BILANS 2026 I PODATKI 2026/2027 - PRZYGOTOWANIE FIRM DO PODATKOWEGO I KSIĘGOWEGO ZAMKNIĘCIA ROKU

Dzień I – PRZYGOTOWANIE DO BILANSOWEGO ZAMKNIĘCIA ROKU 2026.

1. Wprowadzenie

2. Sprawozdanie finansowe – podstawowe informacje

• ustawa o rachunkowości,

• Krajowe Standardy Rachunkowości,

• Międzynarodowe Standardy Rachunkowości.

• odpowiedzialność za prowadzenie ksiąg rachunkowych,

• odpowiedzialność za sporządzenie sprawozdania finansowego,

• obowiązujące terminy i kwestie formalne – harmonogram prac.

• Elektroniczne księgi i JPK_CIT

3. Roczne sprawozdanie finansowe - zasady sporządzania:

a) roczne sprawozdanie finansowe i warunki jego przydatności,

b) podstawy sporządzania sprawozdania finansowego,

c) nadrzędne zasady stosowane przy sporządzaniu sprawozdania finansowego,

d) dane porównawcze i porównywalność.

e) KSR 16 „Uproszczenia dopuszczone ustawą o rachunkowości”

4. MSSF 18 nowy sposób prezentacji sprawozdań finansowych

5. Bilans

a) bilans i jego budowa,

b) ogólne zasady wyceny,

c) kategorie cen,

d) rzeczowe aktywa trwałe wg MSR 16 Środki trwałe a KSR 11 Środki trwałe

e) wartości niematerialne w tym koszty prac rozwojowych

f) należności, inwestycje oraz inne aktywa długoterminowe,

g) aktywa obrotowe,,

h) krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe,

i) kapitał (fundusz) własny,

j) zobowiązania,

k) rezerwy na zobowiązania,

l) zobowiązania,

m) bierne rozliczenia międzyokresowe.

6. Rachunek zysków i strat wg ustawy:

a) ogólna charakterystyka rachunku zysków i strat,

b) przychody wg KSR 15 Przychody ze sprzedaży wyrobów, półproduktów, towarów i materiałów" i porównianie MSSF 15

c) przychody i koszty z działalności podstawowej

d) pozostałe przychody i koszty operacyjne,

e) przychody i koszty finansowe,

f) zyski i straty nadzwyczajne,

g) wynik finansowy brutto i netto.

7. Dodatkowe informacje i objaśnienia:

a) objaśnienia do bilansu,

b) objaśnienia do rachunku zysków i strat,

c) poważne zagrożenia dla kontynuacji działalności,

d) inne istotne informacje ułatwiające ocenę jednostki,

8. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym.

9. Rachunek przepływów pieniężnych:

a) cel i zakres stosowania standardu,

b) przepływy pieniężne i ich prezentacja,

c) przepływy działalności operacyjnej,

d) przepływy działalności inwestycyjnej,

e) przepływy działalności finansowej,

f) jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych.

10. Odroczony podatek dochodowy.

11. Wartości szacunkowe w sprawozdaniu finansowym w tym:

• rezerwy,

• odpisy aktualizujące,

• utrata wartości aktywów,

• pozostałe.

12. Kontynuacja działalności jednostki,

13. Sprawozdanie finansowe analiza ujawnień i prezentacji w sprawozdaniu finansowym,

14. Najczęściej występujące błędy w sprawozdaniach finansowych

• Przyjęcie polityki rachunkowości, która nie gwarantuje jednolitych metody wyceny na przestrzeni kolejnych lat obrotowych.

• Błędy dotyczące lat poprzednich

• Wydarzenia po dniu bilansowym wg UoR a MSR 10

15. Inwentaryzacja

Dzień II – PODATEK VAT – PROBLEMY ROKU 2026 I PROJEKTOWANE ZMIANY NA ROK 2027.

Dzień III – CIT-PIT ROZLICZENIE PODATKU DOCHODOWEGO ZA 2026 ROK I ZMIANY NA 2027 ROK.

1. Faktury w KSeF – najczęstsze problemy w praktyce:

a) wystawienie faktury poza KSeF oraz jej przesłanie do KSeF – czy to wystawienie dwóch odrębnych faktur do tej samej sprzedaży? – stanowisko Ministerstwa Finansów,

b) wystawienie faktury w KSeF oraz przekazanie jej wydruku/elektronicznego obrazu – ryzyko podwójnego fakturowania wg interpretacji KIS,

c) otrzymanie faktury poza KSeF a prawo do odliczenia VAT – stanowisko Krajowej Informacji Skarbowej,

2. Faktury korygujące w KSeF – najczęstsze błędy w praktyce:

a) wystawianie faktur korygujących dokumentujących zmianę tzw. danych formalnych (np. dane nabywcy, data sprzedaży, termin płatności, dane umowy lub zamówienia, brak adnotacji itp.):

– czy trzeba wystawiać faktury korygujące dane faktur nie wymagane ustawą o VAT (np. termin płatności, warunki dostawy, adres dostawy itp.),

– właściwy sposób wystawienia faktury korygującej (czy można wystawić korektę do zera i nową fakturę)?

