NGO - rachunkowość, opodatkowanie i zarządzanie finansami publicznymi w organizacji pozarządowej - kurs online

Temat 1 - Rachunkowość i księgowość organizacji pozarządowych (2 dni).

1. Kluczowe informacje o podmiotach ekonomii społecznej.

• Podstawy prawne i społeczne funkcjonowania III sektora gospodarczego w Polsce.

• Organizacje pozarządowe – podstawy prawne, powstawanie (kluczowe informacje), zasady funkcjonowania, możliwości i ograniczenia.

• Działalność podmiotów III sektora z uwzględnieniem przepisów prawa i zapisów statutu.

2. Rachunkowość organizacji pozarządowych - pojęcia i zasady.

• Specyfika księgowości organizacji pozarządowych - różnice w rachunkowości podmiotów komercyjnych i NGO.

• Funkcje i zakres rachunkowości w III sektorze gospodarczym.

• Podstawowe zasady rachunkowości w odniesieniu do organizacji pozarządowych.

3. Zasady rachunkowości zewnętrzne i wewnętrzne w podmiotach III sektora gospodarczego.

• Podstawowe wytyczne prawne co do zasad rachunkowości w omawianym sektorze.

• Polityka rachunkowości - wewnętrzny akt prawny regulujący księgowość jednostki.

• Konieczne i korzystne elementy polityki rachunkowości w jednostce III sektora.

• Wzory polityki rachunkowości dla poszczególnych podmiotów ekonomii społecznej.

• „Ucieczka od planu kont” – podstawowe informacje o uproszczonej ewidencji przychodów i kosztów, podmioty uprawnione do stosowania.

4. Prowadzenie ksiąg rachunkowych w organizacji pozarządowej w praktyce.

• Zakładowy plan kont w organizacji pozarządowej.

• Wzory sprawozdań finansowych w NGO.

• Przykłady praktyczne.

• Otwarcie kont i rozpoczęcie ewidencji na kontach organizacji pozarządowej.

• Fundusz założycielski i inne fundusze, majątek trwały NGO, środki pieniężne i pozostałe aktywa.

• Należności i zobowiązania w organizacji pozarządowej.

5. Przychody i koszty w organizacjach pozarządowych.

• Przychody organizacji pozarządowej i kluczowe informacje o zapisach.

• Koszty w organizacji pozarządowej.

• Układy rodzajowe kosztów.

• Zasada współmierności przychodów i kosztów w NGO – rozliczanie działalności statutowej nieodpłatnej:

• Rozliczanie działalności statutowej odpłatnej - zasady funkcjonowania.

• Działalność gospodarcza NGO - wymogi prawne i księgowe.

• Status organizacji pożytku publicznego - podstawy prawne, wymogi oraz możliwości.

• Rozliczanie przychodów i kosztów 1,5% PIT.

• Pozostałe przychody i koszty.

6. Zamknięcie roku obrachunkowego i sporządzenie sprawozdania finansowego w NGO.

• Inwentaryzacja:

• Zestawienie obrotów i sald.

• Rozliczenia międzyokresowe przychodów i kosztów w podmiotach III sektora

• Zapisy w sprawozdaniu finansowym dla konkretnych przypadków i jednostek III sektora

7. Uproszczona ewidencja przychodów i kosztów w niektórych organizacjach pozarządowych.

• Podstawy prawne i warunki prowadzenia uproszczonej ewidencji przychodów i kosztów - wzór według art. 10a ustawy o działalności pożytku publicznego i wolontariacie.

• Zasady prowadzenia zapisów.

• Zestawienie przychodów i kosztów

• Zestawienie przepływów finansowych

• Pozostałe elementy uproszczonej ewidencji.

Temat 2 - Opodatkowanie jednostek III sektora.

1. Wykorzystanie ewidencji, narzędzi i zapisów księgowych dla rozliczeń podatkowych.

• Sprawozdawczość finansowa a podatkowa.

- Logika wymogów prawnych.

- Podstawowe zasady prowadzenia.

- Specyfika jednostek III sektora.

• Zapisy na kontach księgowych a obowiązki podatkowe.

• Sprawozdawczość finansowa w dostępnych wzorach a ewidencje podatkowe:

- możliwości do wykorzystania,

- praktyczne zapisy i przykłady.

2. Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT) w jednostkach trzeciego sektora.

• Wyłączenie z opodatkowania przychodów.

• Przychody zwolnione z podatku ze względu na źródło uzyskania.

• Dochody zwolnione z podatku ze względu na cel wykorzystania.

• Opodatkowanie dochodów w jednostce NGO.

