Akademia podatku VAT - forma zdalna

Dzień I

Czynności podlegające opodatkowaniu podatkiem VAT

• dostawa towarów za wynagrodzeniem i odpłatne świadczenie usług na terytorium kraju
• świadczenia nieodpłatne: darowizny, poczęstunki w zakładzie pracy (kawa, herbata, ciastka itp.) użycie składników majątku firmy na cele osobiste, bony jednego i różnego przeznaczenia)),
• eksport towarów, import towarów,
• wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów, wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów,
• import usług, zakup towarów dla których podatnikiem jest nabywca,
• zasady opodatkowania spisu z natury,
• czynności wyłączone spod opodatkowania podatkiem VAT,

 Zwolnienie podmiotowe oraz zasady rejestracji dla celów VAT

• rejestracja podmiotu, możliwość odmowy rejestracji, odpowiedzialność solidarna pełnomocnika,
• rozszerzenie katalogu przesłanek umożliwiających wykreślenie podatnika z rejestru podatników VAT,
• zwolnienie podmiotowe – limit i wyłączenia,

 Podstawa opodatkowania

• zasady ustalania podstawy opodatkowania (zasada generalna i szczególne przypadki),
• podstawa opodatkowania z tytułu WNT,
• świadczenia złożone, dostawa nieruchomości,
• elementy podstawy opodatkowania przy odwrotnym obciążeniu,
• przypadki w jakich podstawa opodatkowania winna być podwyższona o koszty transportu, opakowań, ubezpieczenia,

Miejsce świadczenia

• miejsce świadczenia przy dostawie towarów,
• miejsce świadczenia usług (zasady ogólne, usługi budowlane, usługi poligraficzne, najem, dzierżawa, leasing, media),
• miejsce świadczenia przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów,

II Dzień

Obowiązek podatkowy oraz niebezpieczeństwa wynikające z nieprawidłowej identyfikacji obowiązku podatkowego

• moment powstania obowiązku podatkowego - zasady ogólne,
• świadczenia o charakterze ciągłym,
• moment powstania obowiązku podatkowego - zasady szczególne (m.in. usługi budowlane, najmu, leasingu, dostawa mediów)
• „refakturowanie” świadczeń, zaliczki, świadczenia poza terytorium Polski,
• obowiązek podatkowy u podatników rozliczających się wg metody kasowej,
• obowiązek podatkowy z tytułu otrzymanych zaliczek

Stawki podatku VAT

• rodzaje stawek podatkowych,
• zasady stosowania stawki 0% przy eksporcie towarów oraz WDT, wymogi dotyczące dokumentacji,
• zwolnienia przedmiotowe,

Wystawiania faktur VAT oraz ich korygowanie z uwzględnieniem faktur ustrukturyzowanych

• faktury VAT jako dokumenty rejestrujące wykonanie czynności opodatkowanych,
• zasady i terminy wystawiania faktur,
• faktury korygujące i noty korygujące, duplikaty oraz inne dokumenty uznawane za faktury,
• terminy rozliczenia faktur korygujących zmniejszających i zwiększających wartość sprzedaży,
• paragon jako faktura, faktury elektroniczne,
• refakturowanie i anulowanie faktury VAT, faktury pro-forma, autofakturowanie,
• skutki podatkowe związane z wystawieniem faktury wcześniej niż 60 dni przed wykonaniem świadczenia,
• przy spełnieniu jakich warunków wystawienie faktury rodzi obowiązek odprowadzenia podatku w trybie art. 108 ustawy o VAT,
• odpowiedzialność karna i karna-skarbowa,
• faktura ustrukturyzowana.

 III Dzień

Odliczanie i zwrot podatku naliczanego - Nowe terminy zwrotu.

• źródło podatku naliczonego,
• terminy odliczenia podatku naliczonego w przypadku zakupów krajowych, importu usług, WNT, zakupu towarów dla których podatnikiem jest nabywca, faktur metoda kasowa,
• błędnie wystawione faktury a prawo do odliczenia podatku naliczonego,
• rozliczanie podatku naliczonego na podstawie struktury sprzedaży (korekty podatku naliczonego związanego z nabyciem środków trwałych i nieruchomości zastosowanie współczynnika i pre-współczynnika),
• rozliczenie nadwyżki podatku naliczonego nad należnym (zasady i terminy zwrotu),
• przypadki w jakich nabywcy nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,

JPK po zmianach:

• struktury JPK,
• sankcje za przesyłanie ewidencji VAT zawierającej błędy i nieprawidłowości,
• terminy korygowania JPK zawierającego błędy,

Biała lista podatników VAT a należyta staranność:

