Rozliczenia podatku VAT: transakcje krajowe i zagraniczne, fakturowanie - aktualne przepisy. Kompleksowy przewodnik po wszystkich aspektach związanych z prawidłowym rozliczaniem podatku VAT.

1 dzień - Transakcje krajowe:

1. Zakres opodatkowania - czyli jakie transakcje i kiedy są opodatkowane podatkiem VAT:

- kto jest podatnikiem podatku VAT ? (czy prowadząc działalność ZAWSZE działam jako podatnik VAT?);

- jakie zdarzenia są opodatkowane podatkiem VAT;

- transakcje neutralne dla VAT: co w sytuacji, kiedy od takiej transakcji zostanie naliczony podatek VAT - w szczególności - czy mogę go bezpiecznie odliczyć? (na przykładzie kar umownych, odszkodowań, umów powierzenia, składek członkowskich itd.).

- jak powinna być kwalifikowana premia pieniężna ?

2. Nieodpłatne przekazanie towarów i nieodpłatne świadczenie usług: czy i kiedy będzie opodatkowane?

- przekazanie a zużycie;

- ZFŚS;

- sponsoring;

- czy w podatku VAT występuje częściowa odpłatność ?

- prezenty małej wartości i próbki 

3. Obowiązek podatkowy: 

- zasady ogólne powstania obowiązku podatkowego - kiedy znajdą zastosowanie i na czym polegają ?

- dla jakich transakcji zastosowanie znajdą szczególne zasady dotyczące obowiązku podatkowego ? Czym się charakteryzują? 

- kiedy zaliczka generuje obowiązek podatkowy ? 

4. Refaktura:

- kiedy mogę ją wystawić i na czym to polega;

- obowiązek podatkowy a refaktura;

- stawka podatku VAT a refaktura;

- jak skalkulować wynagrodzenie dla usługi refakturowanej;

- jakie wymogi stawiają refakturom organy podatkowe; 

5. Podstawa opodatkowania i jej korekta:

- jak prawidłowo ją określić, jakie elementy wchodzą do podstawy opodatkowania i co należy tu uwzględnić;

- podstawa opodatkowania w transakcjach kompleksowych;

- jak rozliczyć korektę in plus?

- kiedy ująć faktury korygujące in minus?

- kursy – w tym kursy w fakturach korygujących

6. Obowiązkowy split payment:

- wykaz towarów i usług objętych obowiązkowym mechanizmem podzielonej płatności - załącznik nr 15;

- limit transakcji;

- obowiązki jakie split yment nakłada na sprzedawcę oraz nabywcę;

- sankcje przewidziane dla obu stron transakcji, dla której przepisy przewidują obowiązkowy split payment; czy można ich uniknąć?

- jakie zobowiązania można regulować ze środków zgromadzonych na koncie VAT – zmiany przewidziane w pakiecie SLIM VAT III.

7. Stawki podatku VAT:

- co w sytuacji kiedy błędnie zastosuję stawkę podatku VAT? Konsekwencje błędnego opodatkowania transakcji;

- jakie skutki wywołuje opodatkowanie transakcji neutralnej podatkowo (która nie podlega opodatkowaniu).

8. Transakcje kompleksowe (na przykładzie m.in. umów najmu, dostaw oraz transportu towarów, usług organizacji eventów):

- co to są transakcje kompleksowe;

- podstawa opodatkowania w transakcjach kompleksowych;

- jak powinna wyglądać faktura dokumentująca takie transakcje;

- według jakiej stawki je opodatkować;

- co z obowiązkiem podatkowym przy transakcjach kompleksowych;

- odliczenie podatku od transakcji kompleksowych

9. Podatek naliczony:

- warunki prawidłowego odliczenia podatku VAT;

- termin odliczenia podatku;

- przez jaki okres można zrealizować prawo do odliczenia?

- czy prawo do odliczenia podatku VAT może się przedawnić? - UWAGA NA RÓŻNICĘ: OBRÓT KRAJOWY A TRANSAKCJE ZAGRANICZNE;

- błędna stawka VAT a prawo do odliczenia; czy powstaje zaległość w podatku?

- mój kontrahent wystawił fakturę po czym okazało się, że nie był zarejestrowany jako czynny podatnik VAT - co zrobić w takiej sytuacji ?

- z jakich faktur BEZWZGLĘDNIE NIE MOGĘ odliczyć podatku;

- samochody i podatek naliczony;

10. Biała lista podatników - mechanizm weryfikacji kontrahentów:

- jakie dane firm podane są w rejestrze?

- obowiązek zapłaty na rachunek bankowy wskazany na białej liście podatników; 

- sankcje za zapłatę na rachunek niezgłoszony w białej liście , jak ich uniknąć?

- weryfikowanie kontrahentów a kwestia należytej staranności;

- czy KSeF wprowadzi zmiany w białej liście ?

