Szkolenie "Zagadnienia podatkowe w rozliczaniu transakcji związanych z nieruchomościami"

Program i opis efektów kształcenia chronione prawem autorskim © Europejskie Centrum Doradztwa i Informacji Izabela Ochman! Wszelkie prawa zastrzeżone!

Ramowy program szkolenia "Zagadnienia podatkowe w rozliczaniu transakcji związanych z nieruchomościami":

I. Zasady amortyzacji podatkowej nieruchomości:

1. wyłączenie amortyzacji budynków i lokali mieszkalnych,
2. zasady amortyzacji budynków i lokali użytkowych,
3. metody amortyzacji nieruchomości,
4. zasady prowadzenia ewidencji środków trwałych w przypadku nieruchomości.

II. Rozliczenie PIT – sprzedaż prywatna nieruchomości:

1. zasady ustalania przychodu podatkowego,
2. zasady ustalania kosztów podatkowych, dla nieruchomości nabytej w drodze:

• umowy sprzedaży (zakup),
• umowy darowizny,

1. stawki podatku,
2. deklaracja podatkowa PIT-39.

III. Ulga mieszkaniowa:

1. jak działa ulga mieszkaniowa i komu przysługuje,
2. mechanizm stosowania ulgi – jak obliczyć kwotę zwolnioną od podatku,
3. własne cele mieszkaniowe – jakie wydatki pozwolą na niezapłacenie podatku,
4. zakup nowego mieszkania/domu,
5. remont i wyposażenie lokalu,
6. zakup działki,
7. spłata kredytu,
8. okres na wydatkowanie środków,
9. spłata kredytu hipotecznego obciążającego zbywane mieszkanie.

IV. Rozliczenie PIT – sprzedaż firmowa nieruchomości:

1. zasady ustalania przychodu dla podatnika na skali podatkowej / podatku liniowym / ryczałcie,
2. koszty uzyskania przychodu – jakie wydatki podatnik może zaliczyć do kosztów odpłatnego zbycia.

V. Wynajem nieruchomości – rozliczenie podatkowe dochodu/przychodu:

1. najem prywatny– zasady opodatkowania,
2. najem w ramach działalności gospodarczej - zasady opodatkowania,
3. najem prywatny czy działalność gospodarcza? – zasady kwalifikacji.

VI. Wynajem nieruchomości – rozliczenie podatku VAT:

1. kiedy najem jest działalnością gospodarczą na gruncie podatku VAT,
2. stawki VAT przy najmie nieruchomości,
3. zwolnienie od VAT dla celów mieszkaniowych,
4. najem lokalu mieszkalnego na rzecz przedsiębiorcy (np. pracodawcy) a stawka VAT,
5. najem lokalu mieszkalnego na rzecz pośrednika a stawka VAT,
6. najem krótkoterminowy (np. Booking) a stawka VAT,
7. refakturowanie mediów,
8. kasa fiskalna przy wynajmie – możliwość zwolnienia z kasy.

VII. Egzamin wewnętrzny / Walidacja - test teoretyczny 20 pytań testowych jednokrotnego wyboru z kafeterii 4 odpowiedzi.

Szkolenie adresowane jest do osób posiadających co najmniej podstawowe doświadczenie w pracy związanej z podatkami, księgowością i rachunkowością.

Grupa docelowa to:

1. przedsiębiorcy;
2. właściciele biur rachunkowych;
3. osoby wykonujące zawód samodzielnego księgowego, w tym księgowy lub główny księgowy zatrudnione w działach księgowych firm, biurach rachunkowych albo prowadzące działalność gospodarczą w zakresie usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych;
4. osoby wykonujące zawód pracownika ds. rachunkowości i księgowości, w tym asystenta do spraw księgowości, pozostali pracownicy do spraw rachunkowości i księgowości, pozostali specjaliści do spraw księgowości i rachunkowości, pracownicy do spraw rachunkowości i księgowości, technik rachunkowości, zatrudnione w działach księgowych firm, biurach rachunkowych albo prowadzące działalność gospodarczą w zakresie usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych;
5. osoby zainteresowane podnoszeniem kompetencji.

Liczebność grupy: 10-30 osób. Liczba stanowisk dostosowana do liczebności grupy. Stanowiska edukacyjne składające się ze stołu i krzesła. Organizacja sali szkoleniowej – układ dyskusyjny (w kształcie litery U).

Usługa realizowana jest w godzinach dydaktycznych - łącznie 14 (zajęcia teoretyczne - 9, ćwiczenia/studium przypadków - 5).

Przerwy nie są wliczone w czas szkolenia.

Uczestnicy otrzymają materiały szkoleniowe w formie wydruku prezentacji oraz długopis.

Liczba jednostek dydaktycznych szkolenia (45 min.) - 14

Liczba godzin zegarowych szkolenia (60 min.) – 10 h 30'

Po zakończeniu usługi rozwojowej Uczestnicy otrzymają zaświadczenie o ukończeniu szkolenia w formie elektronicznej.

Cena usługi nie zawiera kosztów dojazdu i zakwaterowania.