CIT Estoński i szczególne reżimy opodatkowania w CIT – warunki stosowania, rozliczenia oraz ryzyka podatkowe - Usługa zdalna w czasie rzeczywistym

1 dzień - CIT Estoński. Ryczałt od dochodów spółek. Warunki. Wybór. Przedmiot opodatkowania. Podstawa opodatkowania. Stawki. Zakończenie stosowania. Odliczenie na poziomie podatku u źródła:  

I. Formy opodatkowania CIT Estońskim. Ryczałt od dochodów spółek. Specjalny fundusz inwestycyjny. 

II. Wybór opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek:

1) Warunki dla opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek. Warunek dotyczący struktury przychodów. Warunek dotyczący zatrudnienia. Warunek dotyczący formy prowadzenia działalności gospodarczej. Warunek dotyczący braku powiązań. Warunek dotyczący stosowanych standardów rachunkowości. 

2) Wyłączenia z ryczałtu od dochodów spółek. Wyłączenia o charakterze bezwzględnym. Wyłączenia o charakterze względnym. 

3) Wybór ryczałtu od dochodów spółek od początku roku podatkowego. Wybór ryczałtu od dochodów spółek w trakcie roku podatkowego.

4) Obowiązki związane z wyborem ryczałtu od dochodów spółek. Obowiązki informacyjne. Kiedy i na jaki dzień obowiązek zamknięcia ksiąg rachunkowych? Kiedy i na jaki dzień obowiązek sporządzenia sprawozdań finansowych? Kiedy korekta wstępna? Kiedy dochód z przekształcenia?  

5) Okres stosowania ryczałtu. Przedłużenie okresu stosowania ryczałtu. Rezygnacja ze stosowania ryczałtu.   

III. Przedmiot oraz podstawa opodatkowania:

1) Podział oraz wypłata zysku. Przeznaczenie zysku na pokrycie straty. Zaliczka na poczet zysku. 

2) Dochody z zysków ukrytych oraz dochody z tytułu wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą. Korzystanie 

ze składników majątkowych wspólników/udziałowców/akcjonariuszy. Pożyczki od/do wspólników/udziałowców/akcjonariuszy. Świadczenie usług/dostawa towarów od/na rzecz wspólników/udziałowców/akcjonariuszy. 

3) Dochód z tytułu zmiany wartości składników majątku. Dochód z tytułu zmiany wartości składników majątku a dochód z przekształcenia.

4) Dochód z tytułu nieujawnionych operacji gospodarczych. 

5) Dochód z tytułu zysków netto. 

IV. Stawki podatku:

1) Stawka podstawowa. Stawka preferencyjna.  

2) Odliczenia na poziomie podatku u źródła.

V. Zakończenie opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek.  

VI. Specjalny fundusz inwestycyjny. 

2 dzień - CIT na zasadach szczególnych. Podatek minimalny. Podatek od przerzucania dochodów. Podatek od nieruchomości komercyjnych. Podatek od dochodów z niezrealizowanych zysków:   

I. Podatek minimalny:

1) Dochód/strata dla potrzeb podatku minimalnego. Wyłączenia z przychodów oraz kosztów uzyskania przychodów dla potrzeb liczenia dochodu/straty dla potrzeb podatku minimalnego. Wyłączenia o charakterze systemowym. 

2) Stawka podatku. Podstawa opodatkowania. Podstawa opodatkowania na zasadach ogólnych. Podstawa opodatkowania na zasadach uproszczonych.  

3) Kwestie techniczne. Obowiązki dokumentacyjne oraz informacyjne. 

II. Podatek od przerzucania dochodów:

1) Podmiotowy zakres zastosowania. Podmioty powiązane z siedzibą/miejscem zamieszkania na terytorium RP. Zagraniczne podmioty powiązane. Podmioty powiązane prowadzące istotną i rzeczywistą działalność gospodarczą na terytorium UE oraz EOG.  

2) Definicja przerzucania dochodów. Koszty ponoszone na rzecz podmiotów powiązanych. Rodzaje kosztów ponoszonych na rzecz podmiotów powiązanych.  

