Kurs podatku VAT dla JST w praktyce z uwzględnieniem najnowszych zmian

Temat 1 - Zakres i podstawy opodatkowania VAT – podmioty, przedmioty oraz kluczowe zasady opodatkowania.

1. Podatnik podatku VAT – kto podlega ustawie oraz jakie obowiązki wynikają z opodatkowania VAT.

2. Zasada powszechności i neutralności podatku VAT – omówienie VAT należnego i naliczonego oraz ich wpływ na mechanizmy zwrotu podatku, a także rola zwolnień podmiotowych.

3. Przedmiot opodatkowania podatkiem VAT – co podlega opodatkowaniu i jakie są definicje kluczowych pojęć?

4. Refakturowanie usług w VAT – zasady, stawki oraz rozliczenia krajowe i międzynarodowe.

5. Czynności wyłączone z opodatkowania VAT – interpretacja, wątpliwości i przykłady transakcji.

6. Podatek VAT w obrocie międzynarodowym - zasady opodatkowania dostaw, nabyć i świadczenia usług.

Temat 2 - Obowiązki podatnika VAT, stawki, zwolnienia oraz podstawa opodatkowania – omówienie usług i wpływu umów cywilnoprawnych na VAT.

1. Wykaz stawek VAT oraz zwolnień – zasady stosowania i przykłady praktyczne.

2. Podstawa opodatkowania VAT - elementy kalkulacyjne i ich wpływ na wysokość podstawy opodatkowania.

3. Dotacje, dopłaty i subwencje w podstawie opodatkowania VAT – interpretacje, przykłady i praktyka w JST.

4. Podstawa opodatkowania VAT w przypadku nieodpłatnych świadczeń – zasady i przykłady.

5. Analiza przypadków umów cywilnoprawnych charakterystycznych dla JST – zasady opodatkowania i przykłady.

6. Szczególne przypadki ustalania podstawy opodatkowania VAT.

Temat 3 – Moment obowiązku podatkowego i zasady dokumentowania VAT dla towarów i usług kompleksowych.

1. Moment powstania obowiązku podatkowego VAT – zasady, skutki i przykłady dla JST.

2. Szczególny moment powstania obowiązku podatkowego VAT – wyjątki od zasady ogólnej i interpretacje dla JST.

3. Usługi kompleksowe w VAT – definicje, orzecznictwo i skutki podatkowe.

4. Rodzaje faktur w VAT – rodzaje, zasady wystawiania i zmiany przepisów.

5. Faktury korygujące i noty korygujące – zasady, terminy i skutki korekt w VAT.

6. Zasady wystawiania faktur VAT – obowiązkowe elementy, terminy i skutki błędów.

7. Zasady księgowania faktur uproszczonych – wystawienie, pełne dane i korekta.

8. Faktury ustrukturyzowane – zmiany, różnice, obowiązki i terminy.

Temat 4 - Zasady odliczania podatku naliczonego – prawo do pełnego i częściowego odliczenia, metodologia odliczeń oraz zasady korekt rocznych i wieloletnich w podatku VAT.

1. Ogólne zasady odliczania podatku naliczonego – warunki, terminy, ograniczenia i praktyka.

2. Zasady pełnego odliczania podatku naliczonego – analiza przypadków w JST oraz odliczanie VAT przy refakturowaniu.

3. Zasady odliczania częściowego podatku naliczonego – przyporządkowanie zakupów, współczynnik struktury sprzedaży i zastosowanie pre-wskaźnika w JST.

4. Korekty roczne i wieloletnie w tym korekty z tytułu zmiany przeznaczenia oraz z tytułu sprzedaży w trakcie obowiązującego okresu korekty.

Temat 5. Nowe zasady w zakresie sporządzania i korygowania pliku JPK_VAT. Obowiązkowe dane i oznaczenia w ewidencji sprzedaży oraz ewidencji zakupu. Praktyczne problemy związane z plikiem JPK_VAT.

