Szkolenie - VAT w obrocie międzynarodowym 2026 - rozliczenia i dokumentowanie w praktyce WDT/WNT, eksport, import, usługi, JPK_V7, KSeF .Usługa zdalna w czasie rzeczywistym

DZIEŃ 1 - VAT w międzynarodowym obrocie towarowym:

1. Zasada terytorialności VAT i miejsce opodatkowania dostaw towarów. Transakcje łańcuchowe w obrocie międzynarodowym:

1.Zasady ogólne ustalania miejsca opodatkowania dostaw towarów

2.Dostawy łańcuchowe - zasady rozliczania w świetle praktyki i orzecznictwa TSUE

3.Wewnątrzwspólnotowa transakcja trójstronna w procedurze uproszczonej:

• warunki zastosowania uproszczenia
• dokumentowanie i wymogi formalne faktur
• obowiązki ewidencyjne i sprawozdawcze

4.Wpływ warunków dostaw (Incoterms) na ustalenie miejsca opodatkowania:

• znaczenie pojęcia „podmiot organizujący wysyłkę lub transport”
• uproszczenia obowiązujące od 2020 r. w ustalaniu tzw. dostawy ruchomej

5.Dostawa towarów, dla których podatnikiem jest nabywca

• mechanizm odwrotnego obciążenia (reverse charge) w transakcjach z kontrahentami zagranicznymi

2. Transakcje wewnątrzwspólnotowe - obrót towarowy w UE:

a) WDT - wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:

•definicja WDT

•obowiązki rejestracyjne, ewidencyjne i sprawozdawcze

•warunki stosowania stawki 0% - dokumenty potwierdzające przemieszczenie towarów

oart. 45a rozporządzenia 282/2011 - praktyczne problemy stosowania

•obowiązek podatkowy i zasady rozliczania zaliczek

•fakturowanie i dokumentowanie WDT

•nietransakcyjne przemieszczenie towarów

•magazyny konsygnacyjne (call-off stock) - zasady rozliczeń

•korekty WDT (rabaty, zwroty, błędy) - właściwy okres rozliczeniowy

•przeliczanie kwot wyrażonych w walutach obcych

b) WNT - wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów

•definicja WNT i znaczenie rejestracji VAT UE

•ustalenie miejsca opodatkowania (art. 25–26 ustawy o VAT)

•obowiązek podatkowy a moment otrzymania faktury

•zaliczki w WNT - skutki podatkowe

•dokumentowanie WNT

•podstawa opodatkowania WNT:

omixed supply

ousługi bezpośrednio związane z WNT

orabaty, reklamacje, korekty i właściwe kursy walut

•odwrotne obciążenie a prawo do odliczenia VAT naliczonego

ozmiany obowiązujące od 1.04.2023 r.

•magazyn konsygnacyjny (call-off stock) - uproszczenia

•WNT towarów otrzymanych nieodpłatnie

•przypadki braku obowiązku rozliczenia WNT

•WNT paliw - pakiet paliwowy

c) System VIES

•znaczenie danych z VIES dla prawidłowego rozliczania WDT i WNT

3. Transakcje z krajami trzecimi - obrót towarowy poza UE

a) Eksport towarów

•pojęcie eksportu - eksport bezpośredni i pośredni

•obowiązek podatkowy i podstawa opodatkowania

•fakturowanie eksportu

•warunki zastosowania stawki 0%

odokumenty celne

osystem ECS

opraktyka organów, orzecznictwo sądów administracyjnych i TSUE

•zaliczki w eksporcie

•obowiązki ewidencyjne i sprawozdawcze

b) Import towarów

•pojęcie importu towarów

•status celny, procedury i przeznaczenie celne

•miejsce opodatkowania importu (art. 26a)

•obowiązek podatkowy

•podstawa opodatkowania - korekty wartości celnej

•kursy walut przy imporcie

•odliczenie podatku naliczonego

•procedura uproszczona (wpis do rejestru)

•procedura 42.00 – praktyczne aspekty optymalizacji

•zwolnienia przy imporcie towarów

•agencja celna jako przedstawiciel fiskalny

•powrotny wywóz towarów (reklamacje, naprawy gwarancyjne)

4. Nieodpłatne świadczenia w obrocie międzynarodowym:

•nieodpłatne przekazywanie towarów poza terytorium kraju

•import i WNT towarów otrzymanych nieodpłatnie

DZIEŃ 2 - VAT w międzynarodowym obrocie usługowym i obowiązki sprawozdawcze:

