Księgowość i podatki w praktyce - kurs podstawowy

Moduł I Podatek VAT - Podstawy i Praktyka

Panel I

1.  VAT – zasady ogólne opodatkowania

2.  Zakres opodatkowania

3.  Podatnicy ze szczególnym uwzględnieniem miejsca świadczenia

4.  Stawki i zwolnienia

5.  Obowiązek podatkowy

Panel II

6.  Transakcje międzynarodowe – dostawy towarów

7.  Transakcje międzynarodowe - świadczenie usług

8.  E-commerce, funkcjonowanie platform i rejestracja

Panel III

9.   Prawo do odliczenia podatku naliczonego

10.  Korekty podatku

11.  Obowiązki instrumentalne

12.  Pozostałe zagadnienia szczegółowe

13.  Sankcje

Moduł II Podatek CIT i PIT - Podstawy i Praktyka

Panel 1 Podatek dochodowy od osób prawnych

1.  Kto podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób prawnych?

2.  Podatkowe grupy kapitałowe jako podatnicy CIT

3.  Do jakich zdarzeń nie stosuje się Ustawy o CIT?

4.  Pojęcie obowiązku podatkowego – nieograniczony obowiązek podatkowy oraz ograniczony obowiązek podatkowy

5.  Przedmiot opodatkowania CIT – źródła przychodów, zasady ich ustalania

6.  Przychody z zysków kapitałowych – co do nich należy oraz szczegółowe omówienie wybranych przychodów

7.  Rok podatkowy – jak prawidłowo go ustalić?

8.  Ewidencja rachunkowa

9.  Przychody w CIT

10.  Ceny transferowe w podatku CIT

Panel 2 - Podatek dochodowy od osób prawnych CIT

11.  Koszty uzyskania przychodów w CIT;

12.  Amortyzacja w CIT

13.  Estoński CIT w zarysie – korzyści płynące ze stosowania, ryzyka oraz formalne warunki

14.  Podstawowa stawka podatku 19% oraz preferencyjna stawka podatku 9%

15.  Ryczałtowa stawka podatku od dywidend (19%) – kiedy powstaje obowiązek zapłaty podatku, zwolnienia podatkowe przewidziane dla podmiotów z RP, UE oraz EOG.

16.  Minimalny podatek dochodowy – kiedy wystąpi, na co należy zwracać uwagę oraz zwolnienia od obowiązku stosowania tej regulacji

17.  Zasady poboru podatku oraz uiszczania zaliczek na podatek dochodowy:

18.  Płatnik podatku dochodowego od osób prawnych

19.  Roczne zeznanie podatkowe oraz wpłata rocznego podatku – przedstawienie najważniejszych formularzy dla celów rozliczenia CIT

Panel 3 - Podatek dochodowy od osób fizycznych

1.  Najważniejsze źródła przychodów w PIT

2.  Nieodpłatne świadczenia na gruncie PIT

3.  Koszty uzyskania przychodów

4.  Podatnicy korzystający z PIT-0

5.  Rola płatnika według przepisów Polskiego Ładu 2.0

6.  Terminy poboru zaliczek na podatek dochodowy

7.  

