Szkolenie: FAKTURA VAT - SLIM VAT 3 i obligatoryjne „e-fakturowanie” w ramach Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF)

1. Podstawy prawne wystawiania faktur
   • aktualne przepisy regulujące wystawianie faktur
   • gdzie w ustawie o VAT znajdziemy informacje dotyczące fakturowania?
   • aktualne rozporządzenia do ustawy o VAT dotyczące fakturowania
   • wykaz rozporządzeń, które utraciły moc prawną
   • zakres regulacji w zakresie fakturowania objętych ustawą o VAT
   • zakres regulacji objętych rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie wystawiania faktur
   • pozostałe przepisy i akty prawne użyteczne w pracy z fakturami
2. Ogólne zasady wystawiania faktur:
   • czynności podlegające pod podatek VAT
   • podatnik VAT czynny i zwolniony-różnice
   • transakcje podlegające dokumentowaniu fakturą
   • obowiązek wystawienia faktury
   • kiedy nie ma obowiązku wystawiania faktur?
   • terminy wystawiania faktur – zasady ogólne i szczególne
   • w ilu egzemplarzach można wystawić fakturę?
   • wystawianie faktur w przypadku rejestracji sprzedaży za pośrednictwem urządzeń fiskalnych
   • w jakich przypadkach wymagany jest NIP na paragonie od dnia 01.01.2020 r.
   • zasady obliczania kwoty podatku VAT na fakturze
   • zasady zaokrąglania kwot na fakturze
   • wystawianie faktur w walucie
   • moment podatkowy a moment wystawienia faktury
   • zastosowanie właściwych stawek VAT na fakturze
   • zasady stosowania stawek: 0%, zw i np.
   • klasyfikacja towarów i usług według PKWIU, a nomenklatura scalona
3. Informacje jakie muszą zawierać faktury
   • kiedy dokument jest fakturą
   • pojęcie faktury wg ustawy o VAT
   • katalog obowiązkowych danych na fakturze
   • najczęściej popełniane błędy na fakturach z uwzględnieniem przykładów
   • weryfikacja podatników-biała lista podatników, VIES
   • przypadki, kiedy faktura może zawierać węższy zakres informacji:
   • dostawa towarów i usług zwolnionych przedmiotowo z VAT
   • faktura wystawiona przez podatnika zwolnionego z VAT
   • faktura za przejazd autostradą
   • faktura za przejazd środkami transportu publicznego
   • faktura uproszczona
   • dane fakultatywne na fakturach
   • przypadki kiedy faktura musi zawierać dodatkowe dane:
   • metoda kasowa
   • samofakturowanie
   • odwrotne obciążenie
   • procedura VAT marża
   • wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów i świadczenie usług dla kontrahenta z UE
4. Fakturowanie transakcji zagranicznych objętych odwrotnym obciążeniem:
   • fakturowanie dostaw towarów do kontrahentów z UE
   • wystawianie faktur eksportowych
   • faktura dokumentująca świadczenie usług dla kontrahenta z UE i krajów trzecich
5. Zasady fakturowania zaliczek:
   • przypadki, kiedy należy wystawić fakturę zaliczkową
   • przypadki, kiedy nie ma obowiązku wystawiania faktur zaliczkowych
   • terminy wystawiania faktur zaliczkowych
   • rozliczenie faktur zaliczkowych poprzez fakturę końcową
   • faktura zaliczkowa i końcowa wystawiona w tym samym okresie rozliczeniowym
   • dane, jakie powinna zawierać faktura zaliczkowa i końcowa
   • faktura zaliczkowa jako faktura końcowa
6. Korygowanie danych na fakturach:
   • faktura korygująca a nota korygująca
   • dane jakie powinna zawierać faktura korygująca
   • dane jakie powinna zawierać nota korygująca
   • możliwość wystawiania zbiorczych faktur korygujących
   • korygowanie faktury korygującej
   • anulowanie faktur
   • faktury korygujące in minus po zmianach w ramach SLIM VAT
   • faktury korygujące in plus po zmianach w ramach SLIM VAT
7. Postępowanie w przypadku zagubienia lub zniszczenia faktury:
   • kto może wystawić duplikat faktury?
   • dane, jakie powinien zawierać duplikat faktury
8. Wystawianie faktur elektronicznych:
   • pojęcie faktury elektronicznej wg ustawy o VAT
   • zasady wystawiania faktur elektronicznych
   • jak prawidłowo przechowywać i przekazywać kontrahentom faktury wystawione w formie elektronicznej?
   • obowiązek zgody na otrzymywanie faktur w formie elektronicznej
   • jak zapewnić autentyczność pochodzenia, integralność treści i czytelność faktury elektronicznej?
9. Krajowy System e-Faktur(KseF)
   • założenia modelu i funkcjonowanie Krajowego Systemu e-Faktur
   • system KSeF dobrowolny oraz system KSeF obowiązkowy
   • dostęp do systemu Ksef i podmioty uprawnione
   • składanie zawiadomienia ZAW-FA
   • fakturowanie w ramach Krajowego Systemu e-Faktur
   • wzorzec faktury ustrukturyzowanej oraz zasady jej wystawiania
   • opis i charakterystyka schemy faktury ustrukturyzowanej
   • opis pól obowiązkowych, opcjonalnych, fakultatywnych
   • nr faktury a numer systemowy nadawany przez KSeF
   • typy faktur możliwe do wystawienia w systemie KseF
   • jakie dokumenty będą funkcjonowały poza systemem Ksef
   • akceptacja odbiorcy faktury ustrukturyzowanej
   • co może być największą trudnością dla podatników, którzy zdecydują się korzystać z faktur ustrukturyzowanych,
   • benefity dla podatników dobrowolnie korzystających z systemu KSEF
   • przechowywanie faktur ustrukturyzowanych
   • wskazania Ministerstwa Finansów
   • najczęstsze wątpliwości
10. Faktura Pro-forma:
    • czy faktura pro-forma jest dokumentem księgowym?
    • konsekwencje wystawienia faktury pro-forma
    • czy należy przechowywać faktury pro-forma?
    • jak prawidłowo wystawić fakturę pro-forma?
11. Konsekwencje błędnych faktur:
    • konsekwencje wynikające z ustawy o VAT
    • konsekwencje karne
12. Mechanizm podzielonej płatności:
    • dotychczasowe stosowanie mechanizmu podzielonej płatności
    • wprowadzenie obligatoryjnego mechanizmu podzielonej płatności od 01.11.2019 r.
    • podatnicy objęci mechanizmem podzielonej płatności
    • schemat działania mechanizmu podzielonej płatności
    • wpływ split paymet na zasady fakturowania
    • split payment a odpowiedzialność karnoskarbowa podatnika
    • obowiązek założenia rachunku bankowego VAT
    • zasady funkcjonowania rachunku bankowego VAT
    • korzyści dla podatników stosujących mechanizm podzielonej płatności
13. Zmiany w zakresie fakturowania w SLIM VAT 3
    • kursy do faktur korygujących
    • faktura zaliczkowa, a faktura końcowa
14. Walidacja

