CIT Estoński 2025 – dla zaawansowanych - forma zdalna

• Aktualne wątpliwości podatników związane z CIT-em Estońskim:
• Zastosowanie innych przepisów CIT wobec podatników Estońskiego CIT, m.in. czy dotyczy ich obowiązek sporządzenia dokumentacji cen transferowych,
• Korekta wstępna przychodów i kosztów:
• Różnice przejściowe: rezerwy, odpisy, jednorazowe amortyzacje, płatności po terminie,
• Jak wypełnić CIT/KW?
• Dlaczego spółka „zyskuje” i musi wykazać ten „zysk” w ramach korekty wstępnej?
• Kiedy spółka „traci” w ramach korekty wstępnej?
• Dochód z przekształcenia:
• Jak ustalić dochód – samochody powyżej 150 tys. zł, dotacje.
• Brak uprzedniego prowadzenia ksiąg a dochód z przekształcenia.
• Warunki uprawniające do wyboru CIT Estońskiego:
• „Przychody pasywne” a faktoring i transakcje z podmiotami powiązanymi.
• Prosta struktura właścicielska a sp. z o.o. sp. k.
• Fundatorzy fundacji rodzinnych.
• Kryteria zatrudnienia – wątpliwości przy nowych działalnościach, małych i dużych podatnikach, zatrudnienie na część etatu, urlopy bezpłatne, zatrudnianie członków rodziny.
• Przejście na CIT Estoński w trakcie roku:
• Jak skutecznie złożyć ZAW-RD?
• Jaki wpisać okres opodatkowania CIT-em Estońskim?
• Jak sporządzić dodatkowe sprawozdanie finansowe?
• Czy dodatkowe sprawozdanie finansowe można sporządzić papierowo?
• Podzielony zysk:
• Wypłata „starych” zysków oraz zysków sprzed przekształcenia.
• Efektywna stawka opodatkowania CIT-em Estońskim.
• Niejasności w zakresie ukrytych zysków:
• Opodatkowanie pożyczek między powiązanymi spółkami.
• Traktowanie wynagrodzeń przekraczających ustalone limity jako ukrytych zysków.
• Sposób opodatkowania – brutto czy netto / kasowo czy memoriałowo?
• Wybrane wydatki (np. zapłata za usługi B2B, delegacje, najem, samochody, wynagrodzenie prokurenta).
• Moment rozliczania ukrytych zysków: - Jakie podejście zastosować: kasowe czy memoriałowe.
• Czy rynkowe transakcje chronią przed ukrytym zyskiem.
• Co uznawane jest za ukryty zysk – kiedy jest nim:
• czynsz za wynajem majątku od wspólnika,
• płatność dla firmy małżonka,
• płatność na rzecz wspólnika współpracującego ze spółką B2B,
• usługi od podmiotu powiązanego,
• Brak precyzyjnej definicji wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą:
• Reprezentacja,
• PFRON,
• Składki członkowskie,
• Kary umowne,
• Niedobory magazynowe,
• Otrzymanie nieodpłatnych świadczeń,
• wydatki na alkohol
• upominki dla kontrahentów
• Rozliczanie samochodów osobowych, ciężarowych i innych środków trwałych (m.in. komputerów/telefonów) na CIT Estońskim:
• Od jakiej kwoty podatnik CIT estońskiego powinien amortyzować samochód osobowy o wartości 500.000 zł?
• Czy wydatki na polisy do samochodów osobowych stanowią przychody z ukrytych zysków?
• Czy ukrytym zyskiem/wydatkiem nie związanym z działalnością gospodarczą są kwoty netto czy brutto?
• Stawki opodatkowania CIT-em Estońskim 10% i 20%:
• Podzielony zysk i niepodzielony zysk.
• Znaczenie statusu małego podatnika na dany moment.
• Który moment decyduje o właściwej stawce opodatkowania CIT-em Estońskim - na moment wypracowania zysku, podjęcia uchwały o jego podziale czy w roku jego wypłaty?
• Czy jest jednoetapowe (jednolite) czy dwuetapowe liczenie podatku CIT-em Estońskim.
• Najczęstsze pytania podatników i ich skargi do sądów w przypadku negatywnych decyzji.
• Działania Urzędów Skarbowych
• Rodzaje problemów występujących w praktyce.
• W jakich sytuacjach Urzędy Skarbowe podejmują interwencje?

