Finanse dla Niefinansistów

WPROWADZENIE DO RACHUNKOWOŚCI – ŹRÓDŁA INFORMACJI

• główne założenia i zasady rachunkowości: zasada memoriałowa, zasada periodyzacji, zasada współmierności przychodów i kosztów
• rachunkowość finansowa, podatkowa i zarządcza
• wydatki kapitałowe (CAPEX) i ich wpływ na wyniki finansowe
• wydatki operacyjne (OPEX) i ich wpływ na wynik finansowy
• pojęcia: przychody, koszty, nakłady, wydatki, wpływy

AMORTYZACJA

• metody amortyzacji
• amortyzacja bilansowa, podatkowa i zarządcza
• amortyzacja i jej wpływ na zysk podatkowy, wynik finansowy i przepływy pieniężne

PRZYCHODY I KOSZTY

• rozpoznanie przychodów
• koszty, zasada współmierności
• rezerwy, rozliczenia międzyokresowe i ich wpływ na wynik finansowy
• zysk przedsiębiorstwa w ujęciu podatkowym, bilansowym i zarządczym
• podział kosztów na bezpośrednie i pośrednie

ZASADY I DOKUMENTY OPISUJĄCE STAN I DOKONANIA FINANSOWE FIRMY JAKO CAŁOŚCI

• rachunek zysków i strat
• bilans
• rachunek przepływów pieniężnych
• pojęcia: EBT, EBIT, EBITDA, EBIDA, WC, NWC, CE, CI, NA

ANALIZA FINANSOWA: WYPŁACALNOŚĆ

• rola finansowania obcego w tworzeniu wyniku finansowego
• ocena struktury majątkowej i źródeł finansowania
• wskaźniki i analiza wypłacalności: (D,E,D/E, (D+E)/D, (D+E)/E, Gearing)
• dźwignia finansowa (efektywność wykorzystania kapitałów obcych w firmie)
• dźwignia operacyjna (stopień wykorzystania zasobów przedsiębiorstwa)
• wskaźniki: ( FLE, DFL)
• Capital Employed, WACC, MCC
• analiza zdolności firmy do obsługi długu: ICR, DSCR
• współpraca z bankiem, kowenanty bankowe

ANALIZA FINANSOWA: ZYSK I RENTOWNOŚĆ

• interpretacja danych zawartych w rachunku zysków i strat
• czynniki kształtujące zysk i rentowność przedsiębiorstwa,
• model i Piramida Du’Ponta
• wskaźniki i analiza rentowności: ROS; ROCE, ROE, GMROI,
• ekonomiczna wartość dodana – wskaźniki EVA

ANALIZA FINANSOWA: PŁYNNOŚĆ

• interpretacja danych z bilansu w zakresie płynności
• czynniki kształtujące płynność finansową przedsiębiorstwa
• złota zasada rachunkowości
• wskaźniki płynności: CR, QR, SQR
• analiza współzależności: płynność – rentowność
• decyzje menedżerskie wpływające na płynność

ANALIZA FINANSOWA: EFEKTYWNOŚĆ – ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM PRACUJĄCYM

• interpretacja danych z bilansu w zakresie efektywności
• kapitał pracujący (WC) i kapitał pracujący netto (NWC)
• wskaźnik CT
• wskaźniki: DSO; DSI, DPO, CCC
• zapasy i roboty w toku, koszty związane z zapasami, relacja stan zapasów – zysk
• należności i ich wpływ na wynik finansowy i przepływy pieniężne
• zobowiązania krótkoterminowe
• zobowiązania handlowe – terminy płatności, koszt kredytu kupieckiego

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE

• analiza sprawozdania z przepływów pieniężnych
• analiza sprawozdania z przepływów funduszy
• „złote” zasady
• ocena kondycji finansowej firmy w oparciu o przepływy pieniężne (wg Deloitte and Touche)
• mierniki rentowności oparte o przepływy pieniężne (CFROI)

SCORINGOWE METODY OCENY SYTUACJI FINANSOWEJ FIRMY

• wybrane modele finansowe
• modele Altmana (Z-score)
• polskie modele dyskryminacyjne
• PODSUMOWANIE
• zarządzanie przez wyznaczenie celów finansowych
• analiza czynników wpływających na osiąganie celów finansowych
• studia przypadków

Usługa jest realizowana w godzinach zegarowych.

Liczba godzin zajęć teoretycznych: 9 godzin, w tym 20 minut walidacji w formie testu teoretycznego.

Liczba godzin zajęć praktycznych: 9 godzin.

Przerwy: 3 godziny. Przerwy są wliczone do czasu trwania usługi rozwojowej.

Łączny czas usługi: 21 godzin zegarowych.

Sposób organizacji walidacji

Walidacja zostanie przeprowadzona w ostatnim dniu usługi po zakończeniu części szkoleniowej. Będzie miała formę testu teoretycznego z wynikiem generowanym automatycznie.

Test będzie zawierał pytania odnoszące się do wskazanych w Karcie Usługi efektów uczenia się oraz kryteriów ich weryfikacji. Uczestnik rozwiązuje test samodzielnie. Wynik zostaje wygenerowany automatycznie na podstawie przygotowanego wcześniej klucza odpowiedzi.

Uczestnicy szkolenia otrzymują komplet materiałów szkoleniowych, które zawierają materiały:

― warsztatowe (arkusze pracy, opisy ćwiczeń, testy)

― opisowe (zawierające niezbędną wiedzę teoretyczną)

Warunki organizacyjne realizacji usługi

Szkolenie jest realizowane stacjonarnie w sali szkoleniowej dostosowanej do liczby uczestników. Sala jest wyposażona w stoły i krzesła umożliwiające wykonywanie ćwiczeń indywidualnych i grupowych, projektor multimedialny, ekran, flipchart oraz dostęp do materiałów szkoleniowych.

Każdy uczestnik otrzymuje materiały zawierające część teoretyczną, arkusze ćwiczeniowe, opisy studiów przypadków oraz test walidacyjny. Uczestnicy powinni posiadać kalkulator lub urządzenie wyposażone w funkcję kalkulatora.

Zajęcia są prowadzone z wykorzystaniem prezentacji, objaśnień trenera, przykładów, ćwiczeń obliczeniowych, analizy danych finansowych, dyskusji oraz studiów przypadków.

Minimalna liczba uczestników wynosi 5 osób, a maksymalna 25 osób. Warunkiem ukończenia usługi jest udział w co najmniej 80% zajęć oraz przystąpienie do walidacji.

Szkolenie jest zwolnione z VAT, jeśli jest finansowane w co najmniej 70% ze środków publicznych.

Prowadzącym zajęcia jest trener i konsultant klasy międzynarodowej o dużym doświadczeniu i praktyce w przemyśle, przeszkolony przez specjalistów zachodnich w zakresie nowoczesnych metod dydaktycznych.

W przypadku zajęć trwających powyżej 4 godzin uczestnikowi przysługuje przerwa 15 minut.

Warunkiem ukończenia usługi jest udział w co najmniej 80% zajęć. Obecność uczestników potwierdzana jest poprzez podpis na liście obecności w trakcie realizacji szkolenia.