Akademia Fakturowania 2026, w tym obowiązkowy system KSEF i zmiany w JPK_VAT - forma zdalna

Podstawy prawne fakturowania VAT

• Ustawa z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług
• Dyrektywa 2006/112/WE Rady z dnia 28 listopada 2006 r. w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej
• Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 3 grudnia 2013 r. w sprawie wystawiania faktur
• Kto ma obowiązek wystawiania i odbierania faktur VAT w KSeF oraz od kiedy obowiązek ten obowiązuje
• Podmioty zwolnione z obowiązku wystawiania faktur w KSeF
• Usługi finansowe a faktury w KSeF
• Jak obliczać limit 10 tys. zł w przypadku podatników wykluczonych cyfrowo
• Faktury dotyczące transakcji zagranicznych a system KSeF

Faktura VAT a inne dokumenty potwierdzające transakcję

• Kiedy należy wystawić fakturę
• Kiedy stosuje się notę obciążeniową
• Kiedy stosuje się rachunek oraz czy rachunki mogą być wystawiane w KSeF
• Kiedy podstawą dokumentowania jest umowa
• Kiedy stosuje się dokument pro forma oraz czy może on być wystawiony w KSeF
• Faktura pro forma a obowiązkowy mechanizm podzielonej płatności
• Sprzedaż nieudokumentowana a obowiązki związane z KSeF

Faktury elektroniczne

• Definicja faktury elektronicznej oraz faktury ustrukturyzowanej według KSeF – najważniejsze różnice
• Dopuszczalne formy zgody na przesyłanie faktur elektronicznych wraz z przykładami
• Najczęściej popełniane błędy przy wystawianiu faktur elektronicznych
• Wymogi prawne, które należy spełnić przed rozpoczęciem wystawiania e-faktur
• Termin wystawienia e-faktury oraz konsekwencje wystawienia faktury po terminie
• Wystawienie e-faktury a moment powstania obowiązku podatkowego
• Czy po 1 stycznia 2027 r. nadal będzie można wystawiać faktury elektroniczne

Obowiązkowe elementy faktur w KSeF i poza systemem

• Nazwa, numer i adres podatnika, w tym możliwość stosowania skróconych nazw
• Numer NIP – kiedy stosuje się oznaczenie „PL”, a kiedy przedrostek zagraniczny
• Prawidłowa data wystawienia oraz data sprzedaży na fakturze wystawionej w KSeF
• Stawka podatku VAT na fakturze w KSeF
• Oznaczenie „odwrotne obciążenie” – kiedy jest obowiązkowe
• Oznaczenie „mechanizm podzielonej płatności” – kiedy należy je umieścić na fakturze
• Stawka podatku VAT przy usługach kompleksowych
• Czy na fakturach w KSeF należy wskazywać kody GTU, PKWiU, PKOB lub CN
• Data wystawienia faktury w trybie offline24, offline, awarii oraz awarii całkowitej
• Data wystawienia faktury w KSeF a data jej otrzymania – różnice

Faktury uproszczone oraz faktury do paragonu – zmiany związane z KSeF

• Paragony do kwoty 450 zł z numerem NIP jako faktury uproszczone
• Czy obowiązkowy KSeF spowoduje likwidację paragonów z NIP nabywcy jako faktur uproszczonych – zmiany do 1 stycznia 2027 r.
• Czy do faktury uproszczonej należy wystawić zwykłą fakturę – objaśnienia Ministerstwa Finansów
• Paragony powyżej kwoty 450 zł z numerem NIP
• Konsekwencje wystawienia faktury VAT do paragonu bez numeru NIP, w tym dodatkowy podatek VAT w wysokości 100%
• Likwidacja możliwości wystawiania faktur VAT przez kasy fiskalne od 1 stycznia 2027 r.