3) Kwestia istotności ponoszonych kosztów. Co znaczy efektywna stawka podatku właściwa dla podmiotu powiązanego? Struktura przychodów podmiotu powiązanego. Kwestia przeznaczenia otrzymanych środków z perspektywy podmiotu powiązanego.  

4) Kwestie techniczne. Obowiązki dokumentacyjne oraz informacyjne. 

III. Podatek od nieruchomości komercyjnych:

1) Przedmiotowy zakres zastosowania. Kwestia kwalifikacji jako środek trwały. Kwestia własności/współwłasności. Kwestia najmu/dzierżawy. Co w przypadku najmu krótkoterminowego? Co znaczy umowa o podobnym charakterze? Wyłączenia z podatku. 

2) Podstawa opodatkowania oraz modyfikacja podstawy opodatkowania. 

3) Płatność podatku. Możliwość odliczenia. Kwestie techniczne. Obowiązki dokumentacyjne oraz informacyjne

IV. Podatek od dochodów z niezrealizowanych zysków:  

1) Przedmiot opodatkowania podatkiem od dochodów z niezrealizowanych zysków.

2) Wysokość podatku od dochodów z niezrealizowanych zysków.

3) Przesłanki wyłączenia z opodatkowania podatkiem od dochodów z niezrealizowanych zysków.

4) Zwolnienia od podatku od dochodów z niezrealizowanych zysków.

5) Możliwość rozłożenia na raty zapłaty podatku od dochodów z niezrealizowanych zysków.

6) Informacja o wysokości wartości rynkowej składnika majątku określonej w państwie członkowskim Unii Europejskiej do celów opodatkowania podatkiem równoważnym do podatku od dochodów z niezrealizowanych zysków (CIT/NZI).

• Autorskie materiały wykładowcy w formie pdf - Prezentacja multimedialna w wersji elektronicznej
• Certyfikat szkolenia

• Szkolenie odbywa się w czasie rzeczywistym, online.
• Zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy na stronie www.usługirozwojowe.parp.gov.pl (konieczne jest wpisanie id WSPARCIA - nr uzyskany od OPERATORA)
• Ok. 3 – 5 dni przed terminem rozpoczęcia pierwszych zajęć, wysyłamy do Państwa indywidualny kod dostępu i link do zajęć 
• Mailowo przesyłamy Państwu również materiały szkoleniowe
• Logujecie się Państwo zgodnie z wskazanymi dniami i godzinami szkoleń na podane w mailu dane

Szkolenie będzie rejestrowane w celu umożliwienia monitoringu i weryfikacji przez instytucję nadzorującą realizację usługi z dofinansowaniem. 

Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe w formacie pdf oraz certyfikat BDO

• Istnieje możliwość zwolnienia Podatku VAT usługi szkolenia nabytej od BDO Solutions Sp. z o.o. w przypadku:
• Dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych szkolenia zwolnione są z VAT-u.
• Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o przesłanie podpisanego oświadczenia dostępnego na stronie szkolenia-bdo.pl

• Do udziału w szkoleniu online potrzebny jest jedynie komputer lub inne urządzenie mobilne z wbudowaną kamerą i mikrofonem oraz dostępem do Internetu. 
• Zajęcia prowadzone są w trybie niestacjonarnym (zdalnym) za pomocą platformy ZOOM , lub  Clickmeeting 
• minimalne wymagania sprzętowe - laptop/komputer PC, MAC z najnowszą wersją przeglądarek internetowych (Chrome, Edge, Firefox), podstawowa kamera internetowa i mikrofon, dostęp do sieci internet
• minimalne wymagania dotyczące parametrów łącza sieciowego - Minimalna przepustowość łącza internetowego odbiorcy to 10 mb/s.
• niezbędne oprogramowanie umożliwiające Uczestnikom - nie potrzebujecie Państwo żadnych dodatkowych programów,
• okres ważności linku umożliwiającego uczestnictwo w spotkaniu on-line - w czasie rzeczywistym.
• sposób walidacji usługi -  (test / quiz końcowy poprzez platformę Clickmeeting)