Akademia Rachunkowości – Zaawansowany Program Szkoleniowy- kurs

1) Koszty stanowiące i niestanowiące kosztów uzyskania przychodów

1. Ogólne zasady rozpoznawania KUP 2026

– definicja, dokumentowanie, najczęstsze błędy

2. Wybrane limity podatkowe

– samochody osobowe, leasing, płatności gotówkowe

– koszty finansowania dłużnego – ujęcie uproszczone

3. Źródła przychodów a podział kosztów

– działalność operacyjna a zyski kapitałowe

– koszty pośrednie i bezpośrednie

- alokacja kosztów

- koszty na przełomie roku

- koszty finansowania dłużnego

4. Wierzytelności i różnice kursowe

– odpisy aktualizujące

- wierzytelności nieściągalne, umorzone, przedawnione

– różnice kursowe – ujęcie podatkowe i bilansowe

5. Wydatki pracownicze i świadczenia na rzecz współpracowników

– ZFŚS, podróże, świadczenia dodatkowe, szkolenia

6. Reprezentacja i reklama – ujęcie ogólne

– wydatki promocyjne, relacje z kontrahentami, wydarzenia branżowe

7. Wydatki na środki trwałe i WNiP

– wartość początkowa, ulepszenia, odpisy

– zaniechane inwestycje, likwidacje

- remont a ulepszenie

8. Inne zagadnienia

– kary umowne, koszty sądowe, rezerwy

– koszty istotne i nieistotne

2) Środki trwałe – Krajowy Standard Rachunkowości NR 11

1. Kluczowe definicje KSR 11

– środki trwałe, części składowe, ulepszenia, remonty

2. Ustalanie ceny nabycia i kosztu wytworzenia

– różnice ujęcia bilansowego i podatkowego

3. Amortyzacja

– metody, okresy użytkowania, zmiany stawek

- zasady amortyzacji wg podatku dochodowego i bilansowego

– różnice bilansowo-podatkowe

4. Zbycie środków trwałych

– sprzedaż, likwidacja, nieodpłatne przekazania

5. Samochód firmowy – kwestie podatkowe

6. Dokumentowanie zdarzeń z KSR 11

3) Rozliczanie kontraktów długoterminowych

1. Umowy długoterminowe – ogólne zasady

– elementy umów, protokoły odbioru, aneksy

2. Przychody z usług długoterminowych

– metody ustalania stopnia zaawansowania

- uznanie za przychód podatkowy usług związanych z budową

- usługi budowlane świadczone za granicą

– ujęcie bilansowe i podatkowe

3. Koszty kontraktów

– koszty bezpośrednie i pośrednie

- koszty rozliczane proporcjonalnie

– rezerwy na straty, koszty niezakończone

- różnice między prawem bilansowym a podatkowym

4. Wycena na dzień bilansowy

– podatek odroczony, prezentacja w sprawozdaniu

- przykłady wg różnych stopni zaawansowania

- różnice między prawem bilansowym a podatkowym

5. Polityka rachunkowości

– zapisy dotyczące usług długoterminowych

4) Rozrachunki w prawie bilansowym i podatkowym

1. Należności i zobowiązania – ujęcie ogólne

– rodzaje, klasyfikacja, ewidencja

2. Wycena na moment powstania i na dzień bilansowy

– waluta polska i obca

– odpisy aktualizujące, należności trudne i umorzone

3. Zobowiązania – podstawowe zasady

– dostawy i usługi, WNT, import, pożyczki

- kary

– wycena i przeliczenia na moment bilansowy i podatkowy

4. Należności

- Od kontrahentów krajowych w walucie zł i w walucie obcej

- WDT, eksport

- należności umorzone

- należności przedawnione

- należności nieściągalne

4. Rozrachunki a dotacje, dopłaty, subwencje

– zasady ewidencji i skutki podatkowe

5. Skonto, rabaty, zwroty towaru

- zasady ujęcia w księgach

- aspekt podatkowy

6. Faktury korekty na przełomie roku

- różnice między prawem bilansowym a podatkowym

7. Refakturowanie

5) Zasady (polityka) rachunkowości dla jednostek komercyjnych

1. Opracowanie zasad (polityki) rachunkowości

– podstawa prawna, odpowiedzialność kierownika jednostki

– elementy obowiązkowe wg UoR i KSR 7

– czynniki wpływające na konstrukcję polityki (istotność, specyfika działalności, potrzeby zarządcze)

