Wspomaganie i obsługa procesów księgowych: Cyfrowe rozliczanie podatku CIT - najważniejsze problemy prawne, aktualizacje przepisów i praktyka prawno-księgowa krok po kroku (Kwalifikacje) - szkolenie

Szkolenie kierowane jest dla wszystkich osób zajmujących się rozliczaniem podatków CIT, w szczególności dla pracowników księgowości, biur rachunkowych, doradców podatkowych, właścicieli firm. Z uwagi na zakres poruszanych zagdanień uczestnik szkolenia powinien mieć przynajmniej podstawową wiedzę odnośnie regulacji i mechanizmów rozliczania podatków, aby efektywnie skorzystać ze szkolenia.

Ponieważ na szkoleniu celwo zostały pominięte podstawowe regulacje i mechanizmy dotyczące rozliczania podatków, uczestnik szkolenia powinien mieć przynajmniej podstawową wiedzę w tym zakresie, aby efektywnie skorzystać ze szkolenia. Szkolenie, w przeciwieństwie do innych podobnych szkoleń, skupia się na najważniejszych problemach, zmianach i dylematach związanych z rozliczaniem podatków CIT, z którymi mogą mieć potencjalne kłopot uczestnicy w przy rozliczaniu podatków.

Z uwagi na charakter szkolenia nie wymaga ono szczególnych warunków lokalowych i organizacyjnych. Dla efektywnego przeprowadzenia szkolenia wystarczająca będzie wyodrębniona sala szkoleniowa, najlepiej z dostępem do światła dziennego, wyposażona opcjonalnie w tablicę suchościeralną lub tablicę flipchart oraz ekran, na którym, za pośrednictwem rzutnika, będą wyświetlane najważniejsze treści szkolenia i pokazywane zagadnienia. Każdy z uczestników powinien mieć zapewnione miejsce, przy którym będzie mógł wykonywać ćwiczenia lub notować prezentowane na w czasie szkolenia treści. Szkolenie realizowane będzie w jednej grupie.

Warunkiem zrealizowania zakładanych celów edukacyjnych, w tym nabycia cyfrowych, jest aktywny udział uczestników we wszystkich zadaniach i ćwiczeniach zespołowych, aktywne słuchanie i analiza przypadków omawianych podczas zajęć w celu zrozumienia i trwałego przyswojenia treści oraz nabycia zakładanej wiedzy, umiejętności i kompetencji, w tym kompetencji społecznych.

Zajęcia w dużej mierze będą realizowane metodami aktywnymi, rozumianymi jako metody umożliwiające uczenie się w oparciu o doświadczenie i pozwalające uczestnikom na ćwiczenie umiejętności i kompetencji. Część teoretyczna szkolenia to mniej więcej 30% całego szkolenia, część praktyczna 70%.

Szkolenie będzie realizowane według poniższego programu:

BLOK 1 – Aktualne przepisy CIT w praktyce księgowej

1.1. Konstrukcja podatku CIT – kluczowe elementy

• • Zakres podmiotowy i przedmiotowy CIT.
  • Ustalanie przychodów podatkowych – katalog i wyłączenia.
  • Koszty uzyskania przychodów (KUP) – zasady ogólne i najczęstsze problemy.
  • Podstawa opodatkowania, stawki i preferencje.

1.2. Przychody i KUP w świetle bieżących interpretacji

• • interpretacje dotyczące momentu powstania przychodu,
  • KUP a koszty marketingu, reprezentacji, usług niematerialnych,
  • najważniejsze stanowiska dotyczące kosztów finansowania dłużnego,
  • wydatki pracownicze jako KUP – aktualne spory.

1.3. Kompetencje cyfrowe i ekologiczne w pracy CIT

• • cyfrowe zarządzanie dokumentacją księgową,
  • ograniczanie „papierowych” procesów CIT,
  • organizacja danych CIT z wykorzystaniem e-archiwizacji i systemów ERP.

Ćwiczenie: kwalifikacja przykładowych kosztów jako KUP lub NKUP na podstawie aktualnych interpretacji.

BLOK 2 – Podatek CIT w kontekście zmian legislacyjnych i praktyki organów

2.1. Najważniejsze nowelizacje CIT z ostatnich lat

• • zmiany w zakresie kosztów finansowania dłużnego,
  • modyfikacje zasad rozliczania strat,
  • zmiany w cenach transferowych – ich wpływ na CIT,
  • doprecyzowania w zakresie ukrytej dywidendy i „należytej staranności”.

