CIT Estoński 2025 – dla zaawansowanych - forma zdalna
CIT Estoński 2025 – dla zaawansowanych - forma zdalna
Informacje podstawowe
Informacje podstawowe
- KategoriaFinanse i bankowość / Podatki
- Grupa docelowa usługi
Szkolenie dotyczące CIT Estońskiego skierowane jest do:
- Księgowych i doradców podatkowych
- Przedsiębiorców i właścicieli firm
- Menadżerów finansowych
- Pracowników działów podatkowych firm
- Audytorów wewnętrznych i zewnętrznych
Usługa adresowana również do uczestników projektu „Kierunek – Rozwój". Usługa również adresowana dla Uczestników Projektu "Małopolski pociąg do kariery - sezon 1" i/lub dla Uczestników Projektu "Nowy start w Małopolsce z EURESem".
Zawarto umowę z WUP w Toruniu w ramach Projektu Kierunek – Rozwój
- Minimalna liczba uczestników5
- Maksymalna liczba uczestników20
- Data zakończenia rekrutacji01-09-2025
- Forma prowadzenia usługizdalna w czasie rzeczywistym
- Liczba godzin usługi5
- Podstawa uzyskania wpisu do BURCertyfikat systemu zarządzania jakością wg. ISO 9001:2015 (PN-EN ISO 9001:2015) - w zakresie usług szkoleniowych
Cel
Cel
Cel edukacyjny
Szkolenie ma na celu zapoznanie uczestników z zasadami CIT Estońskiego, w tym praktycznym stosowaniem przepisów, interpretacją, procedurami zgodności i analizą ryzyka podatkowego. Uczestnicy nauczą się obliczać zyski, rozliczać koszty, ukryte zyski, a także przeprowadzać korekty przychodów i kosztów. Celem szkolenia jest także rozwinięcie umiejętności wykorzystania wiedzy i narzędzi dotyczącEfekty uczenia się oraz kryteria weryfikacji ich osiągnięcia i Metody walidacji
| Efekty uczenia się | Kryteria weryfikacji | Metoda walidacji |
|---|---|---|
Efekty uczenia się Uczestnik będzie potrafił wyjaśnić zasady opodatkowania w ramach CIT Estońskiego, rozróżniając go od tradycyjnych zasad opodatkowania CIT. | Kryteria weryfikacji Uczestnik potrafi wyjaśnić główne zasady opodatkowania w ramach CIT Estońskiego oraz wskazać różnice w porównaniu do tradycyjnych zasad opodatkowania CIT. | Metoda walidacji Test teoretyczny |
Efekty uczenia się Uczestnik nauczy się prawidłowo interpretować przepisy związane z CIT Estońskim oraz zastosować je do praktycznych przypadków w firmach. | Kryteria weryfikacji Uczestnik poprawnie interpretuje przepisy dotyczące CIT Estońskiego, wskazując na ich zastosowanie w praktyce. | Metoda walidacji Test teoretyczny |
Efekty uczenia się Uczestnik będzie w stanie rozliczać korekty wstępne przychodów i kosztów, w tym różnice przejściowe, rezerwy, odpisy, czy płatności po terminie. | Kryteria weryfikacji Uczestnik potrafi obliczyć korekty wstępne przychodów i kosztów, uwzględniając różnice przejściowe, rezerwy, odpisy oraz płatności po terminie. | Metoda walidacji Test teoretyczny |
Kwalifikacje i kompetencje
Kwalifikacje
Kompetencje
Usługa prowadzi do nabycia kompetencji.Warunki uznania kompetencji
Program
Program
- Aktualne wątpliwości podatników związane z CIT-em Estońskim:
- Zastosowanie innych przepisów CIT wobec podatników Estońskiego CIT, m.in. czy dotyczy ich obowiązek sporządzenia dokumentacji cen transferowych,
- Korekta wstępna przychodów i kosztów:
- Różnice przejściowe: rezerwy, odpisy, jednorazowe amortyzacje, płatności po terminie,
- Jak wypełnić CIT/KW?
- Dlaczego spółka „zyskuje” i musi wykazać ten „zysk” w ramach korekty wstępnej?
- Kiedy spółka „traci” w ramach korekty wstępnej?
- Dochód z przekształcenia:
- Jak ustalić dochód – samochody powyżej 150 tys. zł, dotacje.
- Brak uprzedniego prowadzenia ksiąg a dochód z przekształcenia.
- Warunki uprawniające do wyboru CIT Estońskiego:
- „Przychody pasywne” a faktoring i transakcje z podmiotami powiązanymi.
- Prosta struktura właścicielska a sp. z o.o. sp. k.
- Fundatorzy fundacji rodzinnych.
- Kryteria zatrudnienia – wątpliwości przy nowych działalnościach, małych i dużych podatnikach, zatrudnienie na część etatu, urlopy bezpłatne, zatrudnianie członków rodziny.
- Przejście na CIT Estoński w trakcie roku:
- Jak skutecznie złożyć ZAW-RD?
- Jaki wpisać okres opodatkowania CIT-em Estońskim?