2 dzień - Transakcje zagraniczne

11. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:

- co wynika z definicji ustawowej ?

- czy nieodpłatne przekazanie towarów stanowi WDT ?

- wymogi podmiotowe i przedmiotowe stawiane transakcji;

- obowiązek podatkowy – czy reguły Icoterms 2020 mają znaczenie ?

- zaliczka w WDT;

- jakie dokumenty trzeba zgromadzić, aby bezpiecznie zastosować stawkę 0%?

- zmienione zasady korekty;

- informacja podsumowująca i jej znaczenie dla zastosowania stawki 0 % podatku VAT; 

- numer VAT UE kontrahenta a prawo do zastosowania stawki 0%;

- niezwykle ważna instytucja domniemania – czy działa na korzyść podatnika ?

- transakcja z "samym sobą" czyli przemieszczenie towarów w ramach tego samego przedsiębiorstwa: faktura, czy dokument wewnętrzny ?

- dostawa z montażem -jak rozliczyć, na co zwrócić uwagę ?

- rozliczenie transakcji WDT w pliku JPK_VAT.

12. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:

- kiedy transakcję kwalifikujemy jako WNT ?

- czy dostawca musi być podatkiem VAT UE ?

- reklamacja - czy jest obowiązek rozliczenia WNT ?

- obowiązek podatkowy w transakcji WNT;

- zaliczki na poczet WNT – czy są opodatkowane ?

- ZMIENIONE REGUŁY odliczania podatku VAT od transakcji WNT ;

- procedura 4200 – korzyści z jej zastosowania 

- sankcyjne WNT – kiedy zapłacę 2 razy podatek bez prawa do odliczenia ?

13. Należyta staranność i jej znaczenie dla oceny prawidłowości rozliczenia transakcji wewnątrzwspólnotowych:

- jak skutecznie bronić się przed zarzutami ze strony organów podatkowych;

- najnowsze postanowienie TSUE, czyli należyta staranność ma swoje granice.

14. Eksport towarów:

- elementy konieczne dla wystąpienia eksportu;

- kiedy dochodzi do powstania obowiązku podatkowego w eksporcie towarów ?

- eksport bezpośredni i pośredni - czym się różnią, na co zwrócić uwagę ?

- stawka 0% - kiedy mogę ją zastosować – najnowsze interpretacje i orzecznictwo;

- niezgodność pomiędzy zgłoszeniem celnym a fakturą – konsekwencje dla podatnika;

- zaliczka w eksporcie towarów - kiedy i jak powinna być rozliczona?

- jak rozliczyć reklamację w eksporcie towarów ?

- jak ująć eksport towarów w deklaracji i według jakich reguł dokonywać korekt

15. Transakcje łańcuchowe: 

- ustalenie miejsca opodatkowania i zasad rozliczenia transakcji łańcuchowej;

- jakie zasady stosujemy dla określenia dostawy ruchomej ?

- co to znaczy organizować transport ?

- co to jest podmiot pośredniczący ?

- czy są różnice w zasadach określania dostawy ruchomej w transakcjach łańcuchowych realizowanych w ramach UE oraz eksportowych ?

- wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne - skutki zastosowania procedury uproszczonej;

- modele rozliczania transakcji łańcuchowych.

16. Międzynarodowy obrót usługowy:

- import usług:

- kupuję usługę od zagranicznego podmiotu - kiedy mam obowiązek rozliczyć z tego tytułu import usług?

- miejsce świadczenia: kiedy stosuję zasady ogólne, a względem których usług znajdą zastosowanie rozwiązania szczególne?

- kiedy powstaje obowiązek podatkowy z tytułu importu usług - czy mam czekać na fakturę wystawioną przez usługodawcę?

- zasady rozliczenia podatku naliczonego.

- eksport usług:

- brak definicji ustawowej - czy skutkuje czymś dla podatnika?

- kiedy mamy do czynienia z eksportem usług?

- czy eksport usług powinien być wykazany w deklaracji?

- czy deklarujemy eksport usług w informacji podsumowującej ?

17. Pojęcia wspólne dla transakcji transgranicznych:

- miejsce świadczenia – o czym decyduje, jak je wyznaczyć ?

- oznaczenie w JPK – które transakcje powinny być oznaczone i w jaki sposób ?

- informacja podsumowująca – jakie transakcje w niej pokazuję ?

- rejestracja dla VAT UE – kiedy mam obowiązek rejestracji ?

18. Sankcje w podatku VAT – co zmienił SLIM VAT III:

- zmodyfikowana wysokość sankcji;

- miarkowanie sankcji – jakie czynniki wpłynął na wysokość sankcji ?

- kiedy sankcja 100 % ?

- jak kalkulować ryzyko przy podejmowaniu decyzji podatkowych ?

3 dzień - Fakturowanie:

19. Faktura: kto i kiedy wystawia fakturę ?

- kiedy faktura? 

