VAT- aktualne problemy- forma zdalna

1. Zmiany VAT od stycznia 2022

• Grupa VAT - nowy rodzaj podatnika od 2023
  • rodzaj powiązań – finansowe; ekonomiczne i organizacyjne
  • tworzenie grup VAT
  • rejestracja
  • zasady opodatkowania
  • ewidencje
  • korzyści tworzenia „grup VAT”
• Obrót bezgotówkowy a preferencje w VAT
• Opcja opodatkowania VAT usług finansowych
• Nowe podmioty, podatnicy z możliwością rozliczania kwartalnego
• Nowa wersja JPK_VAT
• Kasy fiskalne 2025 – nowe rozporządzenie wykonawcze
• wyłączenia przedmiotowe
  • kasy on-line
  • kasy wirtualne

2. Pakiet SLIM VAT 3 – od lipca 2023 r.

• Podwyższenie progu sprzedaży dla małego podatnika
• Wprowadzenie przepisów określających kurs przeliczeniowy w przypadku faktur korygujących
• Zmiana przesłanek do odliczenia VAT przy WNT
• podwyższenie proporcji odliczenia do 100% – nowe warunki
• Podatnik będzie mógł zrezygnować z rocznej korekty odliczenia
• Brak obowiązku wystawiania zarówno faktury zaliczkowej jak i końcowej, jeżeli zdarzenia miały miejsce w tym samym okresie rozliczeniowym
• Brak obowiązku drukowania raportów fiskalnych
• Obniżenie sankcji VAT
• Możliwość odstąpienia przez organ podatkowy od wymierzenia sankcji VAT
• Zwolnienie z VAT dla zarządzania funduszami inwestycyjnymi
• Zmiana w przepisach regulujących WDT
• Zmiany w przepisach o transakcjach łańcuchowych
• Zamiana faktora a podzielona płatność
• Rozszerzenie katalogu należności publicznoprawnych możliwych do opłacenia z rachunku VAT
• Zmiany dotyczące wiążących informacji stawkowych

3. Zasady Fakturowania 2025

1. Podstawy prawne dotyczące faktur

• transakcje podlegające dokumentowaniu fakturą
• zakres opodatkowania podatkiem od towarów i usług,które podmioty są zobligowane do wystawianie faktury
• faktury na żądanie – na podstawie paragonu fiskalnego z nr NIP
• sankcje za wadliwe wystawienie faktury do paragonu bez NIP

2. Rodzaje faktur oraz nowe zasady ich wystawiania:

• faktury „klasyczne”
• faktury - procedura marży
• faktury wystawiane przez „małych podatników” (faktury – metoda kasowa),
• faktury wystawiane na rzecz rolników ryczałtowych (faktury VAT-RR),
• dokumentowanie transakcji rozliczanych na zasadzie MPP
• duplikaty faktur
• faktury wystawiane na rzecz podmiotów nie prowadzących działalności gospodarczej,
• faktury „pro-forma”,
• otrzymane zaliczki a wystawienie faktury,
• nowe terminy wystawiania faktur, wystawienie faktury a obowiązek podatkowy
• dokumentowanie usług budowlano - montażowych
• dokumentowanie sprzedaży o charakterze ciągłym

3. Jak korygować błędy w fakturach:

• faktury korygujące, korekta faktury korygującej
•  noty korygujące
• anulowanie faktury
• sankcje za naruszenie obowiązków w zakresie fakturowania.
• Nowe zasady korekty podatku należnego i naliczonego od 2021

4. Faktury elektroniczne:

• faktury elektroniczne zamiast papierowych
• krąg podmiotów uprawnionych do wystawiania e-faktur
• rodzaje faktur elektronicznych,
• zapewnienia autentyczności pochodzenia, integralności treści i czytelności faktury.
• dane, jakie zawiera e-faktura i termin jej wystawienia
• zaliczka a e-faktura
• zakres informacyjny e-faktury
• czy odbiorca musi wyrazić zgodę na otrzymywanie e-faktur?
• faktury korygujące w formie elektronicznej – potwierdzenie odbioru przez kontrahenta,
• notą korygującą w formie elektronicznej,
• przechowywanie /archiwizacja/ e-faktur.
• krajowy System e-Faktur - od 2026 roku
  • krajowy System e-Faktur (faktury ustrukturyzowane)
  • istota Krajowego Systemu e-Faktur
  • dobrowolność stosowania od stycznia 2022 (obok faktur elektronicznych i papierowych
  • korzyści dla podatnika
  • obligatoryjna zasada od lutego 2026
  • nowy system kar z tytułu błędów w KSeF
  • e-Faktury również dla podatników zwolnionych z VAT

5. Najczęstsze praktyczne problemy związane z fakturowaniem:

• faktura a różne stawki VAT,
• rabat / premia na fakturze,
• zasady przeliczania należności w walutach obcych przy fakturach i korektach – dwie metody – nowe zasady wynikające ze Slim VAT-3

6. Faktury VAT a prawo do odliczenia podatku naliczonego

7. Faktury/ faktury elektroniczne dokumentujące wewnątrz wspólnotowe dostawy towarów oraz eksport:

• prawo do stosowania stawki zerowej – niezbędna dokumentacja,
• zaliczki w WDT i eksporcie,
• korekta faktur eksportowych i WDT

8. Zaostrzone sankcje dotyczące „wystawiania oraz posługiwania się” fakturami pustymi” oraz fakturami wystawionymi przez podmiot nieistniejący (art. 62 & 2 KKS)

• co to jest faktura „pusta” lub faktura wystawiona przez „podmiot nieistniejący”
• weryfikacja faktur otrzymanych od kontrahentów
• sankcje wynikające bezpośrednio z ustawy VAT a sankcje z KKS-u
• zarzuty z art. 271. KK - fałszerstwo intelektualne
• fałszowanie (podrabianie, przerabianie) faktur a art 271a KK
• kto w przedsiębiorstwie odpowiada z w/w czyny
• jakie czynności zabezpieczające podjąć w firmie by zabezpieczyć się przed w/w sankcjami.

