ZFŚS - Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych w 2026 r. - usługa szkoleniowa

Program:

I. Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych – podstawy prawne i nowelizacja

1. Zakres przedmiotowy ustawy o ZFŚS.

2. Który pracodawca musi, a który może utworzyć Fundusz?

3. Rezygnacja z tworzenia Funduszu, obniżenie lub zwiększenie odpisu.

4. Definicje ustawowe – „działalność socjalna” (katalog zamknięty) i „osoby uprawnione” (katalog otwarty).

5. Świadczenia, które można oraz których nie można finansować z Funduszu.

6. Dobre praktyki – ankiety potrzeb i satysfakcji, efektywne wykorzystanie środków.

7. Osoby uprawnione do korzystania z ZFŚS – obligatoryjnie i fakultatywnie.

8. Uwzględnianie osób na urlopach (macierzyńskich, wychowawczych, bezpłatnych).

9. Pracownicy i byli pracownicy – zasady przyznawania świadczeń.

10. Różnicowanie świadczeń dla pracowników i emerytów/rencistów.

11. Procedura utworzenia ZFŚS: terminy, przedstawiciel załogi, opracowanie regulaminu.

12. Regulamin ZFŚS – kluczowe zapisy.

13. Odpisy i zwiększenia – zasady i terminy przekazywania środków.

14. Korekta odpisu na Fundusz pod koniec roku.

15. Świadczenie urlopowe jako alternatywa dla ZFŚS – zasady, składki, podatki.

16. Porównanie świadczenia urlopowego z dopłatą do wypoczynku („gruszą”).

17. Weryfikacja oświadczeń o sytuacji socjalnej a ochrona danych osobowych (RODO).

18. Kalendarz obowiązków związanych z działalnością socjalną w 2026 r.

19. Działalność socjalna jako koszt uzyskania przychodów.

20. Jak podwyższyć odpis, by stanowił koszt podatkowy.

21. Wspólna działalność socjalna kilku pracodawców – zasady i ryzyka.

22. Prowadzenie osobnego rachunku bankowego Funduszu.

II. Kryterium socjalne – przychód czy dochód?

1. Definicja i orzecznictwo SN dotyczące kryterium socjalnego.

2. Zakres stosowania kryterium socjalnego – do jakich świadczeń się odnosi.

3. Jak określać sytuację życiową, rodzinną i materialną osoby uprawnionej.

4. Różnice między przychodem, dochodem i dochodem netto.

5. Okres i zakres dochodów branych pod uwagę (osoba czy cała rodzina, najem, działalność gospodarcza, inne).

6. Definicja „rodziny” – rekomendacje praktyczne.

7. Kwestie wymagające doprecyzowania w regulaminie (alimenty, 800+, 300+, przychody ryczałtowe).

8. Członkowie rodziny: dzieci w opiece naprzemiennej, konkubinat, osoby zależne.

9. Kontrole ZUS i PIP – najczęstsze błędy dotyczące kryterium socjalnego.

10. Weryfikacja oświadczeń o sytuacji socjalnej.

III. Rozliczanie świadczeń z ZFŚS na listach płac

1. Definicja przychodu ze świadczeń z ZFŚS i moment jego powstania.

2. Świadczenia socjalne niegenerujące przychodu.

3. Zwolnienia podatkowe i składkowe.

4. Zwolnienia z PIT (m.in. „zerowy PIT”) a świadczenia z ZFŚS.

5. Zestawienia świadczeń wolnych od podatku i składek:

- dla pracowników,

- dla zleceniobiorców,

- dla emerytów i rencistów.

6. Najnowsze interpretacje podatkowe i ZUS dotyczące świadczeń socjalnych.

7. Zasady naliczania zaliczki na podatek od świadczeń z Funduszu.

8. Przychody z kafeterii – moment opodatkowania.

9. Możliwość łączenia zwolnień pracowniczych i emeryckich w jednym roku.

10. Systemy informatyczne do zarządzania ZFŚS a skutki podatkowe.

11. Efektywne wykorzystanie środków ZFŚS – jak dobrać świadczenia, by brutto = netto.

IV. Kontrola i odpowiedzialność

1. Kontrole ZUS – kiedy może zostać zakwestionowane zwolnienie składkowe.

2. Kontrole Urzędu Skarbowego.

3. Kontrole PIP – najczęstsze błędy pracodawców.

4. Konsekwencje naruszenia ustawy o ZFŚS.

5. Wzory dokumentów potrzebnych do prawidłowego prowadzenia Funduszu.

V. Część praktyczna – pytania i odpowiedzi.

Szkolenie skierowane jest do osób odpowiedzialnych za prowadzenie i rozliczanie ZFŚS