- kiedy nota obciążeniowa? 

- kiedy rachunek?

- kiedy paragon?

- kiedy dokument pro-forma? Czy faktura pro-forma zastępuje "normalną fakturę"?

- faktura na żądanie

20. Treść faktury:

- nazwa, numer, adres, w tym skrócone nazwy podatników;

- numer NIP: czy faktura z "PL" wystawiona w obrocie krajowym to błąd?

- data wystawienia i sprzedaży na fakturze;

- stawka podatku VAT na fakturze;

- stawka podatku VAT przy usługach kompleksowych;

- wyrazy „odwrotne obciążenie” na fakturze – kiedy obowiązkowe?

- wyrazy „mechanizm podzielonej płatności” na fakturze - jakie są konsekwencje braku takiego oznaczenia;

- czy na fakturach trzeba umieszczać kody GTU?

- czy na fakturach trzeba umieszczać oznaczenia TP, EE, SW, MPP?

- czy faktura może zawierać elementy dodatkowe niewymagane przepisami?

- co w sytuacji, kiedy wystawiona faktura nie ma wszystkich elementów wymaganych przepisami prawa - czy z takiej faktury można bezpiecznie odliczyć podatek? 

21. Duplikat – czyli faktura wystawiona ponownie:

- kiedy powinna być wystawiona ?

- elementy jakie muszą się na niej znaleźć.

22. Faktura zaliczkowa i rozliczeniowa

- co ma dokumentować faktura zaliczkowa;

- kiedy jej nie wystawiać;

- czy można wystawiać faktury zaliczkowe na 100%. Czy w takiej sytuacji mogę wystawić fakturę końcową "na zero" ? 

 - terminy wystawiania faktur zaliczkowych;

 - wprowadzone zmiany dotyczące faktur zaliczkowych.

23. Faktury korygujące:

- treść faktury korygującej,

- zbiorcza faktura korygująca,

- zbiorcza uproszczona faktura korygująca,

- czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą tylko dla niektórych transakcji z kontrahentem ?

 - czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą w przypadku korekt na plus ?

 - faktura korygująca „do zera” – kiedy jest dopuszczalna - konsekwencje bezpodstawnego wystawienia po stronie podatku należnego i naliczonego;

24. Anulowanie faktury:

- na czym polega anulowanie faktury;

- pod jakimi warunkami jest dopuszczalne;

25. Nota korygująca:

- jakie błędy mogę "naprawić" notą korygującą;

- czy notą mogę skorygować wszystkie dane dotyczące nabywcy ?

- kto może wystawić notę korygującą;

- zgoda na wystawienie noty korygującej.

26. Terminy wystawiania faktur VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych:

- kiedy najwcześniej mogę w

MATERIAŁY DLA UCZESTNIKÓW USŁUGI 

• Autorskie materiały wykładowcy w formie pdf - Prezentacja multimedialna w wersji elektronicznej
• Certyfikat szkolenia

• Szkolenie odbywa się w czasie rzeczywistym, online.
• Zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy na stronie www.usługirozwojowe.parp.gov.pl (konieczne jest wpisanie id WSPARCIA - nr uzyskany od OPERATORA)
• Ok. 3 – 5 dni przed terminem rozpoczęcia pierwszych zajęć, wysyłamy do Państwa indywidualny kod dostępu i link do zajęć 
• Mailowo przesyłamy Państwu również materiały szkoleniowe
• Logujecie się Państwo zgodnie z wskazanymi dniami i godzinami szkoleń na podane w mailu dane

Szkolenie będzie rejestrowane w celu umożliwienia monitoringu i weryfikacji przez instytucję nadzorującą realizację usługi z dofinansowaniem. 

Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe w formacie pdf oraz certyfikat BDO

• Istnieje możliwość zwolnienia Podatku VAT usługi szkolenia nabytej od BDO Solutions Sp. z o.o.  w przypadku:
• Dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych szkolenia zwolnione są z VAT-u.
• Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o przesłanie podpisanego oświadczenia dostępnego na stronie szkolenia-bdo.pl

• Zajęcia prowadzone są w trybie niestacjonarnym (zdalnym) za pomocą platformy  ZOOM , lub  Clickmeeting 
• minimalne wymagania sprzętowe - laptop/komputer PC, MAC z najnowszą wersją przeglądarek internetowych (Chrome, Edge, Firefox), podstawowa kamera internetowa i mikrofon, dostęp do sieci internet
• minimalne wymagania dotyczące parametrów łącza sieciowego -  Minimalna przepustowość łącza internetowego odbiorcy to 10 mb/s.
• niezbędne oprogramowanie umożliwiające Uczestnikom  -  nie potrzebujecie Państwo żadnych dodatkowych programów,
• okres ważności linku umożliwiającego uczestnictwo w spotkaniu on-line -  w czasie rzeczywistym.