• Preferencje podatkowe dla darczyńców III sektora.

• Wypełnienie zeznania podatkowego CIT 8 wraz z załącznikiem CIT 8/O:

- prezentacja przykładów,

- omówienie pytań i możliwości.

3. Podatek od towarów i usług (VAT) w organizacjach pozarządowych.

• Jednostka III sektora jako podatnik VAT czynny.

• Zwolnienia podmiotowe i przedmiotowe z podatku VAT organizacji pozarządowych.

• Przychody w działalności nieodpłatnej, odpłatnej i gospodarczej NGO opodatkowane VAT.

- Przykładowe operacje.

- Zastosowanie przepisów.

• Ulgi i preferencje podatkowe w przepisach VAT-owskich dla darczyńców III sektora.

4. Pozostałe podatki w jednostkach trzeciego sektora - podstawy prawne, zasady podlegania, zwolnienia i preferencje.

• Podatek od nieruchomości.

• Podatek od gier hazardowych.

• Podatek od czynności cywilnoprawnych.

5. Zaliczki podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT) w podmiotach ekonomii społecznej.

• Jednostka III sektora jako płatnik zaliczek PIT.

• Zwolnienia przedmiotowe z PIT w działaniach organizacji pozarządowych:

- zwolnienia dotyczące beneficjentów,

- zwolnienia dla członków i wspierających,

- zwolnienia odnoszące się do osób zatrudnionych.

• Preferencje podatkowe dla wspierających organizacje pozarządowe.

Temat 3 - Zarządzanie finansami publicznymi w podmiotach ekonomii społecznej.

1. Obciążenia sprawozdawcze dla jednostek III sektora a możliwości finansowania.

• Informacje dotyczące sprawozdawczości finansowej.

- Funkcje informacyjna, kontrolna i zarządcza rachunkowości a dostępne i potencjalne źródła finansowania jednostki.

- Zasady praktyczne uzyskiwania informacji.

• Ewidencje podatkowe a zarządzanie finansami jednostki.

2. Zasady uzyskiwania i wykorzystywania dotacji w organizacji pozarządowej.

• Tryb przyznania dotacji.

- Otwarty konkurs ofert.

- Konkursy na podstawie oferty złożonej z inicjatywy własnej organizacji.

- Procedura małych gruntów.

- Zlecenia realizacji zadania z pominięciem trybu konkursowego.

• Rodzaje dotacji w środkach z finansów publicznych - dotacje celowe a realizacja celów statutowych w NGO.

• Złożenie oferty i podpisanie umowy.

3. Współpraca w trakcie realizacji zadania.

• Zmiany w umowie i budżecie realizowanego zadania publicznego.

• Uprawnienia kontrolne organu przyznającego dotację.

• Odpowiedzialność jednostki korzystającej ze środków publicznych, w tym osób zatrudnionych przy księgowości projektu.

- Odpowiedzialność poza naruszeniem dyscypliny finansów publicznych.

- Odpowiedzialność z naruszeniem dyscypliny finansów publicznych.

- Odpowiedzialność osobista.

4. Dokumenty regulujące wewnętrzne zasady rachunkowości w NGO w obrębie realizacji zadania zleconego przez jednostkę sektora publicznego.

• Podstawowe obowiązki księgowe - podstawy prawne.

- Ustawa z dn. 29.09.1994 r. o rachunkowości.

- Ustawa z dn. 15.02.1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych.

- Inne przepisy.

• Wewnętrzne akty prawne regulujące rachunkowość i księgowość jednostki - weryfikacja polityki rachunkowości i Zakładowego Planu Kont pod kątem zarządzania finansami publicznymi.

• Przychody i koszty poniesione z dotacji, rodzaje i sposób ewidencji (księgi handlowe, UEPiK) - praca z ewidencją księgową i ZSO dla realizacji projektu.

• Sprawozdawczość finansowa przy korzystaniu ze środków publicznych - praca z częścią finansową sprawozdania z realizacji projektu według wzoru Przewodniczącego Komitetu ds. Pożytku Publicznego.

5. Komplikacje występujące przy rozliczeniach finansów publicznych – praktyczne przykłady.

• Typowe błędy wykazane przez kontrolę.

• Przypadki naruszenia dyscypliny finansów publicznych.

• Przestrogi i wskazówki.

6. Dodatkowe obowiązki sprawozdawcze w III sektorze w związku z możliwościami finansowania działalności i przyjętymi zasadami ewidencji księgowej.

• Sprawozdanie merytoryczno-finansowe z realizacji zadania publicznego.

