podatku naliczonego
• wyłączenia z WNT
• transakcje nie uznawane za WNT
• nowe regulacje wynikające z pakietu Slim VAT 3
• przypadki obowiązkowej korekty JPK VAT z tytułu VNT

4. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów

• definicja WDT
• warunki ustawowe/formalne uznania transakcji za WDT
• wyłączenia transakcji z uznawanych za WDT
• prawo do zastosowania stawki „zerowej”
  • wadliwe VAT-UE a utrata prawa do stawki zerowej
  • dokumenty potwierdzające wywóz towaru z terytorium kraju (art. 42 ustawy o VAT a regulacje Dyrektywy)
  • trzymiesięczny okres buforowy na zgromadzenie właściwej dokumentacji
• moment powstania obowiązku podatkowego w WDT i zastosowania stawki „0”
• ryzyka podatkowe przy WDT

5. Magazyn call of stock – zasady i warunki zastosowanie

• czym jest magazyn call of stock?
• magazyn konsygnacyjny a magazyn call-off stock
• zalety magazynu call-off stock
• magazyn call-off stock na terenie kraju
• zarejestrowanie magazynu call-off stock
• warunki funkcjonowania magazynu call-off stock
• magazyn call-off stock na terenie innego państwa członkowskiego

6. Zaliczki z tytułu WDT i WNT a obowiązek podatkowy

7. Miejsce świadczenia przy dostawie towarów

8. Wewnątrzwspólnotowa transakcja trójstronna (WTT)

• transakcje łańcuchowe a transakcje trójstronne
• wewnątrzwspólnotowa transakcja trójstronna (WTT) – procedura uproszczona
• procedura uproszczona a prawo do stawki „0”
• transakcja ruchoma w WDT i transakcjach eksportowych

9. Obowiązek zarejestrowania na cele transakcji unijnych

10. Informacja podsumowujące VAT-UE i korekta VAT-UEK

11. Deklaracje VAT-8 i VAT-9m – kto i kiedy je składa

12. Odmienne terminy i deklaracje przy WN paliw i nowych środków transportu

13. Import towarów

• definicja i miejscem importu towarów
• import towarów a procedury celne
• podstawa opodatkowania z tytułu importu towarów
• deklaracja celna a ryzyko jej korekty przez Naczelnika Urzędu Celnego
• odprawa celna dokonana w punkcie celnym poza granicami kraju
• odprawa dokonana w punkcie celnym krajowym a metoda uproszczona
• procedura celna 42 a procedura 63
• import towarów a obowiązek podatkowy – podatek należny i naliczony
• rozliczenie transakcji importowych w JPK VAT7M/K
• import towarów a zwolnienie z vat

14. Eksport towarów

• kiedy występuje eksport towarów
• eksport bezpośredni a pośredni
• zgłoszenie celne a komunikaty IE 515C; IE 528C; IE 529C
• komunikat CC 599C a prawo do stawki „0”
• wykazanie transakcji w JPK V7M/K a dwumiesięczny okres na pozyskanie komunikatu
• brak komunikaty a obowiązek zastosowania stawki krajowej
• otrzymanie zaliczki z tytułu eksportu a obowiązek podatkowy
• zasady Incoterms-2020 i przypisanie do momentu dokonania transakcji eksportowej

15. Transgraniczne świadczenie usług.

• co należy rozumieć jako transgraniczne świadczenie usług
• miejsce świadczenia a obowiązek podatkowy
• świadczenie usług na rzecz podatnika (B2B) a miejsce świadczenia
  • wyjątki
• świadczenie usług na rzecz konsumenta (B2C) a stawki podatkowe
  • odrębne rozliczanie na podstawie pakietu E-Commerce
• usługi transgraniczne a obowiązek rejestracji unijnej i VAT-UE
• ujęcie usług transgranicznych w JPK-V7M/K

16. Import usług

• import usług a miejsce świadczenie i powstanie obowiązku podatkowego
• „wpłata” zaliczki a powstanie obowiązku podatkowego
• wykazanie VAT należnego z tytułu importu usług w JPK VAT-7M/K
• brak obowiązku rejestracji „wspólnotowej” w przypadku importu usług

17. Procedura SME

• na czym polega procedura SME
• warunki zastosowania procedury SME
• polski numer identyfikacyjny EX
• korzyści dla podatników

18. Procedura zwrotu VAT / podatku od wartości dodanej VAT-REF

• kto może się ubiegać o zwrot
• jakie wydatki kwalifikują się do zwrotu?
• Procedura, limity i okres zwrotu

Godziny szkolenia są godzinami zegarowymi, godzina = 60 minut.