- Jak sporządzić dodatkowe sprawozdanie finansowe?
- Czy dodatkowe sprawozdanie finansowe można sporządzić papierowo?
- Podzielony zysk:
- Wypłata „starych” zysków oraz zysków sprzed przekształcenia.
- Efektywna stawka opodatkowania CIT-em Estońskim.
- Niejasności w zakresie ukrytych zysków:
- Opodatkowanie pożyczek między powiązanymi spółkami.
- Traktowanie wynagrodzeń przekraczających ustalone limity jako ukrytych zysków.
- Sposób opodatkowania – brutto czy netto / kasowo czy memoriałowo?
- Wybrane wydatki (np. zapłata za usługi B2B, delegacje, najem, samochody, wynagrodzenie prokurenta).
- Moment rozliczania ukrytych zysków: - Jakie podejście zastosować: kasowe czy memoriałowe.
- Czy rynkowe transakcje chronią przed ukrytym zyskiem.
- Co uznawane jest za ukryty zysk – kiedy jest nim:
- czynsz za wynajem majątku od wspólnika,
- płatność dla firmy małżonka,
- płatność na rzecz wspólnika współpracującego ze spółką B2B,
- usługi od podmiotu powiązanego,
- Brak precyzyjnej definicji wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą:
- Reprezentacja,
- PFRON,
- Składki członkowskie,
- Kary umowne,
- Niedobory magazynowe,
- Otrzymanie nieodpłatnych świadczeń,
- wydatki na alkohol
- upominki dla kontrahentów
- Rozliczanie samochodów osobowych, ciężarowych i innych środków trwałych (m.in. komputerów/telefonów) na CIT Estońskim:
- Od jakiej kwoty podatnik CIT estońskiego powinien amortyzować samochód osobowy o wartości 500.000 zł?
- Czy wydatki na polisy do samochodów osobowych stanowią przychody z ukrytych zysków?
- Czy ukrytym zyskiem/wydatkiem nie związanym z działalnością gospodarczą są kwoty netto czy brutto?
- Stawki opodatkowania CIT-em Estońskim 10% i 20%:
- Podzielony zysk i niepodzielony zysk.
- Znaczenie statusu małego podatnika na dany moment.
- Który moment decyduje o właściwej stawce opodatkowania CIT-em Estońskim - na moment wypracowania zysku, podjęcia uchwały o jego podziale czy w roku jego wypłaty?
- Czy jest jednoetapowe (jednolite) czy dwuetapowe liczenie podatku CIT-em Estońskim.
- Najczęstsze pytania podatników i ich skargi do sądów w przypadku negatywnych decyzji.
- Działania Urzędów Skarbowych
- Rodzaje problemów występujących w praktyce.
- W jakich sytuacjach Urzędy Skarbowe podejmują interwencje?
Godziny szkolenia są godzinami zegarowymi, godzina = 60 minut.
przerwy nie wliczają się do czasu trwania usługi.
Harmonogram
Harmonogram
| Przedmiot / temat zajęć | Prowadzący | Data realizacji zajęć | Godzina rozpoczęcia | Godzina zakończenia | Liczba godzin |
|---|---|---|---|---|---|
Przedmiot / temat zajęć 1 z 6 Aktualne wątpliwości podatników związane z CIT-em Estońskim: Zastosowanie innych przepisów CIT wobec podatników Estońskiego CIT | Prowadzący Marcin Szymocha | Data realizacji zajęć 02-09-2025 | Godzina rozpoczęcia 10:00 | Godzina zakończenia 11:45 | Liczba godzin 01:45 |
Przedmiot / temat zajęć 2 z 6 Przerwa | Prowadzący Marcin Szymocha | Data realizacji zajęć 02-09-2025 | Godzina rozpoczęcia 11:45 | Godzina zakończenia 12:00 | Liczba godzin 00:15 |
Przedmiot / temat zajęć 3 z 6 Jak wypełnić CIT/KW? Dlaczego spółka „zyskuje” i musi wykazać ten „zysk” w ramach korekty wstępnej? Kiedy spółka „traci” w ramach korekty wstępnej? | Prowadzący Marcin Szymocha | Data realizacji zajęć 02-09-2025 | Godzina rozpoczęcia 12:00 | Godzina zakończenia 13:15 | Liczba godzin 01:15 |
Przedmiot / temat zajęć 4 z 6 Przerwa | Prowadzący Marcin Szymocha | Data realizacji zajęć 02-09-2025 | Godzina rozpoczęcia 13:15 | Godzina zakończenia 13:30 | Liczba godzin 00:15 |
Przedmiot / temat zajęć 5 z 6 Dochód z przekształcenia: Jak ustalić dochód – samochody powyżej 150 tys. zł, dotacje. Brak uprzedniego prowadzenia ksiąg a dochód z przekształcenia. | Prowadzący Marcin Szymocha | Data realizacji zajęć 02-09-2025 | Godzina rozpoczęcia 13:30 | Godzina zakończenia 15:00 | Liczba godzin 01:30 |
Przedmiot / temat zajęć 6 z 6 Walidacja | Prowadzący - | Data realizacji zajęć 02-09-2025 | Godzina rozpoczęcia 15:00 | Godzina zakończenia 15:30 | Liczba godzin 00:30 |
Cena
Cena
Cennik
| Rodzaj ceny | Cena |
|---|---|
Rodzaj ceny Koszt przypadający na 1 uczestnika brutto | Cena 553,50 PLN |
Rodzaj ceny Koszt przypadający na 1 uczestnika netto | Cena 450,00 PLN |
Rodzaj ceny Koszt osobogodziny brutto | Cena 110,70 PLN |
Rodzaj ceny Koszt osobogodziny netto | Cena 90,00 PLN |
Prowadzący
Prowadzący
Marcin Szymocha
Uczestniczył w rocznej wymianie na Arhus University w Danii oraz półrocznej w Carleton University w Kanadzie. W 2016 r. uzyskał uprawnienia doradcy podatkowego (nr wpisu 12870). Ponad 8 lat zdobywał doświadczenie w jednej z największych kancelarii podatkowych w Polsce Instytucie Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o., zaczynając od praktykanta, następnie będąc konsultantem, finalnie kierując Oddziałem Śląskim jako dyrektor.