• zakres danych przechowywanych w rejestrze podatników,
• możliwości w zakresie weryfikowania wiarygodności kontrahenta,
• konsekwencje podatkowe dokonania zapłaty należności wynikającej z faktury bez pośrednictwa rachunku płatniczego lub na rachunek nieujęty w wykazie w podatku VAT oraz CIT i PIT,
• odpowiedzialność solidarna w trybie przepisów ordynacji podatkowej oraz warunki po spełnieniu których instytucja ta nie ma zastosowania,

Mechanizm podzielonej płatności:

• lista transakcji objętych obowiązkowym systemem split payment,
• obowiązek posiadania rachunku rozliczeniowego na potrzeby obsługi transakcji objętych obowiązkiem dokonywania zapłaty w systemie split payment,
• sposób dokonania zapłaty a mechanizm podzielonej płatności,
• wartość transakcji a mechanizm podzielonej płatności oraz obowiązkowe oznaczenia na fakturach w związku z MPP,
• konsekwencje podatkowe za niezastosowanie mechanizmu podzielonej płatności lub za nieprawidłowe wystawienie faktury dla transakcji objętej obowiązkowym MPP,

Remanent likwidacyjny dla celów podatku VAT

• Remanent likwidacyjny dla celów podatku VAT - darmowy wzór do pobrania;
• Co uwzględnia remanent likwidacyjny dla celów VAT
• Jak wycenić wartość towarów w remanencie likwidacyjnym?
• Likwidacyjny spis z natury a korekta wcześniej odliczonego podatku

Godziny szkolenia są godzinami zegarowymi, godzina = 60 minut.

Autorskie materiały dydaktyczne prowadzącego w formie elektronicznej.

Uczestnik zgłaszając się na nasze szkolenia poprzez bazę usług rozwojowych, akceptuje regulamin Centrum Doskonalenia Kompetencji Progressio Sp. z o.o. dostępny na stronie https://www.pcdk.pl/o-nas/regulamin-szkolen

Najpóźniej na 4 dni przed rozpoczęciem szkolenia, na podany adres e-mail zostaną przesłane informacje dotyczące szkolenia. W przypadku potwierdzenia szkolenia, zostaną wysłane wszelkie informacje organizacyjne.

W przypadku nie otrzymania jakichkolwiek informacji do 4 dni przed zajęciami, prosimy o kontakt telefoniczny, numer telefonu: 690 017 860 lub 22 299 23 23.

Informujemy możliwości rejestrowaniu/ nagrywaniu usługi na potrzeby usługodawcy i korzystającego z usługi jak również na potrzeby monitoringu, kontroli oraz w celu utrwalania efektów kształcenia.

Aby uzyskać zaświadczenie, należy uczestniczyć w co najmniej 80% zajęć oraz zaliczyć je, zdobywając pozytywny wynik punktów z testu wiedzy.

Osoba walidująca jest zaangażowana jedynie na etapie oceny i weryfikacji efektów uczenia się uczestników, nie uczestniczy w procesie tworzenia ani uzupełniania dokumentacji walidacyjnej.

Cena bez VAT dla opłacających szkolenie, w co najmniej 70% ze środków publicznych.

!! Wszelkie informacje dodatkowe dotyczące zrealizowanego szkolenia dostępne są na naszej stronie internetowej www.pcdk.pl w zakładce szkolenia !!

Jeśli chodzi o przepustowość, zalecamy pobieranie 1 Mbitów i wysyłanie 0,5 Mbitów. Użytkownicy mogą sprawdzić swoją rzeczywistą przepustowość za pomocą speedtest.net.

Jeśli chodzi o sprzęt, zalecamy dwurdzeniowy procesor z co najmniej 2 GB pamięci. Zalecamy dowolny system operacyjny, który obsługuje najnowsze wersje Google Chrome i Mozilla FireFox.

Jeśli chodzi o przeglądarkę, zalecamy uruchamianie FireFox, Chrome lub najnowszej wersji Edge (opartej na Chromium).

Dlaczego? Przeglądarki te zapewniają doskonałą obsługę komunikacji internetowej w czasie rzeczywistym (WebRTC). W systemie Mac OS X najnowsza przeglądarka Safari również będzie działać, ale FireFox i Chrome zapewnią lepszy dźwięk w warunkach niższej przepustowości.

Krótko mówiąc, jeśli użytkownik ma jakiekolwiek problemy (takie jak zniekształcony dźwięk lub okresowe rozłączanie), zalecamy wypróbowanie FireFox lub Chrome. Jeśli problemy będą się powtarzać, prawdopodobnie jest to problem z siecią. BigBlueButton wyśle im powiadomienia, aby pomóc w rozwiązywaniu problemów.

W przypadku portów TCP klienci muszą być w stanie połączyć się z serwerem na porcie 80/443 (HTTP/HTTPS).

W przypadku portów UDP klienci muszą być w stanie połączyć się na porcie w zakresie 16384-32767 w celu uzyskania dźwięku opartego na WebRTC. (to są te porty które trzeba odblokować jak komuś nie działa dźwięk)