Szkolenie "Najważniejsze zagadnienia rachunkowo-podatkowe w roku 2025 i planowane zmiany na 2026 rok"

Program i opis efektów kształcenia chronione prawem autorskim © Advisor Consulting Kancelaria Radcy Prawnego Daniel Budaj! Wszelkie prawa zastrzeżone!

Ramowy program szkolenia Najważniejsze zagadnienia rachunkowo-podatkowe w roku 2025 i planowane zmiany na 2026 rok:

I. Omówienie najważniejszych zagadnień w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych CIT spośród zmian wprowadzonych w 2025 roku

1. Podatek minimalny.
2. JPK_CIT.
3. Wyższy limit do prowadzenia ksiąg rachunkowych.

II. Omówienie najważniejszych zagadnień w obszarze podatku dochodowego od osób fizycznych PIT spośród zmian wprowadzonych w 2025 roku

1. Kasowy PIT.
2. Wakacje składkowe.
3. Ulga na zatrudnienie żołnierzy.

III. Omówienie najważniejszych zagadnień w obszarze podatku od towarów i usług VAT spośród zmian wprowadzonych w 2025 roku

1. System kaucyjny a VAT – od 1 października 2025 r.
2. Wybrane orzeczenia TSUE i sądów administracyjnych w VAT.
3. Zwolnienie z VAT dla małych firm działających w UE (procedura SME).

IV. Zmiany rachunkowo-podatkowe planowane do wprowadzenia w 2026 roku

1. Obowiązek wystawiania e‑faktur (KSeF) – od 1 lutego 2026 r.
   1. Terminy i przepisy przejściowe.
   2. Transakcje wyłączone z KSeF.
   3. Uwierzytelnianie i uprawnienia.
   4. Wystawianie i przechowywanie e‑faktur.
   5. Data wystawienia a moment podatkowy.
   6. Awaria systemu i tryb Offline24.
   7. Faktury korygujące.
   8. Zwroty VAT.
   9. Kursy walut.
   10. Sankcje.

2. Zmiana limitu zwolnienia z VAT oraz pozostałych limitów podatkowych.

3. Projektowane nowelizacje ustawy o VAT.

1. 1. Korekta rozliczenia podatku VAT od importu towarów w procedurze uproszczonej.
   2. Rozszerzenie zakresu stosowania solidarnej odpowiedzialności nabywcy.
   3. Procedura rozliczania podatku od towarów złożonych w składach VAT.
   4. Ograniczenie obowiązku składania druku VAT-Z oraz brak składania odrębnej informacji o dokonaniu remanentu likwidacyjnego.

4. PIT i CIT – zmiany od 1 stycznia 2026 r.

1. 1. Amortyzacja i leasing samochodów osobowych.
   2. JPK dla PIT i CIT.
   3. Indywidualne stawki amortyzacji.
   4. Zniesienie obowiązku wyznaczania osób odpowiedzialnych za rozliczenia podatkowe.
   5. Osobiste Konto Inwestycyjne (OKI) - zwolnienie z podatku Belki.
   6. Zmiany w KPiR oraz ewidencji przychodów.
   7. Kasowy PIT.
   8. Pozostałe zmiany i projektowe zmiany w podatkach dochodowych.

V. Bieżące problemy i praktyka

1. 1. 1. 1. Koszty reprezentacji, reklamy i sponsoringu.
         2. Kary, odszkodowania i koszty egzekucji.
         3. Świadczenia dla pracowników.
         4. VAT – błędy mniejszej wagi.
         5. Przegląd Wyroków oraz interpretacji podatkowych za 2025 rok.

VI. Walidacja/Egzamin wewnętrzny - test teoretyczny 30 pytań testowych jednokrotnego wyboru z kafeterii 4 odpowiedzi z ograniczonym czasem odpowiedzi na każde z pytań.

Szkolenie adresowane jest do osób posiadających co najmniej podstawowe doświadczenie w pracy związanej z rachunkowością/księgowością. Grupa docelowa to:

1. przedsiębiorcy
2. kadra zarządzająca przedsiębiorstw i instytucji;
3. właściciele biur rachunkowych;
4. osoby wykonujące zawód samodzielnego księgowego, w tym księgowy lub główny księgowy zatrudnione w działach księgowych firm, biurach rachunkowych albo prowadzące działalność gospodarczą w zakresie usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych;
5. osoby wykonujące zawód pracownika ds. rachunkowości i księgowości, w tym asystenta do spraw księgowości, pozostali pracownicy do spraw rachunkowości i księgowości, pozostali specjaliści do spraw księgowości i rachunkowości, pracownicy do spraw rachunkowości i księgowości, technik rachunkowości, zatrudnione w działach księgowych firm, biurach rachunkowych albo prowadzące działalność gospodarczą w zakresie usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych;
6. osoby zainteresowane podnoszeniem i rozwijaniem kompetencji.

Warunki organizacyjne: Liczebność grupy: 10-30 osób. Liczba stanowisk dostosowana do liczebności grupy. Stanowiska edukacyjne składające się ze stołu i krzesła. Organizacja sali szkoleniowej - układ dyskusyjny (w kształcie litery U).

Usługa realizowana jest w godzinach dydaktycznych - łącznie 20 (zajęcia teoretyczne - 14, ćwiczenia/case study - 6).

Przerwy nie są wliczane w czas szkolenia.

Uczestnicy otrzymają materiały szkoleniowe w formie wydruku prezentacji oraz długopis.

Liczba jednostek dydaktycznych szkolenia (45 min) - 20

Liczba godzin zegarowych szkolenia (60 min.) – 15

Po zakończeniu usługi rozwojowej Uczestnicy otrzymają zaświadczenie o ukończeniu szkolenia w formie elektronicznej.

W przypadku finansowania ze środków publicznych w przynajmniej 70% cena netto = brutto. Stawka VAT zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt 29 ustawy o VAT. W przypadku finansowania poniżej 70% ze środków publicznych, doliczony zostanie podatek VAT - 23% do ceny netto.

Cena usługi nie zawiera kosztów dojazdu i zakwaterowania.