Faktury zaliczkowe w KSeF

• Prawidłowa treść faktury zaliczkowej
• Kiedy nie wystawia się faktury zaliczkowej
• Faktury zaliczkowe obejmujące 100% wartości zamówienia – czy można je wystawiać
• Faktura końcowa „na zero” – czy trzeba ją wystawić i ująć w JPK_V7M
• Terminy wystawiania faktur zaliczkowych
• Zmiany w obowiązkowych elementach faktury zaliczkowej od 1 stycznia 2022 r.
• Faktura zaliczkowa a obowiązkowy mechanizm podzielonej płatności

Faktury korygujące w KSeF

• Przypadki, w których nie wystawia się faktur korygujących
• Treść faktury korygującej
• Termin wystawienia faktury korygującej
• Faktury korygujące in plus w KSeF i poza KSeF
• Faktury korygujące in minus w KSeF i poza KSeF
• Faktury korygujące w walucie obcej a kurs przeliczeniowy z uwzględnieniem zmian SLIM VAT 3
• Korekty wsteczne i korekty ujmowane na bieżąco w KSeF i poza KSeF
• Czy faktura papierowa i elektroniczna mogą zostać skorygowane w KSeF
• Czy możliwe jest anulowanie faktury w KSeF
• Czy można wystawić fakturę w KSeF z datą wsteczną
• Likwidacja możliwości wystawiania not korygujących
• Zmiany w zasadach wystawiania korekt in minus w przypadku rabatu lub obniżki ceny od 1 stycznia 2026 r.

Kursy przeliczeniowe stosowane przy fakturach wystawianych w walutach obcych

Obowiązek podatkowy a terminy wystawiania faktur w KSeF i poza systemem

• Ogólne zasady wystawiania faktur VAT w KSeF i poza KSeF
• Szczególne zasady wystawiania faktur VAT
• Konsekwencje niewystawienia faktury VAT w terminie
• Możliwość wystawienia faktury VAT na 60 dni przed sprzedażą lub otrzymaniem zaliczki
• Terminy wystawiania faktur w przypadku świadczeń o charakterze ciągłym

Refaktury w KSeF

• W jakich przypadkach stosuje się refaktury
• Terminy wystawiania refaktur
• Refaktury a usługi kompleksowe – możliwość optymalizacji

Prawo do odliczenia podatku VAT po wprowadzeniu obowiązkowego KSeF

• Przesłanki umożliwiające odliczenie podatku VAT
• Przez jaki okres można zrealizować prawo do odliczenia
• Czy prawo do odliczenia podatku VAT może ulec przedawnieniu
• Czy biała lista podatników VAT ma wpływ na prawo do odliczenia podatku VAT
• Błędna stawka VAT a prawo do odliczenia
• Inne błędy na fakturze a prawo do odliczenia VAT
• Faktura niezgodna z rzeczywistością a prawo do odliczenia
• Faktura dokumentująca czynności, które nie zostały wykonane
• Czy można odliczyć podatek VAT z faktury otrzymanej poza KSeF – najnowsze interpretacje indywidualne Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej
• Moment odliczenia podatku VAT z faktur otrzymanych w ramach KSeF

Wyrok z dnia 11 lutego 2026 r. w sprawie T-689/24 Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej – zakwestionowanie zasady odliczenia podatku najwcześniej w miesiącu otrzymania faktury oraz możliwe skutki dla przedsiębiorców

Wystawianie faktur w KSeF – część praktyczna

• Jak wystawić fakturę ustrukturyzowaną krok po kroku w Aplikacji Podatnika KSeF 2.0
• Zasady nadawania uprawnień w Aplikacji Podatnika KSeF 2.0
• Zasady uzyskiwania certyfikatów w Aplikacji Podatnika KSeF 2.0
• Zasady uzyskiwania tokenów w Aplikacji Podatnika KSeF 2.0
• Dostęp do faktur w KSeF – zasady współpracy biur rachunkowych z klientami
• Zakaz wystawiania duplikatów faktur w KSeF

Nowe zasady fakturowania od 1 stycznia 2025 r. w procedurze SME

• Nowelizacja ustawy o VAT wprowadzająca szczególną procedurę zwolnienia dla małych przedsiębiorstw z siedzibą poza Polską
• Faktury uproszczone zgodnie z dyrektywą 2020/285 umożliwiające korzystanie ze zwolnienia dla małych firm
• Nowelizacja rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 października 2021 r. w sprawie wystawiania faktur
• Czy w procedurze SME należy wystawiać faktury w KSeF