Godziny szkolenia są godzinami zegarowymi, godzina = 60 minut.

przerwy i blok "Informacje wprowadzające" nie wliczają się do czasu trwania usługi.

Autorskie materiały dydaktyczne prowadzącego w formie elektronicznej

Uczestnik zgłaszając się na nasze szkolenia poprzez bazę usług rozwojowych, akceptuje regulamin Centrum Doskonalenia Kompetencji Progressio Sp. z o.o. dostępny na stronie https://www.pcdk.pl/o-nas/regulamin-szkolen

Najpóźniej na 4 dni przed rozpoczęciem szkolenia, na podany adres e-mail zostaną przesłane informacje dotyczące szkolenia. W przypadku potwierdzenia szkolenia, zostaną wysłane wszelkie informacje organizacyjne.

W przypadku nie otrzymania jakichkolwiek informacji do 4 dni przed zajęciami, prosimy o kontakt telefoniczny, numer telefonu: 690 017 860 lub 22 299 23 23.

Informujemy możliwości rejestrowaniu/ nagrywaniu usługi na potrzeby usługodawcy i korzystającego z usługi jak również na potrzeby monitoringu, kontroli oraz w celu utrwalania efektów kształcenia.

Aby uzyskać zaświadczenie, należy uczestniczyć w co najmniej 80% zajęć oraz zaliczyć je, zdobywając pozytywny wynik punktów z testu wiedzy.

Osoba walidująca jest zaangażowana jedynie na etapie oceny i weryfikacji efektów uczenia się uczestników, nie uczestniczy w procesie tworzenia ani uzupełniania dokumentacji walidacyjnej.

Cena bez VAT dla opłacających szkolenie, w co najmniej 70% ze środków publicznych.

!! Wszelkie informacje dodatkowe dotyczące zrealizowanego szkolenia dostępne są na naszej stronie internetowej www.pcdk.pl w zakładce szkolenia !!

"Zawarto umowę z WUP w Toruniu w ramach Projektu Kierunek – Rozwój"

Jeśli chodzi o przepustowość, zalecamy pobieranie 1 Mbitów i wysyłanie 0,5 Mbitów. Użytkownicy mogą sprawdzić swoją rzeczywistą przepustowość za pomocą speedtest.net.

Jeśli chodzi o sprzęt, zalecamy dwurdzeniowy procesor z co najmniej 2 GB pamięci. Zalecamy dowolny system operacyjny, który obsługuje najnowsze wersje Google Chrome i Mozilla FireFox.

Jeśli chodzi o przeglądarkę, zalecamy uruchamianie FireFox, Chrome lub najnowszej wersji Edge (opartej na Chromium).

Dlaczego? Przeglądarki te zapewniają doskonałą obsługę komunikacji internetowej w czasie rzeczywistym (WebRTC). W systemie Mac OS X najnowsza przeglądarka Safari również będzie działać, ale FireFox i Chrome zapewnią lepszy dźwięk w warunkach niższej przepustowości.

Krótko mówiąc, jeśli użytkownik ma jakiekolwiek problemy (takie jak zniekształcony dźwięk lub okresowe rozłączanie), zalecamy wypróbowanie FireFox lub Chrome. Jeśli problemy będą się powtarzać, prawdopodobnie jest to problem z siecią. BigBlueButton wyśle im powiadomienia, aby pomóc w rozwiązywaniu problemów.

W przypadku portów TCP klienci muszą być w stanie połączyć się z serwerem na porcie 80/443 (HTTP/HTTPS).

W przypadku portów UDP klienci muszą być w stanie połączyć się na porcie w zakresie 16384-32767 w celu uzyskania dźwięku opartego na WebRTC. (to są te porty które trzeba odblokować jak komuś nie działa dźwięk)