– jak prawidłowo skorygować dane nabywcy oraz dane Podmiot3, czyli jednostki podrzędnej JTS albo członka grupy VAT?

– prawidłowe ujęcie faktury korygującej tzw. dane formalne w JPK_V7 po stronie sprzedawcy oraz nabywcy?

b) wystawianie faktur korygujących dokumentujących błędy powodujące zmianę kwoty transakcji lub podatku VAT (np. korekta ceny, stawki VAT, kursu walutowego itp.) lub zmiany kwot w wyniku okoliczności następczych (zwroty towarów, reklamacje, zwrot zaliczki, rabaty, skonta, porozumienia cenowe itp.):

– właściwie wystawianie i ujęcie w JPK_V7 faktur korygujących in plus po stornie sprzedawcy i nabywcy?

– właściwie wystawianie i ujęcie w JPK_V7 faktur korygujących in minus po stornie sprzedawcy i nabywcy? – z uwzględnieniem nowych zasad obowiązujących od lutego 2026 r.

c) właściwe wystawianie zbiorczych faktur korygujących.

4. Data wystawienia faktury w KSeF a data powstania obowiązku podatkowego VAT,

5. Data otrzymania faktury w KSeF a moment powstania prawa do odliczenia VAT,

6. Anulacja faktur a KSeF – kiedy to możliwe?

7. Najczęstsze problemy praktyczne w zakresie wystawiania faktur zaliczkowych i rozliczeniowych w KSeF:

a) zasady powstania obowiązku podatkowego VAT w momencie otrzymania zaliczki,

– czy zawsze należy wykazać VAT w momencie otrzymania zaliczki? – najczęściej popełniane błędy oraz ich skutki,

– jakie sankcje grożą za wystawienie faktury zaliczkowej w przypadku gdy zaliczka nie powoduje powstania obowiązku podatkowego VAT?

b) wystawianie faktur zaliczkowych:

– prawidłowe wystawianie oraz prawidłowe korygowanie faktur zaliczkowych w świetle obowiązujących przepisów (np. zmiana strony transakcji, anulowanie transakcji, zmiana przedmiotu transakcji, błędy w fakturach zaliczkowych itp.),

b) wystawianie faktur rozliczeniowych:

– najczęściej popełniane błędy w związku z wystawianiem faktur rozliczeniowych,

– otrzymanie zaliczki i dostawa towarów/wykonanie usług w tym samym miesiącu – możliwość pominięcia obowiązku wystawienia faktury zaliczkowej,

– czy faktura wystawiona z pominięciem faktury zaliczkowej to faktura podstawowa (VAT), czy rozliczeniowa (ROZ) – jak prawidłowo ją wystawić w KSeF?

– realizowanie zamówienia etapami – jak właściwie wystawić fakturę zaliczkową oraz faktury rozliczeniowe?

II. ZMIANY NA ROK 2027

1. Zmiana zasad dokumentowania eksportu towarów:

a) wprowadzenie możliwości zastosowania stawki VAT 0% dla eksportu towarów bez konieczności posiadania dokumentów celnych,

b) katalog alternatywnych dowodów dających możliwość zastosowania stawki VAT 0%,

2. Kasy rejestrujące:

a) nowe obowiązki związane z likwidacją kasy fiskalnej,

b) likwidacja możliwości wymiany pamięci fiskalnej w niektórych typach kasach fiskalnych,

c) sprzedaż objęta obowiązkiem fiskalizacji od kwietnia 2027 r.

d) wystawianie faktur uproszczonych od 2027 r. z kas fiskalnych – czy to będzie jeszcze możliwe?

e) wystawianie faktur z kas fiskalnych od roku 2027 – zmiany techniczne w kasach fiskalnych,

3. Zasady dokonywania przelewów od roku 2027 r.

a) przelewy split payment oraz zwykłe przelewy za faktury wystawione w KSeF,

b) przelewy split payment oraz zwykłe przelewy za faktury wystawione w trybie awarii, offline oraz offline24,

c) ułatwienia dla zbiorczych przelewów split payment przelewów od roku 2027,

d) zwykłe zbiorcze przelewy od roku 2027,

e) czy nowe zasady dokonywania przelewów będą obejmować zagranicznych podatników zarejestrowanych w Polsce dla potrzeb VAT?,

f) projekt zniesienia obowiązku sprawdzania rachunków bankowych na tzw. Białej Liście od roku 2027,

4. Wprowadzenie Składu Podatkowego VAT – optymalizacja dla niektórych branż:

a) na czym polega rozliczenie podatkowe w Składzie VAT?

b) jakie towary będą mogły podlegać procedurze Składu VAT?

