Planowanie podatkowe 2025 - jakie możliwości stanowią przepisy podatkowe

• Problemy interpretacyjne:Omówienie wybranych problemów interpretacyjnych wpływających na wysokość należnego podatku m.in.,
  • Jak oddzielić koszty biznesowe od osobistych,
  • "Donejty" dla twórców w Internecie – czy to darowizny,
  • Opodatkowanie przychody z udostępnienia znaków towarowych ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych – czy to przychód z praw majątkowych czy z dzierżawy,
• Omówienie przykładowych ulg, zwolnień i ułatwień przewidzianych wprost przez ustawodawcę:Omówienie wybranych ułatwień m.in.,
  • Mechanizm Pay&Refund w WHT,
  • Ulga na „zatrzymane zyski”,
  • Jednorazowa amortyzacja dla małych podatników oraz fabrycznie nowych środków trwałych,
  • „CIT Estoński”.
• VAT:Definicja nadużycie prawa w podatku VAT – czym się różni nadużycie prawa od oszustwa podatkowego,
• Omówienie przykładów dozwolonego planowania podatkowego i nadużyć prawa m.in.,
  • Obniżka ceny towarów w zestawach opodatkowanych różnymi stawkami – czy można obniżać cenę tylko na towary objęte stawką 23%, a nie obniżać ceny towarów objętych 8% stawką podatku,
  • Łączenie różnych świadczeń opodatkowanych różnymi stawkami w jedną usługę kompleksową,
  • Wydzielenie podmiotu, który będzie zajmował się wyłącznie działalnością opodatkowaną, aby uzyskać pełne odliczenie VAT-u,
  • Dokonanie „pierwszego zasiedlenia” nieruchomości przez podmiot powiązany, w celu sprzedaży nieruchomości ze zwolnieniem z VAT,
  • Sprzedaż towarów za „1 zł”,
  • Odliczenie pełnego VAT-u z odpłaty wstępnej przy leasingu, a następnie zmiana przeznaczenia samochodu na użycie mieszane,
  • Tworzenie wielu podmiotów (np. spółek cywilnych), aby korzystać ze zwolnienia podmiotowego w VAT do 200 tys. zł,
  • Obrotu nowymi towarami z kategorii elektronika w procedurze VAT-marża,
  • Wystawienie FV za najem z dużym wyprzedzeniem i odroczonym terminem płatności, z której spółka najemca odlicza VAT.
• PIT i CIT:Czym są:
  • ogólna klauzula przeciwko unikania opodatkowania (klauzula GAAR),
  • małe klauzule przeciwko unikania opodatkowania,
  • czynności pozorne.
• Omówienie przykładów dozwolonego planowania podatkowego i unikania opodatkowania m.in.,
  • Opodatkowanie spółek:
    • Podział transakcji sprzedaży na części umożliwiające pełniejsze rozliczenie strat z lat ubiegłych,
    • Korekta wsteczna stawki amortyzacji podatkowej,
    • Czynności polegające na dokonaniu przez wybrane spółki zależne wcześniejszych częściowych spłat udzielonych pożyczek oraz alokowania tych spłat w całości na spłatę kapitału pożyczek (kwotę główną), z pominięciem odsetek,
  • Wypłata wynagrodzenia:
    • Zmiana umowy o pracę na świadczenie usług analityczno-doradczych przez członka zarządu,
    • Uzyskiwanie wynagrodzenia przez Prezesa tytułem powołania i doradzania spółce,
    • Programy Motywacyjne dla Członków Zarządu,
    • Świadczenia pieniężne uzyskane przez pracowników z tytułu uczestnictwa w programie motywacyjnym,
  • JDG:
    • Sprzedaż samochodu z leasingu wykupionego prywatnie lub darowanego,
    • Wybór opodatkowania ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych w ramach spółek osobowych, przy równoległym prowadzeniu JDG lub innej spółki osobowej na skali/podatku liniowym,
    • Wypłata zaległego zysku przed przekształceniem spółek osobowych w spółki kapitałowe,
  • CIT Estoński:
    • przekształcenie sp. z o.o. sp. k. w sp. z o.o., dobrowolne umorzenie udziałów, a następnie wybór ryczałtu od dochodów spółek,
  • Reorganizacji i restrukturyzacje:
    • Odsunięcie w czasie powstania zobowiązania podatkowego poprzez możliwość skorzystania z neutralnej podatkowo wymiany udziałów,
    • Umorzenie udziałów bez wynagrodzenia,
    • Podwyższeniu kapitału zakładowego i przystąpieniu nowego wspólnika, a następnie umorzeniu udziałów w spółkach,
    • Nabycie przez spółkę własnych akcji w celu ich nieodpłatnego umorzenia,
    • Podział sp. z o.o. poprzez przeniesienie części majątku tej Spółki do innej spółki z o.o.,
  • Omówienie przykładów „agresywnych” schematów podatkowych m.in.,
  • Ostrzeżenie Ministra Finansów przed optymalizacją podatkową Fundusz Inwestycyjnych Zamkniętych (FIZ) z wykorzystaniem obligacji,
  • Ostrzeżenie Ministerstwa Finansów przed optymalizacją podatkową z wykorzystaniem wartości firmy,
  • Informacja Szefa KAS o stosowaniu przepisów dotyczących przeciwdziałania unikaniu opodatkowania w kontekście tzw. Programów Motywacyjnych,
• Podatki międzynarodowe:Omówienie przykładów „agresywnych” schematów podatkowych m.in.,
  • Ostrzeżenie przed optymalizacją podatkową związaną z nadużyciem zwolnienia podatkowego dla dywidend,
  • Ostrzeżenie MF przed optymalizacją podatkową z wykorzystaniem spółek zagranicznych z uwagi na przepisy dotyczące tzw. miejsca zarządu,
  • Informacja Szefa KAS na temat opiniowania wniosków ORD-IN dotyczących darowizny znaków towarowych,
  • Informacja Szefa KAS na temat prowadzenia działalności za pośrednictwem zagranicznej spółki osobowe