1. Obowiązki związane z prowadzeniem ewidencji sprzedaży.

2. Obowiązki związane z prowadzeniem ewidencji zakupu.

3. Nowe zasady korygowania plików JPK_VAT.

4. Odpowiedzialność za błędy i związane z tym konsekwencje.

5. Test walidacyjny

Link to testu online zostanie wysłany po zakończonych zajęciach. Test przygotowała osoba prowadząca walidację niniejszego kursu. Test zawiera pytania do których należy wybrać jedną odpowiedź spośród trzech propozycji. Wynik testu jest automatycznie wyliczany w pliku google.

Po uzyskaniu wyniku pozytywnego, Uczestnik otrzyma zaświadczenie o ukończeniu kursu. 

Usługa jest realizowana w godzinach dydaktycznych 45 minut. Każdego dnia zaplanowano przerwy: 10:30-10:45, a później 12:30-13:00.

Przerwy nie wliczają się w liczbę godzin usługi (7 x 45 minut dydaktycznych + 45 minut przerwy).

Każdy temat realizowany jest w trybie 5 godzin zajęć teoretycznych i 2 godziny zajęć praktycznych.

Na kurs zapraszamy w szczególności:

• skarbników gmin i powiatów,
• głównych księgowych/księgowych urzędów gmin i starostw powiatowych,
• księgowych placówek oświatowych,
• księgowych scentralizowanych jednostek budżetowych i zakładów budżetowych gmin/powiatów.

Kurs przeprowadzany będzie w formie online, bez podziału na grupy. Uczestnicy mają możliwość korzystania zarówno z kamerki jak i mikrofonu. Taką chęć mogą zgłaszać na bieżąco poprzez kliknięcie ikonki „dłoń”. Pytania można również zadawać za pomocą czatu.

Uczestnik usługi otrzyma komplet materiałów szkoleniowych w formie PDF, przygotowany przez prowadzących:

- skrypt

- dostęp do nagrania szkolenia na okres 21 dni. 

Cena bez VAT dla opłacających szkolenie, w co najmniej 70% ze środków publicznych.

Zwolnienie z art. 43 ust. 1 pkt 29 lit. C ustawy o VAT lub paragraf 3 ust. 1 pkt. 14 Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie zwolnień VAT oraz warunków stosowania tych zwolnień

Zapraszamy do odwiedzenia naszej strony internetowej: https://wektorwiedzy.pl/

Szkolenie będzie prowadzone za pośrednictwem Platformy ClickMeeting. 

Szkolenia na ClickMeeting nie wymagają instalowania żadnego programu, są transmitowane przez przeglądarkę. Bardzo ważne jest, żeby była ona zaktualizowana do najnowszej wersji (jeśli nie będzie aktualna, podczas testu nie pojawi się zielony “✓”). W razie potrzeby istnieje też możliwość pobrania aplikacji mobilnej i uczestniczenia w szkoleniu poprzez smartfon lub tablet.

Wymagania techniczne: procesor 2-rdzeniowy 2 GHz; 2 GB pamięci RAM; system operacyjny Windows 8 lub nowszy, MAC OS wersja 10.13; przeglądarka internetowa Google Chrome, Mozilla Firefox lub Safari; stałe łącze internetowe o prędkości 1,5 Mbps.

Najbezpieczniejszą opcją jest połączenie internetowe za pomocą kabla sieciowego. Gdy nie ma takiej możliwości i pozostaje korzystanie z WiFi, warto na czas szkolenia umieścić komputer jak najbliżej routera i zadbać, aby inni użytkownicy tej samej sieci WiFi ograniczyli w tym czasie aktywności mocno obciążające sieć (np. oglądanie filmów, rozmowy wideo lub pobieranie dużych plików). Jeśli jest taka możliwość zachęcamy do przetestowania połączenia w domu oraz miejscu pracy i uczestniczenia w szkoleniu z tego miejsca, w którym będzie lepszy Internet.

Jak dołączyć do spotkania: https://youtu.be/ZFWhNh2KHro, https://knowledge.clickmeeting.com/pl/infographic/jak-dolaczyc-do-wydarzenia-instrukcja-dla-uczestnika/

Link umożliwiający uczestnictwo w kursie ważny jest od dnia poprzedzającego rozpoczęcie kursu do zakończenia zajęć.