4. Biała lista i MPP

• rachunek bankowy ujęty w wykazie czynnych podatników VAT, tzw. białej listy.
• zawartość informacyjna „Białej Listy”
• wyszukiwanie kontrahenta na „białej liście”

5. Znowelizowany JPK-VAT7M & /JPK-VAT7K

• grupowania GTU dla JPK-VAT7 / JPK-VAT7K
• oznaczenia dowodów sprzedaży
• symbole procedur szczególnych
• oznaczenie dowodów zakupu
• faktura a oznaczenie towaru lub usługi GTU
• faktury jedno i wielopozycyjne a GTU

6. Procedura SME

• podmiotowe zwolnienie z VAT dla podatników polskich i unijnych
• regulacje unijne – procedura SME
• obowiązki rejestracyjne podatnika przy wyborze korzystania ze zwolnienia
• rezygnacja ze zwolnienia
• numer identyfikacyjny EX

7. VAT w obrocie międzynarodowym

• Wewnątrzwspólnotowe nabycie i wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów
• Procedura call-of stock
• Import i eksport towarów
• Import usług
• Transgraniczne świadczenie usług

8. Pakiet e-commerce

• Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów na odległość
• Szczególna procedura dotycząca sprzedaży na odległość towarów importowanych
• Kraj konsumpcji i kraj rejestracji
• Punkt OSS i IOSS – zasady rejestracji i rozliczania

Godziny szkolenia są godzinami zegarowymi, godzina = 60 minut.

Autorskie materiały dydaktyczne prowadzącego w formie elektronicznej

Uczestnik zgłaszając się na nasze szkolenia poprzez bazę usług rozwojowych, akceptuje regulamin Centrum Doskonalenia Kompetencji Progressio Sp. z o.o. dostępny na stronie https://www.pcdk.pl/o-nas/regulamin-szkolen

Najpóźniej na 4 dni przed rozpoczęciem szkolenia, na podany adres e-mail zostaną przesłane informacje dotyczące szkolenia. W przypadku potwierdzenia szkolenia, zostaną wysłane wszelkie informacje organizacyjne.

W przypadku nie otrzymania jakichkolwiek informacji do 4 dni przed zajęciami, prosimy o kontakt telefoniczny, numer telefonu: 690 017 860 lub 22 299 23 23.

Informujemy możliwości rejestrowaniu/ nagrywaniu usługi na potrzeby usługodawcy i korzystającego z usługi jak również na potrzeby monitoringu, kontroli oraz w celu utrwalania efektów kształcenia.

Aby uzyskać zaświadczenie, należy uczestniczyć w co najmniej 80% zajęć oraz zaliczyć je, zdobywając pozytywny wynik punktów z testu wiedzy.

Osoba walidująca jest zaangażowana jedynie na etapie oceny i weryfikacji efektów uczenia się uczestników, nie uczestniczy w procesie tworzenia ani uzupełniania dokumentacji walidacyjnej.

Cena bez VAT dla opłacających szkolenie, w co najmniej 70% ze środków publicznych.

!! Wszelkie informacje dodatkowe dotyczące zrealizowanego szkolenia dostępne są na naszej stronie internetowej www.pcdk.pl w zakładce szkolenia !!

Jeśli chodzi o przepustowość, zalecamy pobieranie 1 Mbitów i wysyłanie 0,5 Mbitów. Użytkownicy mogą sprawdzić swoją rzeczywistą przepustowość za pomocą speedtest.net.

Jeśli chodzi o sprzęt, zalecamy dwurdzeniowy procesor z co najmniej 2 GB pamięci. Zalecamy dowolny system operacyjny, który obsługuje najnowsze wersje Google Chrome i Mozilla FireFox.

Jeśli chodzi o przeglądarkę, zalecamy uruchamianie FireFox, Chrome lub najnowszej wersji Edge (opartej na Chromium).

Dlaczego? Przeglądarki te zapewniają doskonałą obsługę komunikacji internetowej w czasie rzeczywistym (WebRTC). W systemie Mac OS X najnowsza przeglądarka Safari również będzie działać, ale FireFox i Chrome zapewnią lepszy dźwięk w warunkach niższej przepustowości.

Krótko mówiąc, jeśli użytkownik ma jakiekolwiek problemy (takie jak zniekształcony dźwięk lub okresowe rozłączanie), zalecamy wypróbowanie FireFox lub Chrome. Jeśli problemy będą się powtarzać, prawdopodobnie jest to problem z siecią. BigBlueButton wyśle im powiadomienia, aby pomóc w rozwiązywaniu problemów.

W przypadku portów TCP klienci muszą być w stanie połączyć się z serwerem na porcie 80/443 (HTTP/HTTPS).

W przypadku portów UDP klienci muszą być w stanie połączyć się na porcie w zakresie 16384-32767 w celu uzyskania dźwięku opartego na WebRTC. (to są te porty które trzeba odblokować jak komuś nie działa dźwięk)