Szkolenie "Podatek od towarów i usług VAT – obowiązek podatkowy i miejsce świadczenia"

Program i opis efektów kształcenia chronione prawem autorskim ©Advisor Consulting Kancelaria Radcy Prawnego Daniel Budaj! Wszelkie prawa zastrzeżone!

Ramowy program szkolenia "Podatek od towarów i usług VAT – obowiązek podatkowy i miejsce świadczenia":

I. Dostawa towarów a przeniesienie własności towaru (data sprzedaży):

1. 1. 1. 1. warunki dostawy a moment dokonania dostawy towarów,
         2. dostawy towarów o charakterze ciągłym,
         3. moment dokonania dostawy towarów,
         4. wieczyste użytkowanie gruntów,
         5. leasing finansowy.

II. Odpłatne świadczenie usług (data sprzedaży):

1. 1. 1. 1. usługi kompleksowe,
         2. moment wykonania usługi,
         3. usługi o charakterze ciągłym, usługi wykonywane etapowo,
         4. refakturowanie usług a obowiązek podatkowy.

III. Moment powstania obowiązku podatkowego w VAT – czynności krajowe:

1. 1. 1. 1. zasada ogólna powstawania obowiązku podatkowego,
         2. data dokonania czynności podlegającej opodatkowaniu (data sprzedaży) – zasady prawidłowego określania,
         3. obowiązek podatkowy w przypadku zaliczek (data zapłaty),
         4. moment wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego (data wystawienia faktury),
         5. szczególne zasady ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego – budownictwo, media, najem, dzierżawa.

IV. Moment powstania obowiązku podatkowego w VAT – transakcje międzynarodowe:

1. WDT/WNT – kiedy rozpoznajemy obowiązek podatkowy?
2. zaliczki w WDT/WNT,
3. przemieszczenie towarów własnych a obowiązek podatkowy VAT,
4. dostawa towaru z montażem a obowiązek podatkowy,
5. eksport/import towaru a obowiązek podatkowy,
6. zaliczki w eksporcie po zmianach SLIM VAT w zakresie wydłużenia terminu otrzymania dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza UE w przypadku otrzymania zaliczki,
7. eksport/import usług i rozpoznanie obowiązku podatkowego VAT,
8. zaliczki w eksporcie i imporcie usług (udokumentowanie i rozpoznanie obowiązku podatkowego VAT),
9. rozpoznanie obowiązku podatkowego dla usług nie będących eksportem/importem usług.

V. Moment powstania obowiązku podatkowego VAT w przypadku nieodpłatnych świadczeń oraz rodzaj i termin wystawienia dowodu księgowego.

VI. Terminy wystawienia faktury VAT a obowiązek podatkowy (wydłużenie terminu na wystawienie faktury przed świadczeniem lub zaliczką do 60 dni – Pakiet KSeF):

1. obowiązek podatkowy a faktura VAT (data sprzedaży a data wystawienia faktury),
2. wystawienia faktury VAT przed dokonaniem sprzedaży oraz wynikające z Pakietu „KSeF”,
3. konsekwencje przedwczesnego i spóźnionego wystawiania faktur VAT,
4. fakturowanie zaliczek częściowych oraz całościowych oraz wynikające z Pakietu „KSeF”,
5. propozycja wprowadzenie regulacji znoszącej obowiązek wystawienia faktury zaliczkowej w przypadku, gdy wpłata zaliczki oraz dostawa towarów/usługa zostaną dokonane w tym samym okresie rozliczeniowym,
6. wystawienie faktury końcowej rozliczającej zaliczkę.

VII. Refakturowanie a obowiązek podatkowy VAT:

1. definicja refakturowania wynikająca z art. 8 ust. 2a ustawy o VAT a orzecznictwo sądów administracyjnych,
2. data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego a data wystawienia faktury – problemy w przypadku refakturowania,
3. refakturowanie (m.in. mediów, kosztów transportu, kosztów ubezpieczenia) a problematyka świadczeń kompleksowych .

VIII. Obowiązek podatkowy a prawo do odliczenia:

1. moment odliczenia podatku wraz z powstaniem obowiązku podatkowego (transakcje krajowe i międzynarodowe).

IX. Miejsce świadczenia dostawy towarów. Miejsce świadczenia transakcji łańcuchowych. Miejsce świadczenia usług na rzecz podatników. Miejsce świadczenia usług na rzecz konsumentów. Szczególne miejsce świadczenia usług na rzecz podatników i konsumentów.

X. Egzamin wewnętrzny / Walidacja - test teoretyczny 20 pytań testowych jednokrotnego wyboru z kafeterii 4 odpowiedzi.

Szkolenie adresowane jest do osób posiadających co najmniej podstawowe doświadczenie w pracy związanej z podatkami, księgowością i rachunkowością.

Grupa docelowa to:

1. 1. przedsiębiorcy;
   2. właściciele biur rachunkowych;
   3. osoby wykonujące zawód samodzielnego księgowego, w tym księgowy lub główny księgowy zatrudnione w działach księgowych firm, biurach rachunkowych albo prowadzące działalność gospodarczą w zakresie usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych;
   4. osoby wykonujące zawód pracownika ds. rachunkowości i księgowości, w tym asystenta do spraw księgowości, pozostali pracownicy do spraw rachunkowości i księgowości, pozostali specjaliści do spraw księgowości i rachunkowości, pracownicy do spraw rachunkowości i księgowości, technik rachunkowości, zatrudnione w działach księgowych firm, biurach rachunkowych albo prowadzące działalność gospodarczą w zakresie usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych;
   5. osoby zainteresowane podnoszeniem kompetencji.

Liczebność grupy: 10-30 osób. Liczba stanowisk dostosowana do liczebności grupy. Stanowiska edukacyjne składające się ze stołu i krzesła. Organizacja sali szkoleniowej – układ dyskusyjny (w kształcie litery U).

Usługa realizowana jest w godzinach dydaktycznych - łącznie 14 (zajęcia teoretyczne - 9, ćwiczenia/studium przypadków - 5).

Przerwy nie są wliczone w czas szkolenia.

Uczestnicy otrzymają materiały szkoleniowe w formie wydruku prezentacji oraz długopis.

Liczba jednostek dydaktycznych szkolenia (45 min.) - 14

Liczba godzin zegarowych szkolenia (60 min.) – 10 h 30'

Po zakończeniu usługi rozwojowej Uczestnicy otrzymają zaświadczenie o ukończeniu szkolenia w formie elektronicznej.

W przypadku usługi szkolenia zawodowego oraz finansowania ze środków publicznych w przynajmniej 70% cena netto = brutto. Stawka VAT zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt 29 ustawy o VAT. W przypadku finansowania poniżej 70% ze środków publicznych, doliczony zostanie podatek VAT -23% do ceny netto.

Cena usługi nie zawiera kosztów dojazdu i zakwaterowania.