Informacje dodatkowe
Informacje dodatkowe
Informacje o materiałach dla uczestników usługi
Autorskie materiały dydaktyczne prowadzącego w formie elektronicznej
Warunki uczestnictwa
Uczestnik zgłaszając się na nasze szkolenia poprzez bazę usług rozwojowych, akceptuje regulamin Centrum Doskonalenia Kompetencji Progressio Sp. z o.o. dostępny na stronie https://www.pcdk.pl/o-nas/regulamin-szkolen
Najpóźniej na 4 dni przed rozpoczęciem szkolenia, na podany adres e-mail zostaną przesłane informacje dotyczące szkolenia. W przypadku potwierdzenia szkolenia, zostaną wysłane wszelkie informacje organizacyjne.
W przypadku nie otrzymania jakichkolwiek informacji do 4 dni przed zajęciami, prosimy o kontakt telefoniczny, numer telefonu: 690 017 860 lub 22 299 23 23.
Informacje dodatkowe
Informujemy możliwości rejestrowaniu/ nagrywaniu usługi na potrzeby usługodawcy i korzystającego z usługi jak również na potrzeby monitoringu, kontroli oraz w celu utrwalania efektów kształcenia.
Aby uzyskać zaświadczenie, należy uczestniczyć w co najmniej 80% zajęć oraz zaliczyć je, zdobywając pozytywny wynik punktów z testu wiedzy.
Osoba walidująca jest zaangażowana jedynie na etapie oceny i weryfikacji efektów uczenia się uczestników, nie uczestniczy w procesie tworzenia ani uzupełniania dokumentacji walidacyjnej.
Cena bez VAT dla opłacających szkolenie, w co najmniej 70% ze środków publicznych.
!! Wszelkie informacje dodatkowe dotyczące zrealizowanego szkolenia dostępne są na naszej stronie internetowej www.pcdk.pl w zakładce szkolenia !!
"Zawarto umowę z WUP w Toruniu w ramach Projektu Kierunek – Rozwój"
Warunki techniczne
Warunki techniczne
Jeśli chodzi o przepustowość, zalecamy pobieranie 1 Mbitów i wysyłanie 0,5 Mbitów. Użytkownicy mogą sprawdzić swoją rzeczywistą przepustowość za pomocą speedtest.net.
Jeśli chodzi o sprzęt, zalecamy dwurdzeniowy procesor z co najmniej 2 GB pamięci. Zalecamy dowolny system operacyjny, który obsługuje najnowsze wersje Google Chrome i Mozilla FireFox.
Jeśli chodzi o przeglądarkę, zalecamy uruchamianie FireFox, Chrome lub najnowszej wersji Edge (opartej na Chromium).
Dlaczego? Przeglądarki te zapewniają doskonałą obsługę komunikacji internetowej w czasie rzeczywistym (WebRTC). W systemie Mac OS X najnowsza przeglądarka Safari również będzie działać, ale FireFox i Chrome zapewnią lepszy dźwięk w warunkach niższej przepustowości.
Krótko mówiąc, jeśli użytkownik ma jakiekolwiek problemy (takie jak zniekształcony dźwięk lub okresowe rozłączanie), zalecamy wypróbowanie FireFox lub Chrome. Jeśli problemy będą się powtarzać, prawdopodobnie jest to problem z siecią. BigBlueButton wyśle im powiadomienia, aby pomóc w rozwiązywaniu problemów.
W przypadku portów TCP klienci muszą być w stanie połączyć się z serwerem na porcie 80/443 (HTTP/HTTPS).
W przypadku portów UDP klienci muszą być w stanie połączyć się na porcie w zakresie 16384-32767 w celu uzyskania dźwięku opartego na WebRTC. (to są te porty które trzeba odblokować jak komuś nie działa dźwięk)