• Sprawozdanie merytoryczno-finansowe fundacji dla właściwego ministra.

• Sprawozdanie OPP dla NIW.

• Inne.

7. Podsumowanie szkolenia, pytania porządkujące.

8.Test walidujący

Link to testu online zostanie wysłany po zakończonych zajęciach. Test przygotowała osoba prowadząca walidację niniejszego kursu. Test zawiera pytania do których należy wybrać jedną odpowiedź spośród trzech propozycji. Wynik testu jest automatycznie wyliczany w pliku google.

Po uzyskaniu wyniku pozytywnego, Uczestnik otrzyma zaświadczenie o ukończeniu kursu. 

Usługa jest realizowana w godzinach dydaktycznych 45 minut. Każdego dnia zaplanowano przerwy: 10:30-10:45, a później 12:30-13:00.

Przerwy nie wliczają się w liczbę godzin usługi (7 x 45 minut dydaktycznych + 45 minut przerwy).

Każdy temat realizowany jest w trybie 5 godzin zajęć teoretycznych i 2 godziny zajęć praktycznych.

Na kurs zapraszamy w szczególności:

• • osoby zajmujące się rachunkowością, finansami lub zarządzaniem projektami w organizacjach III sektora gospodarczego,
  • prezesów zarządów oraz dyrektorów wykonawczych organizacji pozarządowych,
  • osoby zarządzające w NGO,
  • osoby współpracujące z organizacjami pozarządowymi jako wolontariusze, pracownicy, koordynatorzy etc.
  • osoby zajmujące się kontrolą finansów jednostek III sektora.

Wszystkie osoby zainteresowane tematem również będą mile widziane.

Kurs przeprowadzany będzie w formie online, bez podziału na grupy. Uczestnicy mają możliwość korzystania zarówno z kamerki jak i mikrofonu. Taką chęć mogą zgłaszać na bieżąco poprzez kliknięcie ikonki „dłoń”. Pytania można również zadawać za pomocą czatu.

Uczestnik usługi otrzyma komplet materiałów szkoleniowych w formie PDF, przygotowany przez prowadzących:

- Skrypt

- po szkoleniu Uczestnik otrzyma dostęp do nagrania szkolenia na okres 21 dni. 

Minimum średnia wiedza z zakresu przepisów prawa podatkowego. 

Cena bez VAT dla opłacających szkolenie, w co najmniej 70% ze środków publicznych.

Zwolnienie z art. 43 ust. 1 pkt 29 lit. C ustawy o VAT lub paragraf 3 ust. 1 pkt. 14 Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie zwolnień VAT oraz warunków stosowania tych zwolnień.

Zapraszamy do odwiedzenia naszej strony internetowej: https://wektorwiedzy.pl/

Szkolenie bedzie prowadzone za pośrednictwem Platformy ClickMeeting. 

Szkolenia na ClickMeeting nie wymagają instalowania żadnego programu, są transmitowane przez przeglądarkę. Bardzo ważne jest, żeby była ona zaktualizowana do najnowszej wersji (jeśli nie będzie aktualna, podczas testu nie pojawi się zielony “✓”). W razie potrzeby istnieje też możliwość pobrania aplikacji mobilnej i uczestniczenia w szkoleniu poprzez smartfon lub tablet.

Wymagania techniczne: procesor 2-rdzeniowy 2 GHz; 2 GB pamięci RAM; system operacyjny Windows 8 lub nowszy, MAC OS wersja 10.13; przeglądarka internetowa Google Chrome, Mozilla Firefox lub Safari; stałe łącze internetowe o prędkości 1,5 Mbps.

Najbezpieczniejszą opcją jest połączenie internetowe za pomocą kabla sieciowego. Gdy nie ma takiej możliwości i pozostaje korzystanie z WiFi, warto na czas szkolenia umieścić komputer jak najbliżej routera i zadbać, aby inni użytkownicy tej samej sieci WiFi ograniczyli w tym czasie aktywności mocno obciążające sieć (np. oglądanie filmów, rozmowy wideo lub pobieranie dużych plików). Jeśli jest taka możliwość zachęcamy do przetestowania połączenia w domu oraz miejscu pracy i uczestniczenia w szkoleniu z tego miejsca, w którym będzie lepszy Internet.

Jak dołączyć do spotkania: https://youtu.be/ZFWhNh2KHro, https://knowledge.clickmeeting.com/pl/infographic/jak-dolaczyc-do-wydarzenia-instrukcja-dla-uczestnika/

Link umożliwiający uczestnictwo w kursie ważny jest od dnia poprzedzającego rozpoczęcie kursu do zakończenia zajęć.