2.2. Praktyka organów i sądów – omówienie najnowszych interpretacji i wyroków

• • interpretacje dotyczące usług niematerialnych i ekonomicznego uzasadnienia wydatków,
  • spory o kwalifikację przychodów pasywnych,
  • kluczowe wyroki w zakresie korekt przychodów i kosztów,
  • orzecznictwo dotyczące amortyzacji i ulepszeń.

2.3. Zasady podatkowej cyber-higieny

• • bezpieczne przetwarzanie danych finansowych,
  • minimalizacja ryzyka podatkowego poprzez cyfrowe narzędzia kontroli,
  • jak AI wspiera identyfikację błędów i ryzyk (w zgodzie z regulacjami).

Ćwiczenie: analiza 3 aktualnych interpretacji KIS w zakresie CIT – rozwiązywanie „sporów” księgowych.

BLOK 3 – Praktyka rozliczeń CIT w firmie

3.1. Ustalanie podstawy opodatkowania i kalkulacja CIT

• • korekty kosztów i przychodów,
  • różnice podatkowe a bilansowe (timing differences),
  • rezerwy, odpisy, aktualizacje wartości.

3.2. CIT-8, CIT-8E, CIT-8ST – zasady rozliczeń i najczęstsze błędy

• • omówienie najważniejszych pól i ich pułapek,
  • różnice w podejściu do spółek kapitałowych, osobowych i NGO.

3.3. Narzędzia cyfrowe wspierające pracę w CIT

• • automatyzacja kalkulacji i raportowania CIT,
  • narzędzia do e-podpisu i bezpiecznej autoryzacji,
  • digitalizacja dokumentów źródłowych i procesów kontrolnych.

Ćwiczenie: wykonanie uproszczonej kalkulacji CIT + analiza błędów w przykładowym CIT-8.

BLOK 4 – Planowane zmiany w CIT i przygotowanie organizacji

4.1. Kierunki planowanych zmian legislacyjnych

• • zapowiadane uproszczenia dla MŚP,
  • modyfikacje dotyczące kosztów finansowych,
  • potencjalne zmiany dotyczące ryczałtu od dochodów spółek (estoński CIT),
  • oczekiwane zmiany w zakresie raportowania.

4.2. Przygotowanie firmy na zmiany

• • aktualizacja procesów i polityk rachunkowych,
  • cyfrowe checklisty działań zgodności,
  • komunikacja zmian podatkowych w organizacji

Ćwiczenie: stworzenie planu adaptacji firmy do nadchodzących zmian w CIT.

BLOK 5  Case studies i wyzwania eksperckie

5.1. Analiza trudnych przypadków CIT

• • koszty zarządu i centrów usług wspólnych,
  • koszty nieudokumentowane i braki w dowodach księgowych,
  • reklasyfikacje przychodów i wydatków spornych.

5.2. Zastosowanie interpretacji indywidualnych w praktyce firm

• • jak bezpiecznie korzystać z interpretacji,
  • jak budować argumentację opartą o aktualne stanowiska KIS.

5.3. Podsumowanie i cyfrowe dobre praktyki

• • minimalizacja ryzyka błędów dzięki narzędziom cyfrowym,
  • archiwizacja elektroniczna zgodna z przepisami,
  • plan wdrażania ekologicznej księgowości podatkowej.

Szkolenie kończy się możliwością uzyskania kwalifikacji Wspomaganie i obsługa procesów księgowych: Cyfrowe rozliczanie podatku CIT nadawanej przez Trustwise Sp. z o. o., firmę uznaną w wielu branżach i rekomendowaną przez pracodawców sektora usług. Dokument potwierdzający uzyskanie kwalifikacji jest rozpoznawalny i uznawalny w wielu branżach i sektorach gospodarki a certyfikat otrzymał pozytywne rekomendacje od co najmniej 5 pracodawców danej branży/ sektorów lub związku branżowego, zrzeszającego pracodawców danej branży/sektorów.

