Szkolenie: Ulgi i inne preferencje w ustawach o podatkach dochodowych, czyli legalne możliwości obniżenia zobowiązań podatkowych. Czy dla wszystkich? Jakie warunki należy spełnić? Usługa zdalna w czasie rzeczywistym.

Szkolenie skierowane jest do osób zajmujących się rozliczeniami podatków dochodowych, w szczególności księgowych, pracowników działów finansowo-księgowych, właścicieli firm, pracowników biur rachunkowych oraz osób odpowiedzialnych za planowanie i optymalizację podatkową, które chcą prawidłowo stosować ulgi i preferencje w PIT i CIT.

Warunki organizacyjne i metody szkoleniowe

• Szkolenie realizowane w formie wykładu z elementami analizy przypadków.

Stosowane metody:

• • prezentacja zagadnień teoretycznych,
  • analiza przypadków (case study),
  • omówienie praktycznych przykładów,
  • dyskusja z uczestnikami.
• Każdy uczestnik ma dostęp do materiałów szkoleniowych.
• Uczestnicy mogą zadawać pytania i konsultować się z trenerem na chacie

Walidacja efektów uczenia się

• Przeprowadzana na zakończenie szkolenia w formie testu teoretycznego z wynikiem generowanym automatycznie

Organizacja walidacji

• Przeprowadzana w ostatniej części szkolenia.
• Czas trwania: ok. 15 minut, wliczany w czas szkolenia.

Warunki zaliczenia

• Uzyskanie minimum 80% poprawnych odpowiedzi w teście.
• Obecność uczestników potwierdzana na podstawie wygenerowanego raportu z logowań

I.Ulgi biznesowe:

Ulga B+R. Ulga na prototyp. Ulga na ekspansję. Ulga sponsoringowa.

Ulga na robotyzację. Ulga na terminal

1.Ulgi odliczane od podstawy opodatkowania. Istota ulg i zasady ich stosowania. Korzyści jakie przynoszą podatnikowi.

2.Do kogo kierowane są poszczególne ulgi? Kiedy i jaki podatnik może skorzystać z poszczególnych ulg?

3.Omówienie warunków, jakie muszą zostać spełnione w przypadku poszczególnych ulg

4.Ograniczenia w stosowaniu poszczególnych ulg.

5.Ograniczenia czasowe.

6.Kiedy transakcje z podmiotami powiązanymi wykluczają stosowanie poszczególnych ulg?

7.Co stanowi wydatki kwalifikowane?

8.Warunki uznania poniesionych wydatków za kwalifikowane.

9.Definicje pojęć stosowanych na potrzeby poszczególnych ulg

10.Praktyczne zastosowanie. Przykłady.

11.Sponsoring, czy ulga dla wspierających sport, kulturę i edukację? A może jedno i drugie? Kiedy możliwe?

12.Wątpliwości interpretacyjne. Ryzyko wdrożenia

13.Praktyczne rozliczanie ulg w zeznaniu rocznym

14.Strata, niewystarczający dochód – jak skorzystać z ulgi?

15.Innowacyjni pracownicy w uldze B+R – jakie dają możliwości?

16.Wzajemne relacje pomiędzy poszczególnymi ulgami. Czy można stosować je łącznie ? Kiedy jest to możliwe, a kiedy nie?

17.Korzyści i ryzyka związane z interpretacją indywidualną.

18.Omówienie przykładowych interpretacji indywidualnych rozwiewających pojawiające się wątpliwości.

19.Interpretacja ogólna dotycząca ulgi B+R

20.Interpretacja ogólna dotycząca 50% kosztów uzyskania przychodów dla twórczych pracowników

21.Kontrola organu podatkowego – i co dalej?

II.Tzw. „ulga na złe długi”, czyli prawo wierzyciela (obowiązek dłużnika):

1.Wpływ na podstawę opodatkowania .

2.Zasady i terminy obniżania/podwyższania podstawy opodatkowania/straty

3.Relacje pomiędzy podmiotami powiązanymi.

4.Ograniczenia w stosowaniu .

III.Ulgi kapitałowe:

1.Reżim holdingowy

a)Nowy typ ulgi w podatku dochodowym od osób prawnych

b)Jaka spółka holdingowa korzysta z preferencji podatkowych? Nowy typ spółek holdingowych

c)Do kogo kierowana jest ulga?

d)Dwa wymiary ulgi. Dywidendy. Zbycie udziałów

e)Warunki skorzystania z ulgi

f)Zwolnienie dywidendowe z art. 22 ust. 4 ustawy o CIT a zwolnienie dywidendowe w reżimie holdingowym. Podobieństwa i różnice.

g)Wyłączenia stosowania ulgi.