– zasady aktualizacji polityki i dokumentowania zmian

2. Kluczowe zapisy w polityce rachunkowości

– przyjęte zasady rachunkowości i ich wpływ na sprawozdawczość

– zmiana zasad: skutki, forma wprowadzenia, ujawnienia

– wybór uproszczeń (jednostki mikro/małe) i decyzyjność kierownika jednostki

3. Plan kont – podstawowe zasady konstrukcji

– powiązanie planu kont z potrzebami sprawozdawczymi, podatkowymi i zarządczymi

– ujęcie kosztów (rodzajowe/kalkulacyjne), sprzedaży opodatkowanej/zwolnionej

– poziomy istotności i ich wpływ na klasyfikację operacji

– przykłady obszarów wymagających określenia istotności (błędy, ŚT, amortyzacja)

4. Wycena aktywów i pasywów w polityce rachunkowości

– wybór metod wyceny dla głównych grup aktywów i pasywów

– zasady ustalania trwałej utraty wartości

– metody wiekowania zapasów i częstotliwość inwentaryzacji

5. Polityka rachunkowości a sprawozdanie finansowe

– wybór załącznika i wariantu RZiS (porównawczy/kalkulacyjny)

– elementy sprawozdania finansowego i ich powiązania

– zasady uzgadniania danych, w tym zmiany stanu produktów

– przykłady wpływu polityki na prezentację (m.in. RZiS, ZFŚS)

6. Archiwizacja dokumentacji rachunkowej

– okresy przechowywania, formy archiwizacji, digitalizacja i zasady bezpieczeństwa danych

Warunki niezbędne do spełnienia, aby realizacja usługi pozwoliła na osiągniecie głównego celu: 80 % obecności na zajęciach.

Kurs realizowany jest w formie wykładu, prezentacji PPT, case study, sesji pytań i odpowiedzi po omówieniu poszczególnych bloków.

Kurs realizowany jest w formie zdalnej w czasie rzeczywistym, interakcja z trenerem może odbywać się za pomocą czatu lub głosowo bez podziału na grupy.

Usługa realizowana jest w godzinach dydaktycznych (45 min) + przerwy (15 i 30 min), które zaplanowano w godzinach: 10:30-10:45 oraz 12:15-12:45 (przerwy nie wliczają się w czas trwania godzin usługi)

Kurs obejmuje 35 godzin w tym: 25 godzin teoretycznych i 10 godzin praktycznych.

Kurs kierowany do:

1. właścicieli firm
2. głównych księgowych oraz pracowników działów księgowych firm
3. pracowników biur rachunkowych
4. wolnych zawodów (radcowie prawni, adwokaci)
5. innych osób chcących poszerzyć swoją wiedzę i umiejętności

Po kursie przewidziana jest walidacja realizowana w formie testu teoretycznego z wynikiem generowanym automatycznie, uczestnik kursu otrzymuje link do testu.

Uczestnik kursu otrzymuje na wskazany adres mailowy materiały pomocnicze (prezentacja PPT, materiały dydaktyczne , konieczne dokumenty w tym wyciągi z ustaw i rozporządzeń) niezbędne do realizacji usługi oraz certyfikat ukończenia szkolenia w wersji elektronicznej (PDF).

Są możliwości zastosowania zwolnienia z podatku VAT dla Uczestników, których poziom dofinansowania wynosi co najmniej 70% (na podstawie § 3 ust. 1 pkt 14 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20 grudnia 2013 r. w sprawie zwolnień od podatku od towarów i usług oraz warunków stosowania tych zwolnień (tekst jednolity Dz.U. z 2020 r., poz. 1983).

Warunki techniczne niezbędne do udziału w usłudze:

1. kurs odbywa się za pomocą platformy ClickMeeting
2. wymagania sprzętowe – komputer/laptop lub inne urządzanie do zdalnej komunikacji wbudowana lub zewnętrzna kamera oraz mikrofon, co zapewnia możliwość dwustronnej komunikacji oraz właściwego nadzoru nad przebiegiem usługi
3. nie ma wymogów co do łącza rekomendujemy prędkość 3/1,5 MB na sekundę
4. niezbędne oprogramowanie – przeglądarka MOZILLA FIREFOX LUB GOOGLE CHROME
5. okres ważności linku – dzień odbywania się kursu (kurs w czasie rzeczywistym)
6. generowany jest plik aktywności (rejestr czasu logowania i wylogowania się uczestników) w celu kontroli/audytu przez jednostkę kontrolną oraz wizerunek uczestnika jak wymaga tego regulamin
7. Jeśli wymaga tego regulamin jednostki finansującej, kurs jest nagrywany