Szkolenie - Bilans - Zamknięcie podatkowe roku 2025 – najważniejsze obowiązki i rozliczenia w VAT, CIT i PIT.

I Dzień - Podatek VAT:

1. Zmiany w trakcie 2025 roku:

• zmiany stawek VAT

2. Kaucje a VAT po nowemu 

3. Usługi ciągłe – data powstania obowiązku podatkowego

4. Zaliczki w VAT a obowiązek podatkowy,

5. Zaliczki w eksporcie towarów – kiedy i jaki VAT

6.WDT i WNT – data obowiązku podatkowego

7. Refakturowanie zasady i obowiązek podatkowy

8. Zbycie nieruchomości a VAT:

• dylematy związane z rozumieniem pojęcia nieruchomości zabudowanej,
• zbycie samych gruntów  

9. Korekty obrotu :

• korekty sprzedaży „in plus” i „in minus” – terminy rozliczeń
• kiedy korygować zawyżone/zaniżone stawki VAT

10. Biała lista a realne konsekwencje w VAT (w tym wykreślenie)

11. Zasady odliczania podatku naliczonego

12. Należyta staranność jako warunek odliczenia podatku naliczonego

13. Odliczanie VAT od zakupów dla pracowników i kontrahentów (prezenty, imprezy integracyjne itp.) – świadczenia darmowe lub częściowo odpłatne

14. Szacowanie obrotu – „transakcje” z pracownikiem

15. Premie / bonusy / rabaty pośrednie / usługi marketingowe a VAT

16.KSEF – zmiany w trakcie 2025 r.

17. Inne zagadnienia w podatku VAT, w tym omówienie ważnych wyroków sądowych 

II Dzień - Podatki dochodowe:

1. Przychody:

• przychody nietypowe
• przychody z rozwiązania odpisów aktualizujących
• zwłoka w płatnościach – czy skutkuje przychodem
• przedpłaty i zaliczki a przychód podatkowy
• przychody powstające na zasadzie kasowej
• przychody powstające w okresach rozliczeniowych
• korygowanie przychodów – zasady (w tym korygowanie przychodów z kar umownych)

2. Koszty uzyskania przychodu:

• związek przyczynowo- skutkowy wydatków z przychodami
• koszty na przełomie roku
• koszty pracownicze i ich rodzaje
• dokumentowanie wydatków, jako warunek zaliczalności wydatków do kosztów podatkowych 
• reprezentacja – kiedy realnie występuje
• wydatki związane z odszkodowaniami/karami umownymi
• płatności na białą listę i przez split payment jako warunek dla bytu kosztu podatkowego

3. Hipotetyczna koszty odsetkowe 

4. Korekta kosztów – kiedy na bieżąco a kiedy wstecz? (oczywista omyłka/błąd rachunkowy)

5. Ulga na złe długi w podatku dochodowym 

6. Estoński CIT – istota, zalety i wady

7.Podatek u źródła:

• kiedy występuje, co do zasady
• korzystanie z urządzenia przemysłowego i licencji a podatek u źródła
• wyłączenia z poboru podatku u źródła,

8. Opodatkowanie fundacji rodzinnych

9. Mały podatnik – do kiedy i jakie zasady

10. Dokumentacja cen transferowych – dla kogo, jakie zasady

11. Obowiązki roczne w kontekście dokumentacji cen transferowych (CIT-TP)

12. Pozapłacowe świadczenia na rzecz pracowników a podatek PIT

13. Wybór formy opodatkowania podatkiem PIT

14. Inne zagadnienia w podatkach dochodowych, w tym omówienie ważnych wyroków sądowych. 

Autorskie materiały szkoleniowe prowadzącego szkolenie

• Zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy na stronie www.usługirozwojowe.parp.gov.pl (konieczne jest wpisanie id WSPARCIA - nr uzyskany od OPERATORA)
• Ok. 3 – 5 dni przed terminem rozpoczęcia pierwszych zajęć, wysyłamy do Państwa harmonogram zajęć
• Mailowo przesyłamy Państwu również materiały szkoleniowe

• Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe w formacie pdf oraz certyfikat BDO
• Istnieje możliwość zwolnienia Podatku VAT usługi szkolenia nabytej od BDO Solutions Sp. z o.o. w przypadku:
• Dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych szkolenia zwolnione są z VAT-u.
• Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o przesłanie podpisanego oświadczenia dostępnego na stronie szkolenia-bdo.pl