2.Ulga konsolidacyjna:

a)Istota ulgi 

b)Ulga w związku z nabyciem udziałów lub akcji w spółkach kapitałowych

c)Limit odliczenia

d)Warunki skorzystania z ulgi 

e)Jakie transakcje nie dadzą prawa do skorzystania z ulgi? 

f)Wydatki odliczane w ramach ulgi

g)Zasady rozliczenia

3.Ulga związana z wejściem na giełdę:

a)Istota ulgi. Odliczenie od podstawy opodatkowania wydatków związanych z pierwszą ofertą publiczną.

b)Warunki skorzystania z ulgi 

c)Dwa limity odliczeń dla różnych wydatków kwalifikowanych.

d)Wydatki odliczane w ramach ulgi

e)Zasady rozliczenia

IV.Darowizny:

1.Zasady odliczania darowizn od podstawy opodatkowania. Jakie warunki musi spełnić obdarowany? 

2.Czy obdarowanym musi być organizacja pożytku publicznego, czy może być inny podmiot? Jaki? 

3.Cel dokonywanej darowizny

4.Darowizny rzeczowe i pieniężne – warunki

5.Darowizny w związku z pomocą Ukrainie

6.Darowizna z poleceniem. Czym jest i kiedy znajdzie zastosowanie?

7.Kiedy możliwe jest pełne odliczenie darowizny, a kiedy tylko częściowe?

8.Obowiązki dokumentacyjne

V.Hipotetyczne odsetki:

1.Do kogo kierowana jest preferencja podatkowa? 

2.Istota ulgi - koszty podatkowe bez poniesienia wydatku

3.Czy odsetki hipotetyczne, to dodatkowa forma obniżenia zobowiązania podatkowego?

4.Uzasadnienie ekonomiczne, czyli mała klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania. 

5.Dopłaty i zysk pozostawiony w spółce – na jak długo? Skutki wcześniejszej wypłaty zysku i wcześniejszego zwrotu dopłat 

6.Zasady stosowania 

VI.Jednorazowa amortyzacja: 

1.Jednorazowa amortyzacja do kwoty 100.000 zł. w ciągu roku

a)Jakie składniki majątku kwalifikują się do preferencji?

b)Dwa wymiary preferencji. Jednorazowa amortyzacja i przedpłata na poczet nabycia środka trwałego jako koszt uzyskania przychodów

c)Warunki stosowania

2.Niskocenne środki trwale

a)Potencjalne korzyści dla podatnika

VII.Preferencje dla małego podatnika:

1.Obniżona stawka podatku CIT

2.Jednorazowa amortyzacja

3.Kwartalne zaliczki w podatku dochodowym

4.Przywileje na gruncie VAT

VIII.Inne regulacje:

1.Rok podatkowy inny niż kalendarzowy – czy warto? I co to daje podatnikowi?

2.Zaliczki uproszczone – czy i kiedy warto wybrać?

3.Dwie metody rozliczania różnic kursowych

4.Rozliczanie straty – metoda podstawowa i alternatywna. Jakie podatnik ma możliwości? Kiedy warto stosować metodę alternatywną? Przykłady

5.Zaliczki rejestrowane za pomocą kasy rejestrującej jako przychód – korzyści dla podatnika.

• Autorskie materiały wykładowcy w formie pdf - Prezentacja multimedialna w wersji elektronicznej
• Certyfikat szkolenia

• Szkolenie odbywa się w czasie rzeczywistym, online.
• Zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy na stronie www.usługirozwojowe.parp.gov.pl (konieczne jest wpisanie id WSPARCIA - nr uzyskany od OPERATORA)
• Ok. 3 – 5 dni przed terminem rozpoczęcia pierwszych zajęć, wysyłamy do Państwa indywidualny kod dostępu i link do zajęć
• Mailowo przesyłamy Państwu również materiały szkoleniowe
• Logujecie się Państwo zgodnie z wskazanymi dniami i godzinami szkoleń na podane w mailu dane

Szkolenie będzie rejestrowane w celu umożliwienia monitoringu i weryfikacji przez instytucję nadzorującą realizację usługi z dofinansowaniem.

Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe w formacie pdf oraz certyfikat BDO

• Istnieje możliwość zwolnienia Podatku VAT usługi szkolenia nabytej od BDO Solutions Sp. z o.o. w przypadku:
• Dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych szkolenia zwolnione są z VAT-u.
• Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o przesłanie podpisanego oświadczenia dostępnego na stronie szkolenia-bdo.pl

• Do udziału w szkoleniu online potrzebny jest jedynie komputer lub inne urządzenie mobilne z wbudowaną kamerą i mikrofonem oraz dostępem do Internetu.
• Zajęcia prowadzone są w trybie niestacjonarnym (zdalnym) za pomocą platformy ZOOM , lub Clickmeeting
• minimalne wymagania sprzętowe - laptop/komputer PC, MAC z najnowszą wersją przeglądarek internetowych (Chrome, Edge, Firefox), podstawowa kamera internetowa i mikrofon, dostęp do sieci internet
• minimalne wymagania dotyczące parametrów łącza sieciowego - Minimalna przepustowość łącza internetowego odbiorcy to 10 mb/s.
• niezbędne oprogramowanie umożliwiające Uczestnikom - nie potrzebujecie Państwo żadnych dodatkowych programów,
• okres ważności linku umożliwiającego uczestnictwo w spotkaniu on-line - w czasie rzeczywistym.