Szkolenie jest realizowane w godzinach dydaktycznych. Dodatkowo w trakcie szkolenia przewidziane są dwie przerwy 15 minutowe oraz jedna przerwa lunchowa trwająca 45 minut. Przerwy nie są ujęte w polu „Liczba godzin dydaktycznych”, ale są wliczone do tabeli z harmonogramem zajęć. Na zakończenie szkolenia zostanie przeprowadzona walidacja nabytych efektów uczenia się (test teoretyczny przeprowadzony za pomocą narzędzi cyfrowych) trwająca 1 godzinę dydaktyczną. Wyniki testów cyfrowych generowane są automatycznie przez system, od razu po zakończeniu walidacji.

Wymagany poziom obecności na zajęciach 80-100% (w zależności od wymagań operatora).

Do udziału w usłudze wymagana jest podstawowa wiedza ogólnoekonomiczna uczestników.

Uczestniczy otrzymują autorskie materiały szkoleniowe wykładowcy w tym np.:

• skrypty i autorską prezentację,
• scenariusze,
• pliki dokumentów przygotowanych w formacie PDF lub/i Excel,
• zadania i ćwiczenia,
• materiał dydaktyczny "umiejętności i kompetencje społeczne".

Zgłoszenie poprzez BUR oraz bezpośrednio na stronie www.frr.pl w celu zawarcia umowy świadczenia usług i wyrażenia zgody na przetwarzanie danych osobowych.

W polu Liczba godzin usługi wymiar godzin szkolenia jest przedstawiony w godzinach dydaktycznych (1 godzina dydaktyczna usługi = 45 minut).

Uczestnik jest zobowiązany przed rozpoczęciem zajęć zapoznać się z dokumentem: "Materiał dydaktyczny – umiejętności i kompetencje społeczne".

W sytuacjach nagłych/nieprzewidzianych, jak również w przypadku problemów technicznych prosimy uczestników szkolenia o kontakt pod numerem telefonu stacjonarnego (22)5831000lub (32)3530926 lub z opiekunem szkolenia.

Oświadczam, że firma Centrum Szkoleniowe FRR Sp. z o.o. (NIP 5213544873) jest wpisana do ewidencji szkół i placówek niepublicznych prowadzonej przez m. st. Warszawa pod numerem 1050K i na tej podstawie jest uprawniona do wystawiania faktur ze stawką VAT zw. (usługa szkoleniowa zwolniona z VAT zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt. 26 lit. a Ustawy o podatku od towarów i usług z dn. 11.03.2004 r.).

Zawarto umowę z WUP w Toruniu w ramach Projektu: „Kierunek – Rozwój”.

Wymagania techniczne:

• szkolenie będzie realizowane na platformie ClickMeeting (www.clickmeeting.com/pl), która działa w przeglądarce internetowej (należy posiadać aktualną wersją przeglądarki: google chrome/ firefox/ opera/ safari lub Edge),
• komputer/laptop/tablet prawidłowo połączony ze sprawnymi: głośnikami, mikrofonem oraz kamerą,
• Internet o minimalnej prędkości pobierania 2 Mb/s (weryfikacja: https://www.speedtest.pl/),
• komputer/laptop/tablet z wgranym systemem Windows lub iOS i aktualną wersją ww. przeglądarki internetowej.

Usługa jest dostępna na wszystkich urządzeniach (laptop, tablet czy telefon komórkowy) posiadających stały dostęp do Internetu.

Uczestnicy otrzymają link dostępu do szkolenia, na maksymalnie 12 godzin przed rozpoczęciem szkolenia. Otrzymany link będzie aktywny do czasu zakończenia szkolenia.

Usługa będzie rejestrowana i nagrywana w celu monitoringu. Nagranie będzie udostępnione (na ograniczony czas) uczestnikom po uprzednim wyrażeniu zgody wykładowców i uczestników w celu utrwalenia efektów kształcenia.

Podstawą do rozliczenia usługi jest wygenerowanie z systemu raportu, umożliwiającego identyfikację wszystkich uczestników oraz zastosowanego narzędzia.