c) formalności i obowiązku dla podmiotów biorących udział w procedurze składu VAT,

d) wprowadzenie do Składu VAT i wyprowadzenie towarów ze Składzie VAT – specyfika rozliczenia podatkowego VAT,

e) warunki stosowania stawki VAT 0% w Składzie VAT,

f) stawka VAT 0% dla usług wykonanych na towarze w Składzie VAT – warunki stosowani,

5. Deregulacja niektórych obowiązków związanych z odwrotnymi obciążeniami:

a) brak obowiązku wykazywania importu usług korzystających ze zwolnienia z VAT,

b) brak obowiązku zapłaty VAT z tytułu WNT środków transportu,

6. Ułatwienia i uszczelnienia dotyczące importu towarów:

a) dostosowanie przepisów do nowych standardów zgłoszeń celnych w celu ułatwienia wykazywania importu towarów w procedurze uproszczonej,

b) ograniczenia stosowania procedury uproszczonej w imporcie w związku z występującymi nadużyciami,

c) zniesienie konieczności zapłaty odsetek w związku z niektórymi sytuacjami dopłaty VAT importowego,

d) dostosowanie do wyroku TSUE przepisów w zakresie stosowaniu stawki VAT 0% w przypadku niektórych usług związanych z importem towarów,

e) dodatkowe obciążenia przesyłek detalicznych spoza UE o wartości do 150 EUR – zniesienie zwolnienia z cła,

7. Uszczelnienie i rozszerzenie przepisów o solidarnej odpowiedzialności:

a) rozszerzenie solidarnej odpowiedzialności na nabycie usług z nowego załącznika nr 16 do ustawy o VAT – lista usług objętych solidarną odpowiedzialnością nabywcy,

b) wprowadzenie przypadku, w którym nie będzie stosowana ochronna funkcja split payment w zakresie solidarnej odpowiedzialności.

,,BILANS 2026 I PODATKI 2026/2027 - PRZYGOTOWANIE FIRM DO PODATKOWEGO I KSIĘGOWEGO ZAMKNIĘCIA ROKU” - szkolenie obejmuje swoim programem 21 godz. zajęć dydaktycznych.

W polu "liczba godzin usługi" wymiar czasu szkolenia jest podany w godzinach dydaktycznych bez przerw.Łączny czas trwania szkolenia razem z przerwami w przeliczeniu na godziny zegarowe wynosi 19 godzin.

Pod koniec kursu zostanie przeprowadzona walidacja nabytych efektów uczenia się .

Wymagany poziom obecności na zajęciach to min. 80 % frekwencji.

Do udziału w usłudze wymagane jest posiadanie elementarnej wiedzy ogólnoekonomicznej.

Forma realizacji szkolenia:

Szkolenie realizowane jest w formie wykładów. Podstawowym założeniem jest praktyczne podejście do omawianych treści i prezentacja rozwiąz

W czasie zajęć wykorzystywane są autorskie materiały dydaktyczne przygotowane przez wykładowcę w oparciu o akty prawne oraz wzorce z innych dokumentów źródłowych.

Informacja dotycząca szkoleń dofinansowanych !!!

Konieczne jest spełnienie warunków określonych w regulaminie przez Operatora do którego wnioskują Państwo o dofinansowanie do usługi rozwojowej (kursu, szkolenia, itp.).

Najważniejsze kroki:

1. Wypełnienie i złożenie dokumentów u Operatora projektu zgodnie z warunkami konkursu na dofinansowanie szkoleń wybranych ze strony BUR.

2. Wstępna rezerwacja miejsca na szkolenie w ISEP-Opole poprzez wypełnienie formularza zgłoszeniowego na stronie

www.isepszkolenia.pl

3. Podpisanie umowy szkoleniowej z Operatorem projektu oraz Organizatorem szkolenia (równoczesne otrzymanie numer ID wsparcia dotyczącego dofinansowanego szkolenia).

4. Zarejestrowanie konta firmowego/indywidualnego w Bazie Usług Rozwojowych (jeśli nie zostało już wcześniej utworzone).

5. Zapisna wybrane szkolenie za pośrednictwem strony BUR z podaniem numeru ID (w niektórych projektach realizacja kroku rejestracji i zapisu na szkolenie może być wymagana szybciej).

UWAGA! Przy zgłoszeniu do 31.08.2026:

Cena 2250,-zł netto obejmuje tylko koszt szkolenia i materiałów! (dodatkowe koszty związane z noclegiem i wyżywieniem to kwota 1550,-zł netto).

Całkowity koszt szkolenia łącznie z zakwaterowaniem w pokoju 2-os. oraz z wyżywieniem wynosi 3800,- zł netto !

Przy zgłoszeniu od 01.09.2026:

Cena 2250,-zł netto obejmuje tylko koszt szkolenia i materiałów! (dodatkowe koszty związane z noclegiem i wyżywieniem to kwota 1750,-zł netto).

Całkowity koszt szkolenia łącznie z zakwaterowaniem w pokoju 2-os. oraz z wyżywieniem wynosi 4000,- zł netto !