Szkolenie: Nowelizacja przepisów podatkowych 2026 - systemowa transformacja KSeF/JPK, nowelizacja przepisów, aktualności.

DZIEŃ I: 

MODUŁ I: Podatek od Towarów i Usług (VAT) – Implementacja KSeF i ryzyka karnoskarbowe:

1.Architektura systemu KSeF i bezpieczeństwo obrotu:

• Dychotomia uwierzytelniania: certyfikat kwalifikowany vs. token (MCU) a granice odpowiedzialności karnoskarbowej podmiotów obsługujących (biura rachunkowe).
• Walidacja semantyczna a merytoryczna wadliwość faktury – analiza węzłów obligatoryjnych i pól sterujących struktury FA(3).

2.Oś czasu i moment powstania obowiązku podatkowego:

• Rozdźwięk temporalny: data wytworzenia vs. data nadania numeru KSeF (UPO) – implikacje dla art. 19a ustawy o VAT.
• Rygor „H+24” przy przeliczaniu kursów walut a ryzyko przeszacowania podstawy opodatkowania.

3.Materialne prawo do odliczenia i procesy naprawcze:

• Definicja „otrzymania” faktury ustrukturyzowanej (weryfikacja pre-audit) a obrona przed fakturami typu scam.

oLikwidacja not korygujących a procedury awaryjne (offline) – sankcje ustawowe za naruszenie trybu przesyłu.

4.Orzecznictwo TSUE i NSA (2025/2026):

• Prawo do odliczenia: konfrontacja krajowego wymogu „otrzymania” z unijną dyrektywą „posiadania” (sprawa T-689/24).
• Sukcesja: kwalifikacja zbycia udziałów jako ZCP w spółkach osobowych (sprawa T-366/25).
• Dowodzenie eksportu: komunikat IE-599 vs. dowody alternatywne w restrykcyjnej linii NSA.

MODUŁ II: Zmiany materialne w VAT i uszczelnienie systemu:

1.Nowa stratyfikacja zwolnienia podmiotowego:

• Podwyższenie limitu do 240 000 zł od 1 stycznia 2026 r..
• Reżim przejściowy: zasada proporcjonalności dla podatników z obrotem 200–240 tys. zł na przełomie roku.

2.Transakcje międzynarodowe:

• WNT bez faktury KSeF – moment powstania obowiązku podatkowego a zasada neutralności.
• Fixed Establishment – redefinicja pojęcia po wyrokach TSUE (C-232/22, C-533/22) i wpływ na import usług.

MODUŁ III: JPK_CIT (JPK_KR_PD) – Cyfryzacja ksiąg rachunkowych:

1.Obligatoryjne raportowanie JPK_CIT/PIT:

• Harmonogram wdrożenia i zakres podmiotowy (2026/2027).
• Struktury logiczne: JPK_KR_PD, JPK_PKPIR, JPK_EWP – zakres wymaganych danych.

2.Taksonomia i znaczniki (Tax Tags):

• Wymóg mapowania kont analitycznych – identyfikacja różnic bilansowo-podatkowych (KUP/NKUP).
• JPK_ST_KR – digitalizacja ewidencji środków trwałych i WNiP.

MODUŁ IV: Podatek Dochodowy od Osób Prawnych (CIT) – Restrykcje i nowe definicje:

1.Podatek minimalny w 2026 r.:

• Nowy algorytm kalkulacji podstawy opodatkowania i skrócony okres testu rentowności (poziom 2%).
• Definicja „małego” i „nowego” podatnika w kontekście wyłączeń podmiotowych.

2.Estoński CIT (Ryczałt od dochodów spółek) – Uszczelnienie:

• Redefinicja „ukrytych zysków”: rozszerzenie katalogu o opłaty z tytułu najmu, dzierżawy i umów o podobnym charakterze zawieranych z podmiotami powiązanymi.
• Wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą: rygorystyczne podejście organów do floty samochodowej i wydatków reprezentacyjnych.
• Ryzyka i konsekwencje finansowe wyjścia z reżimu ryczałtowego (podatek od zatrzymanych zysków).

3.Fundacja Rodzinna:

• Działalność pasywna jako fundament celowościowy zwolnienia.
• Ryzyko opodatkowania niezrealizowanych zysków w strukturach transparentnych podatkowo.

4.Podatek u Źródła (WHT):

• Standardy Due Diligence: weryfikacja Beneficial Owner (rzeczywistego właściciela) w świetle wyroku II FSK 1510/22.
• Mechanizm Pay and Refund (> 2 mln zł) a odpowiedzialność zarządu za oświadczenia (WH-OSC).

DZIEŃ II: 

MODUŁ V: Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT) i Ryczałt ewidencjonowany – zmiany systemowe:

1.Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych – Nowa matryca stawek:

• Wprowadzenie sankcyjnej stawki 17% dla usług świadczonych na rzecz podmiotów powiązanych.
• Opodatkowanie przychodów ze zbycia ogółu praw i obowiązków w spółce jawnej – kwalifikacja do praw majątkowych (sygn. II FSK 1365/22).