Walidacja i certyfikacja:

Warunkiem uzyskania kwalifikacji jest uczestnictwo w co najmniej 80% zajęć oraz przejście przez proces walidacji. W ramach realizacji usługi edukacyjnej zostały wprowadzone rozwiązania gwarantujące wyraźne oddzielenie procesu kształcenia i szkolenia od procesu walidacji. Oznacza to, że osoba prowadząca szkolenie nie bierze udziału w ocenie ani weryfikacji efektów uczenia się uczestników.Pozytywny wynik walidacji skutkuje wydaniem certyfikatu potwierdzającego zdobycie kwalifikacji. 

Certyfikacja polega na formalnym potwierdzeniu spełnienia wymagań oraz poprawności przeprowadzenia procesu walidacji. Decyzję certyfikacyjną podejmuje osoba upoważniona przez instytucję, nieuczestnicząca w szkoleniu ani walidacji, na podstawie kompletnej dokumentacji walidacyjnej. Certyfikat wydawany jest wyłącznie po uzyskaniu pozytywnego wyniku walidacji.

Instytucja stosuje procedury zapewniające bezstronność, w tym rozdział ról szkoleniowych, walidacyjnych i certyfikacyjnych oraz mechanizmy zapobiegania konfliktowi interesów. Uczestnikom przysługuje możliwość złożenia odwołania od wyniku walidacji zgodnie z obowiązującymi procedurami.

W czasie walidacji osoba prowadząca szkolenie nie ingeruje w wypełnienie testu on-line przez uczestników. Nie ingeruje również w przygotowanie dowodów i deklaracji przez uczestników, przesyłanych do walidatora, aby zachować absolutną bezstronność.

Dowody i deklaracje są przesyłane do wskazanego walidatora, który dokonuje ich oceny i na tej podstawie oraz na podstawie wyniku testu z wynikiem wygenerowanym automatycznie dokonuje oceny nabycia kwalifikacji przez uczestnika. Wyniki walidacji przekazywane są następnie do działu certyfikacji Trustwise Sp. z o. o., która po ocenie procesu i wyniku walidacji wystawia certyfikat nabycia kwalifikacji.

Certyfikat wydawany jest tego samego dnia, w którym dokonywana jest walidacja efektów uczenia z uwagi na wystandaryzowany system walidacji efektów uczenia.

Na szkolenie składa się 9 godzin lekcyjnych. 1 godzina lekcyjna szkolenia to 45 minut. W ramach podanych godzin szkolenia ujęty jest czas walidacji. Przerwy nie zostały wliczone w czas szkolenia, ale są ujęte w harmonogramie jako dodatkowy czas, poza 9 godzinami lekcyjnymi szkolenia. Łączny czas przerw to 60 minut.

Podział godzin szkolenia: Liczba godzin teoretycznych szkolenia: 3 godzin lekcyjnych; Liczba godzin praktycznych szkolenia: 5 godzin lekcyjnych; walidacja (wypełnienie testu oraz samodzielne przygotowanie dowodów i deklaracji do analizy przez walidatora): 1 godzina lekcyjna.

W ciągu jednego dnia szkolenia daje to łącznie 9x45 minut= 405 minut + 60 minut przerw, czyli 465 minut, od 8:00 - 15:45.

Zapewnienie dostępności: Zapewniamy równy dostęp do usługi dla wszystkich uczestników. Na prośbę uczestnika uzgadniamy równoważne formy materiałów i walidacji efektów (np. zastosowanie większej czcionki, wydłużenie czasu ekspozycji informacji lub wykorzystanie innych form przedstawienia danych, które umożliwiają lepsze ich zrozumienie i dostępność) bez obniżania kryteriów i progów zaliczenia. 

Przy dofinansowaniu w wysokości co najmniej 70% szkolenie może zostać zwolnione z podatku VAT (na podstawie §3 ust.1 pkt 14 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20.12.2013 r. w sprawie zwolnień od podatku od towarów i usług oraz warunków stosowania tych zwolnień (Dz.U. z 2015 r., poz.736)). W przypadku braku otrzymania dofinansowania w zakładanej wysokości, cena zostanie powiększona o podatek VAT 23%.

Notes, długopis, e-podręcznik

Przy dofinansowaniu w wysokości co najmniej 70% szkolenie może zostać zwolnione z podatku VAT (na podstawie §3 ust.1 pkt 14 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20.12.2013 r. w sprawie zwolnień od podatku od towarów i usług oraz warunków stosowania tych zwolnień (Dz.U. z 2015 r., poz.736). W przypadku braku otrzymania dofinansowania w zakładanej wysokości, cena zostanie powiększona o podatek VAT 23%.