BILANS 2026 I PODATKI 2026/2027 - PRZYGOTOWANIE FIRM DO PODATKOWEGO I KSIĘGOWEGO ZAMKNIĘCIA ROKU

Dzień I – PRZYGOTOWANIE DO BILANSOWEGO ZAMKNIĘCIA ROKU 2026.

1. Ustawa o rachunkowości, rozporządzenia, Krajowe Standardy Rachunkowości – kluczowe aktualizacje 2. JPK KR PD – jak przygotować księgi rachunkowe, celem wypełnienia obowiązku obligatoryjnego raportowania JPK CIT • dane identyfikacyjne kontrahenta podatnika: • znaczniki identyfikujące konta rachunkowe wykazywane według słownika znaczników identyfikujących konta rachunkowe, • znaczniki identyfikujące konta dla celów podatkowych – wysokość, rodzaj i typ różnicy pomiędzy wynikiem bilansowym i podatkowym • wysokość i rodzaj dochodu podlegającego opodatkowaniu w odniesieniu do podatników opodatkowanych ryczałtem od dochodów spółek. 3. JPK ST KR jak przygotować ewidencje środków trwałych i wartości niematerialnych w JPK CIT: • podstawowe zasady prowadzenia ewidencji, problematyka ustalania wartości początkowej, ulepszenia i remont, likwidacja – bieżące problemy i ich wpływ na zakres raportowania • typy różnic pomiędzy wynikiem bilansowym i podatkowym (tj. różnice stałe oraz różnice przejściowe) – zasady uwzględniania w prowadzonych księgach • jak prowadzić ewidencję uzupełnioną o dodatkowe dane w specyficznych przypadkach (np. dochodzi do wytworzenia ŚT lub nabyty WNiP podlega dostosowaniu co wiąże się z kosztami powiększającymi wartość początkową), 4. Zmiany w polityce rachunkowości w tym w planie kont niezbędne do wprowadzenia w zakresie JPK CIT i JPK ŚT. Poprawność formalna i kompletność zapisów • Przegląd polityki rachunkowości aktualizacja: nowe definicje ,progi, uproszczenia mikro/małe, procedury JPK_CIT). • Kontrola ciągłości numeracji, kompletności dowodów, opisów zdarzeń, klasyfikacji istotności i progów ujawnień. • Weryfikacja umów (leasing, factoring, kowenanty), zdarzeń po dniu bilansowym, test kontynuacji działalności. 5. Elektronizacja i cyfryzacja sprawozdań finansowych – aktualne struktury e‑Sprawozdań (XML), Sprawozdanie finansowe i sprawozdanie z działalności w warunkach niepewności. 6. Czerwone flagi w księgach rachunkowych przed zamknięciem roku • nietypowe salda i zapisy dokonane po zamknięciu okresu, • konta techniczne i rozrachunkowe niewykazujące obrotów, • zapisy bez kontrahenta, numeru dowodu lub opisu operacji, • ręczne księgowania, storna i zapisy na kontach wynikowych, • różnice między ewidencją środków trwałych, księgą główną i deklaracją podatkową. • Niewłaściwe zakwalifikowanie statusu jednostki i bezpodstawne uproszczenia • Mapping kont do sprawozdania finansowego • Brak zgodności z aktualnymi strukturami e-SF / błędy walidacji plików. • Brak spójności ksiąg rachunkowych a JPK CIT • Brak dostosowania ksiąg do JPK_CIT – konsekwencje • 10 najczęstszych błędów w strukturach JPK_KR_PD i JPK_ST_KR, • konta bez znacznika, błędne znaczniki i niepełne dane kontrahentów, • uzgadnianie JPK_CIT z księgami, CIT-8 i sprawozdaniem finansowym, • kontrola techniczna pliku przed jego przekazaniem, • procedura postępowania w przypadku błędów walidacji.

Dzień II – CIT/PIT ROZLICZENIE PODATKU DOCHODOWEGO ZA 2026 ROK I ZMIANY NA 2027 ROK.