Zmiany w JPK VAT od 1 lutego 2026 r. a KSeF

• Dane raportowane w JPK_VAT a KSeF – numer KSeF oraz nowe kody
• Spójność danych JPK_VAT z systemem KSeF
• Jakie dane z JPK mogą być poddawane automatycznej weryfikacji przez organy podatkowe
• JPK_FV a faktury ustrukturyzowane w KSeF

Godziny szkolenia są godzinami zegarowymi, godzina = 60 minut.

Autorskie materiały dydaktyczne prowadzącego w formie elektronicznej.

Uczestnik zgłaszając się na nasze szkolenia poprzez bazę usług rozwojowych, akceptuje regulamin PCDK Group Sp. z o.o. dostępny na stronie https://www.pcdk.pl/o-nas/regulamin-szkolen

Najpóźniej na 4 dni przed rozpoczęciem szkolenia, na podany adres e-mail zostaną przesłane informacje dotyczące szkolenia. W przypadku potwierdzenia szkolenia, zostaną wysłane wszelkie informacje organizacyjne.

W przypadku nie otrzymania jakichkolwiek informacji do 4 dni przed zajęciami, prosimy o kontakt telefoniczny, numer telefonu: 690 017 860 lub 22 299 23 23.

Informujemy możliwości rejestrowaniu/ nagrywaniu usługi na potrzeby usługodawcy i korzystającego z usługi jak również na potrzeby monitoringu, kontroli oraz w celu utrwalania efektów kształcenia.

Aby uzyskać zaświadczenie, należy uczestniczyć w co najmniej 80% zajęć oraz zaliczyć je, zdobywając pozytywny wynik punktów z testu wiedzy.

Link do testu online jest udostępniany po zakończeniu zajęć. Wynik testu jest generowanym automatycznie.

Po uzyskaniu wyniku pozytywnego uczestnik otrzyma zaświadczenie o ukończeniu kursu.

Cena bez VAT dla opłacających szkolenie, w co najmniej 70% ze środków publicznych.

!! Wszelkie informacje dodatkowe dotyczące zrealizowanego szkolenia dostępne są na naszej stronie internetowej www.pcdk.pl w zakładce szkolenia !!

Jeśli chodzi o przepustowość, zalecamy pobieranie 1 Mbitów i wysyłanie 0,5 Mbitów. Użytkownicy mogą sprawdzić swoją rzeczywistą przepustowość za pomocą speedtest.net.

Jeśli chodzi o sprzęt, zalecamy dwurdzeniowy procesor z co najmniej 2 GB pamięci. Zalecamy dowolny system operacyjny, który obsługuje najnowsze wersje Google Chrome i Mozilla FireFox.

Jeśli chodzi o przeglądarkę, zalecamy uruchamianie FireFox, Chrome lub najnowszej wersji Edge (opartej na Chromium).

Dlaczego? Przeglądarki te zapewniają doskonałą obsługę komunikacji internetowej w czasie rzeczywistym (WebRTC). W systemie Mac OS X najnowsza przeglądarka Safari również będzie działać, ale FireFox i Chrome zapewnią lepszy dźwięk w warunkach niższej przepustowości.

Krótko mówiąc, jeśli użytkownik ma jakiekolwiek problemy (takie jak zniekształcony dźwięk lub okresowe rozłączanie), zalecamy wypróbowanie FireFox lub Chrome. Jeśli problemy będą się powtarzać, prawdopodobnie jest to problem z siecią. BigBlueButton wyśle im powiadomienia, aby pomóc w rozwiązywaniu problemów.

W przypadku portów TCP klienci muszą być w stanie połączyć się z serwerem na porcie 80/443 (HTTP/HTTPS).

W przypadku portów UDP klienci muszą być w stanie połączyć się na porcie w zakresie 16384-32767 w celu uzyskania dźwięku opartego na WebRTC. (to są te porty które trzeba odblokować jak komuś nie działa dźwięk)