"Akademia Fakturowania 2026, w tym obowiązkowy system KSEF od 2026r i zmiany w JPK_VAT od 1 lutego 2026" - szkolenie

Pracownicy działów księgowych, pracownicy biur rachunkowych, właściciele firm i inne osoby chcących poszerzyć swoją wiedzę i umiejętności.

Usługa stacjonarna.

1 godzina szkolenia = 45 minut

Przerwy nie wliczają się w czas trwania usługi. W godzinach 10.00-15.15 jest zaplanowane: 6 godzin lekcyjnych, 30 minut na przerwy i 15 minut na walidację.

WALIDACJA - test teoretyczny przeprowadzony po zakończonym szkoleniu.

Program szkolenia:

1. Podstawy prawne wystawiania faktur VAT
   • Ustawa z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług
   • Dyrektywa 2006/112/WE RADY z dnia 28 listopada 2006 r. w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej
   • Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 3 grudnia 2013 r. w sprawie wystawiania faktur
   • Kto ma obowiązek wystawiania i odbierania faktur VAT w KSEF i od kiedy?
   • Podmioty zwolnione z obowiązku wystawiania faktur VAT w KSEF
   • Usługi finansowe a faktury w KSEF
   • jak liczyć limit 10 tyś w przypadku podatników wykluczonych cyfrowo?
   • faktury zagraniczne a KSEF
2. Faktura VAT a inne dokumenty źródłowe
   • Kiedy faktura?
   • Kiedy nota obciążeniowa?
   • Kiedy rachunek? Czy rachunki mogą być wystawiane w KSEF?
   • kiedy umowa?
   • kiedy dokument pro-forma? Czy faktury pro – forma mogą być wystawiane w KSEF?
   • faktura proforma a obowiązkowy mechanizm podzielonej płatności
   • sprzedaż nieudokumentowana a KSEF
3. Faktury elektroniczne
   • definicja faktury elektronicznej a definicja faktury ustrukturyzowanej według KSEF – różnice
   • dopuszczalne formy zgody na przesyłanie faktur elektronicznych wraz z przykładami
   • najczęściej popełniane błędy przy fakturach elektronicznych
   • wymogi prawne, które należy spełnić przed rozpoczęciem wystawiania e-faktur,
   • termin wystawienia e-faktury i konsekwencje wystawienia faktury po terminie
   • wystawienie e-faktury a powstanie obowiązku podatkowego
   • czy po 1 stycznia 2027 nadal będzie można wystawiać faktury elektroniczne?
4. Faktury uproszczone i faktury do paragonu – zmiany ze względu na KSEF
   • Paragony do kwoty 450 zł z numerem NIP jako faktury uproszczone.
   • Czy obowiązkowy KSEF spowoduje likwidację paragonów z NIP nabywcy jako faktur uproszczonych? Zmiany do 1 stycznia 2027
   • Czy do faktury uproszczonej należy wystawić zwykłą fakturę ? – Objaśnienia Ministerstwa Finansów
   • Paragony powyżej kwoty 450 zł z numerem NIP
   • Konsekwencje wystawienia faktury VAT do paragonu bez NIPu, w tym 100% dodatkowego podatku VAT
   • likwidacja możliwości wystawiania faktury VAT przez kasy fiskalne od 1 stycznia 2027
5. Obowiązkowa treść faktur wystawianych w KSEF i poza KSEF:
   • Nazwa, numer, adres, w tym skrócone nazwy podatników
   • Numer NIP. Kiedy faktura z „PL” i z przedrostkiem zagranicznym?
   • Prawidłowa data wystawienia i sprzedaży na fakturze wystawionej w KSEF
   • Stawka podatku VAT na fakturze w KSEF
   • Wyrazy „odwrotne obciążenie” na fakturze w KSEF– kiedy obowiązkowe?
   • Wyrazy „mechanizm podzielonej płatności” na fakturze w KSEF – kiedy obowiązkowe?
   • Stawka podatku VAT przy usługach kompleksowych
   • Czy na fakturach wystawianych w KSEF trzeba umieszczać kody GTU, PKWIU, PKOB, CN?
   • Data wystawienia faktury w trybie offline24, w trybie offline, w trybie awarii i w trybie awarii całkowitej
   • data wystawienia faktury w KSEF a data otrzymania faktury w KSEF – różnice
6. Faktura zaliczkowa w KSEF:
   • Prawidłowa treść faktury zaliczkowej.
   • Kiedy nie wystawiać faktury zaliczkowej?
   • Faktury zaliczkowe na 100%. Czy można je wystawiać?
   • Faktura końcowa „na zero”. Czy trzeba wystawiać i ująć w JPK_V7M?
   • Terminy wystawiania faktur zaliczkowych
   • zmiany w obowiązkowych elementach faktury zaliczkowej od 1 stycznia 2022r.
   • Faktura zaliczkowa a obowiązkowy MPP
7. Faktury korygujące w KSEF
   • Przypadki kiedy nie wystawia się faktur korygujących.
   • Treść faktury korygującej.
   • Termin wystawienia faktury korygującej
   • Faktury korygujące in plus w KSEF i poza KSEF
   • Faktury korygujące in minus w KSEF i poza KSEF
   • Faktury korygujące w walucie obcej, a kurs przeliczeniowy z uwzględnieniem SLIM VAT 3
   • Korekty wsteczne i korekty na bieżąco w KSEF i poza KSEF