Usługa realizowana jest w godzinach dydaktycznych, tj. za godzinę dydaktyczną rozumie się 45 minut, łączna liczba godzin szkolenia wynosi 6 godzin (w tym 4 godziny zajęć teoretycznych, 2 godziny zajęć praktycznych).

Przerwy nie są wliczane w czas trwania usługi.

Uczestnicy nie muszą posiadać doświadczenia w zakresie prowadzenia świadczeń socjalnych.

Prowadzone w ramach szkolenia zajęcia realizowane są metodami interaktywnymi i aktywizującymi, rozumianymi jako metody umożliwiające uczenie się w oparciu o doświadczenie i pozwalające uczestnikom na ćwiczenie umiejętności.

Usługa „ZFŚS - Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych w 2026 r. – usługa szkoleniowa” ma na celu przygotowanie uczestników do samodzielnego opracowania regulaminu ZFŚS oraz prawidłowego rozliczania działalności socjalnej zgodnie z obowiązującymi przepisami.

Warunki organizacyjne: Szkolenie odbędzie się w formie zdalnej w czasie rzeczywistym. Minimalna liczba uczestników wynosi 5, maksymalna liczba uczestników 20.

Walidacja: Proces walidacji polega na wypełnieniu testu polegającego na wskazaniu jednej poprawnej odpowiedzi z listy dostępnych opcji. Wynik testu generowany jest automatycznie. Warunkiem zaliczenia jest uzyskanie minimum 80% punktów.

Materiały przekazywane są uczestnikom w dniu szkolenia.

Uczestnicy otrzymują materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.

Lista materiałów:

• Prezentacja (pdf),
• najnowsze interpretacje podatkowe,
• komplet edytowalnych wzorów dokumentów (regulaminy, oświadczenie, wniosek o świadczenia),

Ukończenie 18 roku życia.

Warunkiem ukończenia szkolenia oraz otrzymania zaświadczenia jest udział uczestnika w co najmniej 80% czasu trwania usługi rozwojowej, chyba że operator wymaga wyższej frekwencji oraz pozytywny wynik walidacji.

Uczestnik wyraża zgodę na utrwalanie oraz przetwarzanie swojego wizerunku w zakresie niezbędnym do celów monitoringu, kontroli oraz rozliczenia usługi rozwojowej przez instytucje finansujące lub uprawnione do przeprowadzania kontroli.

Jeśli szkolenie ma charakter usługi kształcenia zawodowego/przekwalifikowania zawodowego oraz że jest finansowane ze środków publicznych w co najmniej 70% zgodnie z treścią art. 43 ust. 1 pkt. 29c ustawy o podatku od towarów i usług Dz.U. 2025 poz. 775 lub w co najmniej 70% - zgodnie z treścią par. 3 ust. 1 pkt 14 w sprawie zwolnień od podatku od towarów i usług oraz warunków stosowania tych zwolnień (t.j. Dz.U. z 2025 r. poz. 832) Usługa będzie zwolniona przedmiotowo z podatku vat.

Usługa realizowane jest na platformie ClickMeeting w czasie rzeczywistym.

Udział możliwy z komputera, laptopa lub urządzenia mobilnego.

Wymagane jest posiadanie sprawnie działającego mikrofonu, głośnika oraz kamery.

Uczestnik otrzymuje link dostępu przed rozpoczęciem usługi.

Zalecana przeglądarka internetowa: Chrome, Firefox, Edge lub Safari.

Wymagania sprzętowe:

Procesor dwurdzeniowy 2GHz lub lepszy (zalecany czterordzeniowy);

2GB pamięci RAM (zalecane 4GB lub więcej);

System operacyjny taki jak Windows 8 (zalecany Windows 11), Mac OS wersja 10.13 (zalecana najnowsza wersja), Linux, Chrome OS.