Moduł III Akademia Rachunkowości – Podstawy i Praktyka  

Panel 1

I. Rachunkowość i księgi rachunkowe 

1. Cel i zakres prowadzenia księgowości

2. Zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych 

3. Konta księgowe do ewidencji zdarzeń i symbole

4. Zasady księgowania na kontach

5. Konta syntetyczne, analityczne i pozabilansowe

6. Obroty i salda kont

7. Dzienniki księgowe

8. Dokumenty księgowe i zasady ujmowania w księgach

9. Korygowanie błędów

10. Dane z ksiąg rachunkowych do rozliczeń podatkowych i do sprawozdań finansowych

11. Zasady działania kont rozliczeniowych i rozrachunkowych

- rozliczenie zakupów, dostawy w drodze i dostawy niezafakturowane

- rozliczanie zakupów przez pracowników, zaliczki

- rozliczenie kart bankowych

Panel 2

II. Ewidencja zdarzeń związanych ze środkami pieniężnymi - przykłady

1. Konta środków pieniężnych

2. Operacje na rachunku bankowym, kredyty, lokaty

3. Weksle

III. Sprawozdania finansowe i jego elementy

1. Zasady tworzenia sprawozdań

2. Bilans

- majątek trwały i obrotowy

- zobowiązania krótkoterminowe i długoterminowe

3. Rachunek zysków i strat

- działalność podstawowa

- działalność finansowa

- inna działalność

4. Informacja dodatkowa

5. Pozostałe sprawozdania

Panel 3

IV. Ewidencja zdarzeń związanych z majątkiem trwałym

1. Pojęcie środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych i nabycie

2. Środki trwałe w budowie

3. Zasady podlegania amortyzacji

4. Wartość początkowa

- zakup

- wytworzenie

- aport, darowizna i przekształcenie

- ulepszenie a remont

5. Ewidencja majątku trwałego

6. Stawki i metody amortyzacji – przykłady

7. Koszty niepodatkowe a majątek trwały

- samochody osobowe

- eksploatacja i ubezpieczenia

- dotacje

- odszkodowania

8. Likwidacja majątku trwałego

- darowizna

- nieplanowa amortyzacja

- zdarzenia losowe

- przekazanie na potrzeby osobiste

9. Sprzedaż środka trwałego

10. Wycena majątku trwałego

11. Korekty vat a majątek trwały

Panel 4

V. Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń

1. Rozliczenie umów zlecenia, dzieła i zarządu

2. Rozliczenie umów o prace

3. Składki płatne do ZUS, podstawy naliczania, stawki i wyłączenia z oskładkowania

4. Zasady opodatkowania, wyłączenia z opodatkowania, stawki, zaliczki, potrącenia

5. Przykłady liczbowe

6. Księgowanie wynagrodzeń i potrąceń

7. Rozliczenie podróży służbowych

8. Zwolnienie z opodatkowania i oskładkowania świadczeń z tytułu podróży

VI. Rozrachunki w walucie obcej – ewidencja

1. Rozliczenia w walucie obcej i różnice kursowe na rozrachunkach – przykład liczbowy

2. Konto walutowe i różnice kursowe od środków pieniężnych – przykład liczbowy

3. Zasady podatkowe rozliczania różnic kursowych

4. Statystyczne różnice kursowe

Panel 5        

VII. Księgowanie zakupów i sprzedaży oraz rozrachunki publicznoprawne

1. Księgowanie sprzedaży

- sprzedaż krajowa

- WDT

- eksport towarów

- eksport usług

- korekty

- darowizny i prezenty

2. Księgowanie zakupów

- zakupy krajowe

- WNT

- import towarów,

- cło i akcyza

- import usług

3. Rozliczenie vat

4. Rozliczenie podatku dochodowego od firmy

5. Podatek PCC

VIII. Rzeczowy majątek obrotowy

1. Zakup towarów, materiałów

- metody wyceny zakupów

- metody wyceny rozchodu

2. Wydanie materiałów do produkcji

4. Koszty wytworzenia produkcji i usług

- koszty bezpośrednie i pośrenie

- alokacja kosztów pośrednich

- księgowanie na czwórkach i na piątkach

5. Przyjęcie wyrobów do magazynu

6. Wydanie wyrobów z magazynu

7. Sprzedaż wyrobów, towarów, materiałów

8. Utrata wartości

IX. Pasywa i wybrane aktywa jednostki - księgowania

1. Kapitał podstawowy

2. Inne kapitały własne

3. Rozliczenie wyniku finansowego

4. Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych

- naliczenie funduszu

- pożyczki

- świadczenia

- konto bankowe

- opodakowanie i oskładkowanie

5. Rozliczenia międzyokresowe

- kosztów RMCz i RMB

- przychodów

- podejście podatkowe

6. Rezerwy

- definicja

- wpływ na rozliczenia podatkowe

- naliczenia

- rozwiązanie i wykorzystanie

7. Inwentaryzacja

- rozliczenie nadwyżek i niedoborów

- zasady ewidencji i przykłady

- rozliczenie z pracownikami

- wpływ na rozliczenia podatkowe

Warunki niezbędne do spełnienia, aby realizacja usługi pozwoliła na osiągniecie głównego celu: 80 % obecności na zajęciach.

Kurs realizowany jest w formie wykładu, prezentacji PPT, case study, sesji pytań i odpowiedzi po omówieniu poszczególnych bloków.

Kurs realizowany jest w formie zdalnej w czasie rzeczywistym, interakcja z trenerem może odbywać się za pomocą czatu lub głosowo bez podziału na grupy.

Usługa realizowana jest w godzinach dydaktycznych (45 min) + przerwy (15 i 30 min), które zaplanowano w godzinach: 10:30-10:45 oraz 12:15-12:45 (przerwy nie wliczają się w czas trwania godzin usługi)

Kurs obejmuje 77 godzin w tym: 55 godzin teoretycznych i 22 godziny praktycznych.

Kurs kierowany do osób zainteresowanych rozwojem i budowaniem kariery w obszarze finansowo – księgowym, dla przedsiębiorców chcących samodzielnie prowadzić swoje rozrachunki, asystentów księgowych, osób, którym w codziennej pracy niezbędna jest wiedza z podstaw rachunkowości, zainteresowanych poszerzeniem kompetencji w zakresie wzmocnienia odpowiedzialności za prawidłowy obieg dokumentów i ich kontrolę, wykształceniem nawyku uporządkowania i dbałości o dokumenty.

Po kursie przewidziana jest walidacja realizowana w formie testu teoretycznego z wynikiem generowanym automatycznie, uczestnik kursu otrzymuje link do testu.

Uczestnik kursu otrzymuje na wskazany adres mailowy materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej (prezentacje PPT, pliki PDF, DOC, Excel) niezbędne do realizacji usługi oraz certyfikat ukończenia szkolenia w wersji elektronicznej (PDF).

Są możliwości zastosowania zwolnienia z podatku VAT dla Uczestników, których poziom dofinansowania wynosi co najmniej 70% (na podstawie § 3 ust. 1 pkt 14 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20 grudnia 2013 r. w sprawie zwolnień od podatku od towarów i usług oraz warunków stosowania tych zwolnień (tekst jednolity Dz.U. z 2020 r., poz. 1983).

Warunki techniczne niezbędne do udziału w usłudze:

1. kurs odbywa się za pomocą platformy ClickMeeting
2. wymagania sprzętowe – komputer/laptop lub inne urządzanie do zdalnej komunikacji wbudowana lub zewnętrzna kamera oraz mikrofon, co zapewnia możliwość dwustronnej komunikacji oraz właściwego nadzoru nad przebiegiem usługi
3. nie ma wymogów co do łącza rekomendujemy prędkość 3/1,5 MB na sekundę
4. niezbędne oprogramowanie – przeglądarka MOZILLA FIREFOX LUB GOOGLE CHROME
5. okres ważności linku – dzień odbywania się kursu (kurs w czasie rzeczywistym)
6. generowany jest plik aktywności (rejestr czasu logowania i wylogowania się uczestników) w celu kontroli/audytu przez jednostkę kontrolną oraz wizerunek uczestnika jak wymaga tego regulamin
7. Jeśli wymaga tego regulamin jednostki finansującej, kurs jest nagrywany