Godziny szkolenia są godzinami zegarowymi, godzina = 60 minut.

przerwy i blok "Informacje wprowadzające" nie wliczają się do czasu trwania usługi.

Autorskie materiały dydaktyczne prowadzącego w formie elektronicznej

Uczestnik zgłaszając się na nasze szkolenia poprzez bazę usług rozwojowych, akceptuje regulamin Centrum Doskonalenia Kompetencji Progressio Sp. z o.o. dostępny na stronie https://www.pcdk.pl/o-nas/regulamin-szkolen

Najpóźniej na 4 dni przed rozpoczęciem szkolenia, na podany adres e-mail zostaną przesłane informacje dotyczące szkolenia. W przypadku potwierdzenia szkolenia, zostaną wysłane wszelkie informacje organizacyjne.

W przypadku nie otrzymania jakichkolwiek informacji do 4 dni przed zajęciami, prosimy o kontakt telefoniczny, numer telefonu: 690 017 860 lub 22 299 23 23.

Informujemy możliwości rejestrowaniu/ nagrywaniu usługi na potrzeby usługodawcy i korzystającego z usługi jak również na potrzeby monitoringu, kontroli oraz w celu utrwalania efektów kształcenia.

Aby uzyskać zaświadczenie, należy uczestniczyć w co najmniej 80% zajęć oraz zaliczyć je, zdobywając pozytywny wynik punktów z testu wiedzy.

Osoba walidująca jest zaangażowana jedynie na etapie oceny i weryfikacji efektów uczenia się uczestników, nie uczestniczy w procesie tworzenia ani uzupełniania dokumentacji walidacyjnej.

Cena bez VAT dla opłacających szkolenie, w co najmniej 70% ze środków publicznych.

!! Wszelkie informacje dodatkowe dotyczące zrealizowanego szkolenia dostępne są na naszej stronie internetowej www.pcdk.pl w zakładce szkolenia !!

"Zawarto umowę z WUP w Toruniu w ramach Projektu Kierunek – Rozwój"

Jeśli chodzi o przepustowość, zalecamy pobieranie 1 Mbitów i wysyłanie 0,5 Mbitów. Użytkownicy mogą sprawdzić swoją rzeczywistą przepustowość za pomocą speedtest.net.

Jeśli chodzi o sprzęt, zalecamy dwurdzeniowy procesor z co najmniej 2 GB pamięci. Zalecamy dowolny system operacyjny, który obsługuje najnowsze wersje Google Chrome i Mozilla FireFox.

Jeśli chodzi o przeglądarkę, zalecamy uruchamianie FireFox, Chrome lub najnowszej wersji Edge (opartej na Chromium).

Dlaczego? Przeglądarki te zapewniają doskonałą obsługę komunikacji internetowej w czasie rzeczywistym (WebRTC). W systemie Mac OS X najnowsza przeglądarka Safari również będzie działać, ale FireFox i Chrome zapewnią lepszy dźwięk w warunkach niższej przepustowości.

Krótko mówiąc, jeśli użytkownik ma jakiekolwiek problemy (takie jak zniekształcony dźwięk lub okresowe rozłączanie), zalecamy wypróbowanie FireFox lub Chrome. Jeśli problemy będą się powtarzać, prawdopodobnie jest to problem z siecią. BigBlueButton wyśle im powiadomienia, aby pomóc w rozwiązywaniu problemów.

W przypadku portów TCP klienci muszą być w stanie połączyć się z serwerem na porcie 80/443 (HTTP/HTTPS).

W przypadku portów UDP klienci muszą być w stanie połączyć się na porcie w zakresie 16384-32767 w celu uzyskania dźwięku opartego na WebRTC. (to są te porty które trzeba odblokować jak komuś nie działa dźwięk)