2.Kasowy PIT dla MŚP:

• Podwyższenie limitu przychodowego do 2 mln zł.
• Ryzyka ewidencyjne przy zbiegu metod rozliczeniowych (data zapłaty vs. data faktury).

3.Obciążenia publicznoprawne i daniny:

• Danina solidarnościowa: Rozszerzenie podstawy wyliczenia o przychody z kwalifikowanych praw własności intelektualnej objęte preferencją IP Box.
• Składka zdrowotna (od lutego 2026 r.): Ryczałtowa podstawa wymiaru skorelowana z minimalnym wynagrodzeniem oraz wyłączenie przychodów ze zbycia środków trwałych.

4.Ulgi systemowe i amortyzacja:

• Ulga mieszkaniowa: Wprowadzenie restrykcyjnych warunków – ograniczenie zwolnienia wyłącznie do nabycia pierwszej nieruchomości.
• Leasing i darowizny: Doprecyzowanie zasad opodatkowania zbycia przedmiotu leasingu po wykupie prywatnym (zamknięcie luki darowizny).
• Amortyzacja: Brak możliwości zmiany stawki amortyzacyjnej (np. dla budynków w gminach o wysokim bezrobociu) po terminie złożenia zeznania.

MODUŁ VI: Płatnik, Podróże Służbowe i Benefity – Nowa arytmetyka kosztów:

1.Rewolucja w podróżach służbowych [PROJEKT z 23.01.2026]:

• Skokowe podwyższenie limitu udokumentowanych wydatków hotelowych 
• Wprowadzenie zryczałtowanej diety za podróże dwudniowe w wysokości 120 
• Zmiana walut rozliczeniowych (m.in. dla państw skandynawskich) 

2.Eksploatacja pojazdów („Kilometrówki”) – kategoryzacja napędowa [PROJEKT]:

• Odejście od kryterium pojemności na rzecz mocy (próg 75 kW) 
• Pojazdy spalinowe: stawki 1,04 zł (do 75 kW) i 1,34 zł (pow. 75 kW) 
• Pojazdy elektryczne i wodorowe (novum): stawka 0,60 zł/km (jazdy lokalne i zamiejscowe) 

3.Świadczenia nieodpłatne (Benefity) – rygoryzm interpretacyjny:

• Ochrona wzroku: Brak KUP i odliczenia VAT dla okularów z filtrem niebieskim i soczewek (jeśli nie są stricte BHP).
• Żywienie: Karty lunchowe a limit zwolnienia ZUS (450 zł) – ryzyka oskładkowania kart przedpłaconych w świetle interpretacji ZUS.
• Sport/Zdrowie: Konstrukcja częściowej odpłatności jako tarcza przed ZUS (Decyzja DI/100000/43/130/2025).

MODUŁ VII: Ordynacja Podatkowa i Procedura – Nowelizacja 2026 i Orzecznictwo:

1.Zmiany w procedurze kontrolnej i korygującej:

• Korekta deklaracji w toku kontroli: skrócenie terminów na złożenie skutecznej korekty (14 dni).
• Abolicja odsetkowa: ustawowy brak naliczania odsetek za zwłokę jako premia za złożenie korekty i zapłatę zaległości.

2.Odpowiedzialność osób trzecich:

• Podwyższenie bezpiecznego limitu zapłaty podatku przez inny podmiot z 1000 zł do 5000 zł (art. 62b Ordynacji).

3.Schematy Podatkowe (MDR) – Racjonalizacja:

• Uproszczenia w raportowaniu: możliwość składania informacji MDR-3 raz w roku.
• Instytucja „czynnego żalu” przy uzupełnianiu informacji MDR z własnej inicjatywy.

4.Przełomowe orzecznictwo proceduralne NSA:

• Zawieszenie biegu terminu przedawnienia: instrumentalne wszczynanie postępowań karnoskarbowych (analiza sygn. I FSK 1913/22).
• Wznowienie postępowania: przesłanki oparte na nowych dowodach i braku pełnomocnictw (Uchwała NSA, sygn. II FPS 3/25).

•Zmiany w CIT-estońskim

•Podatek minimalny

•Wstępne założenia reformy podatków dochodowych.

•Uproszczenia dla MŚP.

•Potencjalne zmiany w opodatkowaniu zysków kapitałowych.

• Autorskie materiały wykładowcy w formie pdf - Prezentacja multimedialna w wersji elektronicznej
• Certyfikat szkolenia

• Zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy na stronie www.usługirozwojowe.parp.gov.pl (konieczne jest wpisanie id WSPARCIA - nr uzyskany od OPERATORA)
  • Mailowo przesyłamy Państwu również materiały szkoleniowe

Szkolenie będzie rejestrowane w celu umożliwienia monitoringu i weryfikacji przez instytucję nadzorującą realizację usługi z dofinansowaniem.

Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe w formacie pdf oraz certyfikat BDO

• Istnieje możliwość zwolnienia Podatku VAT usługi szkolenia nabytej od BDO Solutions Sp. z o.o. w przypadku:
• Dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych szkolenia zwolnione są z VAT-u.
• Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o przesłanie podpisanego oświadczenia dostępneg