1. Przychód podatkowy. – Należności wyłączone z pojęcia przychodu podatkowego, – Kary umowne, odszkodowania a przychody, – Moment rozpoznania przychodu, przychody rozliczane na przełomie roku (wystawienie faktury, wykonanie usługi, protokoły zdawczo-odbiorcze, rozliczenia okresowe), – Otrzymanie należności a powstanie przychodu – zaliczki, przedpłaty, należności o charakterze definitywnym i niedefinitywnym, – Przychody z nieodpłatnych świadczeń (np. poręczenia, służebności, korzystanie z cudzego majątku bez odpłatności), – Korekta przychodu – moment ujęcia. 2. Koszty uzyskania przychodu. – Powiązanie kosztów z przychodami, koszty bezpośrednie i pośrednie – definicja, przykłady, – Moment poniesienia kosztu w ustawach podatkowych oraz orzecznictwie, – Korekta kosztu uzyskania przychodu – moment ujęcia, – Rozliczanie kosztów w czasie, – Amortyzacja podatkowa środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych – najnowsze interpretacje i orzecznictwo, – Wydatki nie stanowiące kosztu uzyskania przychodu – omówienie najważniejszych przykładów z art. 16 ustawy o CIT, – Koszty używania samochodów w firmie – aktualne interpretacje i orzecznictwo, – Kary umowne i odszkodowania a koszty uzyskania przychodu, – Kradzieże/niedobory a KUP, – Reklama i reprezentacja – praktyczne przykłady ujęcia w kosztach wydatków na działalność promocyjną (np. imprezy świąteczne, noworoczne, prezenty dla kontrahentów) 3. Minimalny podatek dochodowy od osób prawnych – praktyczne aspekty rozliczenia. – podatnicy podatku minimalnego i katalog podmiotów wyłączonych z opodatkowania podatkiem minimalnym, – sposób ustalenia dochodu/straty na gruncie przepisów o podatku minimalnym, – podstawa opodatkowania oraz odliczenia, – raportowanie, zapłata, odliczenie podatku minimalnego od CIT należnego w kolejnych latach podatkowych. 4. JPK_KR_PD – zasady przygotowania i terminy wysyłek. 5. Pozostałe zagadnienia i zmiany na 2027 rok

Dzień III – PODATEK VAT – PROBLEMY ROKU 2026 I PROJEKTOWANE ZMIANY NA ROK 2027.

1. Zasady i terminy wystawiania faktur (KSeF) a) na kim spoczywa obowiązek wystawienia faktury i w jakich sytuacjach. b) „pusta faktura” i jej skutki, c) „refakturowanie”, (data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego i data wystawienia refaktury, refakturowanie świadczeń złożonych np. media przy wynajmie, leasingu, stawki podatkowe, podatek od nieruchomości), d) faktury dokumentujące otrzymanie zaliczki, zadatku, przedpłaty, e) w jakich sytuacjach otrzymanie zaliczki nie rodzi obowiązku rozliczenia podatku, f) dokumentowanie importu usług, zakupu towarów gdzie podatnikiem jest nabywca oraz WNT, g) faktura korygująca, zbiorcza faktura korygująca, h) duplikat faktury, faktury do paragonów, dokumenty uznawane za faktury, i) wystawianie faktur do paragonów, konsekwencje za ich błędne wystawienie, 2. Data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego. a) określenie daty powstania obowiązku podatkowego, b) co oznacza pojęcie data wykonania usługi lub wydania towaru, c) data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego, d) w jakich sytuacjach wystawienie faktury oznacza obowiązek zapłaty podatku VAT, e) świadczenia o charakterze ciągłym, 3. Prawo do odliczenia VAT: a) zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego, b) przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego, d) możliwość (przy spełnieniu określonych warunków) odliczenia podatku naliczonego od zakupionych usług noclegowych, e) gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada stałości (wyrok TSUE), usługi turystyki, f) zasada neutralności (wyrok TSUE), g) należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego. 4. Ulga na złe długi, sprzedaż nieruchomości: a) termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności, b) warunki korzystania z ulgi na złe długi, c) obowiązki nabywcy, d) ulga na złe długi a termin płatności, e) sprzedaż nieruchomości – opcja opodatkowania, f) wyrok TSUE w zakresie pierwszego zasiedlenia, 5. Transakcje wewnątrzwspólnotowe. a) warunki jakie należy spełnić aby można było uznać, iż doszło do przemieszczenia towarów, b) wykaz dokumentów potwierdzających przemieszczenie towarów do innego państwa członkowskiego, uprawniających do zastosowania stawki 0%, c) nabycie wewnątrzwspólnotowe a transakcje rozliczane w trybie OSS, d) rola informacji podsumowującej. 6. Eksport i import towarów oraz zaliczka w eksporcie: a) rozliczanie zaliczki w eksporcie towarów – warunek wywozu towarów w terminie 6 miesięcy, – sytuacje w jakich termin ten nie obowiązuje, b) eksport pośredni i bezpośredni, c) terminy rozliczenia eksportu w przypadku braku dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza UE, d) warunki spełnienie których umożliwia rozliczenie importu towarów w trybie uproszczonym, 7. Świadczenia nieodpłatne. 8. JPK. b) Ewidencja VAT – sprzedaż: – kody identyfikujące poszczególne dostawy i usługi (GTU), – kody identyfikujące transakcje, – oznaczenia dowodów sprzedaży (WEW, FP, RO, OFF, DI, BFK). c) Ewidencja VAT – zakup: – wykazanie faktur dokumentujących WNT, ZTPN i import usług, – kody identyfikujące transakcje zakupu, – kody dowodów nabycia (MK,WEW,RR,DI).