   • Czy faktura papierowa i elektroniczna będą mogły być skorygowane w KSEF?
   • Czy jest możliwe anulowanie faktury w KSEF?
   • Czy jest możliwe wystawienie w KSEF faktur z datą wsteczną?
   • Likwidacja możliwości wystawianie not korygujących
   • zmiany w zasadach wystawiania korekt in minus z powodu udzielania rabatu lub obniżki ceny od 1 stycznia 2026
8. Kursy przeliczeniowe stosowane do faktur wystawianych w walutach obcych.
9. Obowiązek podatkowy a terminy wystawiania faktur w KSEF i poza KSEF:
   • Zasady ogólne wystawiania faktur VAT w KSEF i poza KSEF
   • Szczególne zasady wystawiania faktur VAT w KSEF i poza KSEF
   • konsekwencje niewystawienia faktury VAT w terminie
   • Możliwość wystawienia faktury VAT na 60 dni przed sprzedażą lub wpłatą zaliczki
   • Terminy wystawiania faktur w przypadku świadczeń o charakterze ciągłym
10. Refaktury w KSEF
    • w jakich przypadkach stosuje się refaktury
    • terminy wystawiania refaktur
    • refaktury a usługi kompleksowe – sposób na optymalizację
11. Odliczenie podatku VAT po wejściu w życie obowiązkowego KSEF
    • przesłanki odliczenia podatku VAT
    • Przez jaki okres można zrealizować prawo do odliczenia?
    • Czy prawo do odliczenia podatku VAT może się przedawnić?
    • Czy biała lista podatników VAT ma wpływ na prawo do odliczenia podatku VAT?
    • Błędna stawka VAT a prawo do odliczenia
    • Inne błędy na fakturze a prawo do odliczenia VAT
    • Faktura niezgodna z rzeczywistością a prawo do odliczenia
    • Faktura stwierdzająca czynności, które nie zostały dokonane
    • czy można odliczyć podatek VAT z faktury otrzymanych poza KSEF? – najnowsze interpretacje indywidualne Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej
    • moment odliczenia podatku VAT z faktur otrzymanych w ramach KSEF
12. Rewolucyjny wyrok z dnia 11 lutego 2026 r. w sprawie T‑689/24 Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej, w który Trybunał zakwestionował obowiązującą w Polsce od ponad 30 lat zasadę odliczenia podatku najwcześniej w miesiącu otrzymania faktury! – omówienie możliwych skutków prawnych dla polskich przedsiębiorców
13. Wystawianie faktur w KSEF na przykładzie
    • Jak wystawić fakturę ustrukturyzowaną krok po kroku w Aplikacji Podatnika KSEF 2.0
    • Zasady nadawania uprawnień krok po kroku w Aplikacji Podatnika KSEF 2.0
    • Zasady uzyskiwania certyfikatów krok po kroku w Aplikacji Podatnika KSEF 2.0
    • Zasady uzyskiwania tokenów krok po kroku w Aplikacji Podatnika KSEF 2.0
    • dostęp do faktur w KSeF – zasady współpracy biur rachunkowych z klientami
    • zakaz wystawiania duplikatów faktur w KSEF
14. Nowe zasady fakturowania od 1 stycznia 2025 w procedurze SME
    • nowelizacji ustawy o VAT, która wprowadza m.in. szczególną procedurę zwolnienia dla małych przedsiębiorstw (tzw. procedura SME) z siedzibą poza Polską,
    • faktury uproszczone zgodnie z dyrektywą 2020/285, która nakłada na państwa członkowskie obowiązek umożliwienia przedsiębiorcom korzystającym ze zwolnienia dla małych firm wystawianie faktur uproszczonych
    • nowelizacja rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 października 2021 r. w sprawie wystawiania faktur
    • czy w procedurze SME należy wystawiać faktury w KSEF?
15. Zmiany w JPK VAT od 1 lutego 2026 a KSEF
    • dane raportowane w JPK_VAT a KSeF (numer KSeF oraz nowe kody),
    • spójność JPK_VAT z KSeF,
    • jakie dane z JPK mogą być poddawane automatycznej weryfikacji przez fiskusa,
    • JPK_FV a faktury ustrukturyzowane w KSeF.

Metody wykorzystywane na szkoleniu:

• wykład
• prezentacja
• dyskusja
• odpowiedzi na pytania uczestników

Każdy z uczestników otrzyma autorskie materiały w wersji papierowej, notatnik i długopis

Zawarto umowę z WUP w Szczecinie na świadczenie usług rozwojowych z wykorzystaniem elektronicznych bonów szkoleniowych w ramach Projektu Zachodniopomorskie Bony Szkoleniowe.

Zawarto umowę z WUP w Toruniu w ramach Projektu Kierunek - Rozwój.

Wskazane godziny usługi szkoleniowej to godziny lekcyjne/dydaktyczne (1 godzina dydaktyczna to 45 minut zegarowych).

Harmonogram usługi szkoleniowej obejmuje 6 godzin dydaktycznych w okresie czasu od 10.00 do 15.00

W przypadku gdy szkolenie opłacane jest w minimum 70% ze środków publicznych, na fakturze można zastosować stawkę VAT "zw".