5. Usługi w obrocie międzynarodowym - „eksport usług” i import usług:

a) Miejsce opodatkowania usług

•zasada ogólna (art. 28a–28o ustawy o VAT)

•usługi związane z nieruchomościami

•usługi transportowe

•usługi materialne związane z rzeczami ruchomymi

•usługi niematerialne, w tym najem środków transportu

•orzecznictwo TSUE

b) Siedziba działalności i stałe miejsce prowadzenia działalności (FE)

c) „Eksport usług”

•usługi opodatkowane poza terytorium kraju

•obowiązek podatkowy

•dokumentowanie i fakturowanie

•obowiązki sprawozdawcze (w tym informacje podsumowujące)

d) Import usług

•prawidłowa identyfikacja importu usług

•obowiązek podatkowy i dokumentowanie

•podstawa opodatkowania i kursy walut

•odliczenie VAT naliczonego i korekty

•usługi związane z WNT i importem towarów

e) Rozliczanie usług w procedurze OSS

6. Obowiązki rejestracyjne, ewidencyjne i sprawozdawcze:

•rejestracja VAT UE

•zgłoszenia celne i system ECS

•informacje podsumowujące

•dodatkowe ewidencje (przemieszczenia nietransakcyjne, limity)

•prezentacja transakcji w deklaracjach VAT i JPK_V7

•oznaczenia dokumentów w ewidencji

•faktury ustrukturyzowane (KSeF) w transakcjach międzynarodowych

7. Pakiet e-commerce:

a) WDT na odległość (WSTO):

•pojęcie i miejsce opodatkowania

•limity i wyłączenia

•obowiązek podatkowy i dokumentowanie

•faktury i kasy fiskalne

•obowiązki ewidencyjne

b) Sprzedaż na odległość towarów importowanych (SOTI):

c) Procedury szczególne VAT-OSS

•procedura unijna i nieunijna

d) Procedura VAT-IOSS:

•zakres stosowania (limit 150 euro)

•pośrednik w procedurze IOSS

e) Podmioty ułatwiające sprzedaż (platformy):

•definicja operatora interfejsu elektronicznego

•fikcja dostaw i dostawa ruchoma

•moment powstania obowiązku podatkowego

•ewidencja i odpowiedzialność podatkowa

MATERIAŁY DLA UCZESTNIKÓW USŁUGI

• Autorskie materiały wykładowcy w formie pdf - Prezentacja multimedialna w wersji elektronicznej
• Certyfikat szkolenia

• Szkolenie odbywa się w czasie rzeczywistym, online.
• Zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy na stronie www.usługirozwojowe.parp.gov.pl (konieczne jest wpisanie id WSPARCIA - nr uzyskany od OPERATORA)
• Ok. 3 – 5 dni przed terminem rozpoczęcia pierwszych zajęć, wysyłamy do Państwa indywidualny kod dostępu i link do zajęć
• Mailowo przesyłamy Państwu również materiały szkoleniowe
• Logujecie się Państwo zgodnie z wskazanymi dniami i godzinami szkoleń na podane w mailu dane
• konieczność zastosowania kamery do interakcji oraz mikrofonu

Szkolenie będzie rejestrowane w celu umożliwienia monitoringu i weryfikacji przez instytucję nadzorującą realizację usługi z dofinansowaniem.

Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe w formacie pdf oraz certyfikat BDO

• Istnieje możliwość zwolnienia Podatku VAT usługi szkolenia nabytej od BDO Solutions Sp. z o.o. w przypadku:
• Dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych szkolenia zwolnione są z VAT-u.
• Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o przesłanie podpisanego oświadczenia dostępnego na stronie szkolenia-bdo.pl

• Zajęcia prowadzone są w trybie niestacjonarnym (zdalnym) za pomocą platformy ZOOM , lub Clickmeeting
• minimalne wymagania sprzętowe - laptop/komputer PC, MAC z najnowszą wersją przeglądarek internetowych (Chrome, Edge, Firefox), podstawowa kamera internetowa i mikrofon, dostęp do sieci internet
• minimalne wymagania dotyczące parametrów łącza sieciowego - Minimalna przepustowość łącza internetowego odbiorcy to 10 mb/s.
• niezbędne oprogramowanie umożliwiające Uczestnikom - nie potrzebujecie Państwo żadnych dodatkowych programów,
• okres ważności linku umożliwiającego uczestnictwo w spotkaniu on-line - w czasie rzeczywistym.
• sposób walidacji usługi - (test / quiz końcowy poprzez platformę Clickmeeting)
• konieczność zastosowania kamery do interakcji oraz mikrofonu