,,BILANS 2026 I PODATKI 2026/2027 - PRZYGOTOWANIE FIRM DO PODATKOWEGO I KSIĘGOWEGO ZAMKNIĘCIA ROKU” - szkolenie obejmuje swoim programem 21 godz. zajęć dydaktycznych.

W polu "liczba godzin usługi" wymiar czasu szkolenia jest podany w godzinach dydaktycznych bez przerw.

Łączny czas trwania szkolenia razem z przerwami w przeliczeniu na godziny zegarowe wynosi 19 godzin.

Pod koniec kursu zostanie przeprowadzona walidacja nabytych efektów uczenia się .

Wymagany poziom obecności na zajęciach to min. 80 % frekwencji.

Do udziału w usłudze wymagane jest posiadanie elementarnej wiedzy ogólnoekonomicznej.

Forma realizacji szkolenia:

Szkolenie realizowane jest w formie wykładów. Podstawowym założeniem jest praktyczne podejście do omawianych treści i prezentacja rozwiązań problemów wskazanych przez słuchaczy. Szkolenie obejmuje również odpowiedzi na pytania oraz inicjowanie dyskusji.

Sposób organizacji walidacji:

Po zakończeniu szkolenia przeprowadzana jest walidacja, polegająca na indywidualnym wypełnieniu przez uczestników testu teoretycznego jednokrotnego wyboru.

W czasie zajęć wykorzystywane są autorskie materiały dydaktyczne przygotowane przez wykładowcę w oparciu o akty prawne oraz wzorce z innych dokumentów źródłowych.

Informacja dotycząca szkoleń dofinansowanych !!!

Konieczne jest spełnienie warunków określonych w regulaminie przez Operatora do którego wnioskują Państwo o dofinansowanie do usługi rozwojowej (kursu, szkolenia, itp.).

Najważniejsze kroki:

1. Wypełnienie i złożenie dokumentów u Operatora projektu zgodnie z warunkami konkursu na dofinansowanie szkoleń wybranych ze strony BUR.

2. Wstępna rezerwacja miejsca na szkolenie w ISEP-Opole poprzez wypełnienie formularza zgłoszeniowego na stronie

www.isepszkolenia.pl

3. Podpisanie umowy szkoleniowej z Operatorem projektu oraz Organizatorem szkolenia (równoczesne otrzymanie numer ID wsparcia dotyczącego dofinansowanego szkolenia).

4. Zarejestrowanie konta firmowego/indywidualnego w Bazie Usług Rozwojowych (jeśli nie zostało już wcześniej utworzone).

5. Zapisna wybrane szkolenie za pośrednictwem strony BUR z podaniem numeru ID (w niektórych projektach realizacja kroku rejestracji i zapisu na szkolenie może być wymagana szybciej).

UWAGA! Przy zgłoszeniu do 31.08.2026:

Cena 2250,-zł netto obejmuje tylko koszt szkolenia i materiałów! (dodatkowe koszty związane z noclegiem i wyżywieniem to kwota 1030,-zł netto).

Całkowity koszt szkolenia łącznie z zakwaterowaniem w pokoju 2-os. oraz z wyżywieniem wynosi 3280,- zł netto !

Przy zgłoszeniu od 01.09.2026

Cena 2250,-zł netto obejmuje tylko koszt szkolenia i materiałów! (dodatkowe koszty związane z noclegiem i wyżywieniem to kwota 1130,-zł netto).

Całkowity koszt szkolenia łącznie z zakwaterowaniem w pokoju 2-os. oraz z wyżywieniem wynosi 3380,- zł netto !