Autorskie materiały dydaktyczne prowadzącego w formie elektronicznej

Uczestnik zgłaszając się na nasze szkolenia poprzez bazę usług rozwojowych, akceptuje regulamin PCDK Group Sp. z o.o. dostępny na stronie https://www.pcdk.pl/o-nas/regulamin-szkolen

Najpóźniej na 4 dni przed rozpoczęciem szkolenia, na podany adres e-mail zostaną przesłane informacje dotyczące szkolenia. W przypadku potwierdzenia szkolenia, zostaną wysłane wszelkie informacje organizacyjne.

W przypadku nie otrzymania jakichkolwiek informacji do 4 dni przed zajęciami, prosimy o kontakt telefoniczny, numer telefonu: 690 017 860 lub 22 299 23 23.

Informujemy możliwości rejestrowaniu/ nagrywaniu usługi na potrzeby usługodawcy i korzystającego z usługi jak również na potrzeby monitoringu, kontroli oraz w celu utrwalania efektów kształcenia.

Aby uzyskać zaświadczenie, należy uczestniczyć w co najmniej 80% zajęć oraz zaliczyć je, zdobywając pozytywny wynik punktów z testu wiedzy.

Link do testu online jest udostępniany po zakończeniu zajęć. Wynik testu jest generowanym automatycznie.

Po uzyskaniu wyniku pozytywnego uczestnik otrzyma zaświadczenie o ukończeniu kursu.

Cena bez VAT dla opłacających szkolenie, w co najmniej 70% ze środków publicznych.

!! Wszelkie informacje dodatkowe dotyczące zrealizowanego szkolenia dostępne są na naszej stronie internetowej www.pcdk.pl w zakładce szkolenia !!

Jeśli chodzi o przepustowość, zalecamy pobieranie 1 Mbitów i wysyłanie 0,5 Mbitów. Użytkownicy mogą sprawdzić swoją rzeczywistą przepustowość za pomocą speedtest.net.

Jeśli chodzi o sprzęt, zalecamy dwurdzeniowy procesor z co najmniej 2 GB pamięci. Zalecamy dowolny system operacyjny, który obsługuje najnowsze wersje Google Chrome i Mozilla FireFox.

Jeśli chodzi o przeglądarkę, zalecamy uruchamianie FireFox, Chrome lub najnowszej wersji Edge (opartej na Chromium).

Dlaczego? Przeglądarki te zapewniają doskonałą obsługę komunikacji internetowej w czasie rzeczywistym (WebRTC). W systemie Mac OS X najnowsza przeglądarka Safari również będzie działać, ale FireFox i Chrome zapewnią lepszy dźwięk w warunkach niższej przepustowości.

Krótko mówiąc, jeśli użytkownik ma jakiekolwiek problemy (takie jak zniekształcony dźwięk lub okresowe rozłączanie), zalecamy wypróbowanie FireFox lub Chrome. Jeśli problemy będą się powtarzać, prawdopodobnie jest to problem z siecią. BigBlueButton wyśle im powiadomienia, aby pomóc w rozwiązywaniu problemów.

W przypadku portów TCP klienci muszą być w stanie połączyć się z serwerem na porcie 80/443 (HTTP/HTTPS).

W przypadku portów UDP klienci muszą być w stanie połączyć się na porcie w zakresie 16384-32767 w celu uzyskania dźwięku opartego na WebRTC. (to są te porty które trzeba odblokować jak komuś nie działa dźwięk)