Vademecum Fakturowania- szkolenie

Dzień 1

1.Faktura jako dokument wystawiany z tytułu sprzedaży dokonanej przez podatnika i dla podatnika, czyli kto i kiedy wystawia fakturę:

•   kiedy istnieje obowiązek wystawienia faktury ?

•   jakie zdarzenia gospodarcze należy fakturować ?

•   kiedy nie wystawia faktury VAT (kary umowne, odszkodowania, składki członkowskie);

•   faktura „na żądanie”.

2. Faktura a inne sposoby dokumentowania zdarzeń gospodarczych:

•   nota obciążeniowa

•   rachunek

•   paragon

•   dokument pro-forma - czym różni się od faktury

3. Biała lista podatników - mechanizm weryfikacji kontrahentów – konsekwencje podatkowe i jak ich uniknąć:

•   jakie dane firm podane są w rejestrze?

•   obowiązek zapłaty na rachunek bankowy wskazany na białej liście podatników;

•   sankcje za zapłatę na rachunek niezgłoszony w białej liście , jak ich uniknąć?

•   weryfikowanie kontrahentów a kwestia należytej staranności;

•   czy KSeF wprowadzi zmiany w białej liście ?

4. Obowiązkowe elementy faktury:

•   nazwa, numer, adres, w tym skrócone nazwy podatników;

•   numer NIP: czy faktura z "PL" wystawiona w obrocie krajowym to błąd?

•   data wystawienia i sprzedaży na fakturze;

•   stawka podatku VAT na fakturze;

•   stawka podatku VAT przy usługach kompleksowych;

•   wyrazy „odwrotne obciążenie” na fakturze – kiedy obowiązkowe?

•   wyrazy „mechanizm podzielonej płatności” na fakturze - jakie są konsekwencje braku takiego oznaczenia;

•   czy na fakturach trzeba umieszczać kody GTU?

•   czy na fakturach trzeba umieszczać oznaczenia TP, EE, SW, MPP?

•   czy faktura może zawierać elementy dodatkowe niewymagane przepisami?

•   co w sytuacji, kiedy wystawiona faktura nie ma wszystkich elementów wymaganych przepisami prawa - czy z takiej faktury można bezpiecznie odliczyć podatek?

5. Faktura uproszczona i faktura wystawiona do paragonu

•   kiedy i jak wystawić fakturę uproszczoną

•   jakie elementy zawiera faktura uproszczona?

•   czy paragon z numerem NIP jest fakturą uproszczoną

•   wystawienie faktury do paragonu bez NIP-u - sankcja 100% podatku vat dla obu stron transakcji.

•   nowe wymagania przy fakturach wystawianych do paragonu

•   przeliczanie kwot wyrażonych w walucie obcej na złote:

-   kurs z dnia poprzedzającego dzień powstania obowiązku podatkowego;

-   kurs przyjęty dla podatku dochodowego – zasady stosowania;

6. Duplikat – czyli faktura wystawiona ponownie:

•   kiedy powinna być wystawiona ?

•   elementy jakie muszą się na niej znaleźć.

7. Faktura zaliczkowa i rozliczeniowa

•   co ma dokumentować faktura zaliczkowa;

•   kiedy można nie wystawiać faktury na zaliczkę – zmiana od 1 września 2023 r.

•   prawidłowa treść faktury zaliczkowej;

•   czy można wystawiać faktury zaliczkowe na 100%. Czy w takiej sytuacji mogę wystawić fakturę końcową "na zero" ?

•   terminy wystawiania faktur zaliczkowych;

8. Faktura korygująca

•   kiedy wolno wystawić fakturę korygującą – zasady i terminy

•   treść faktury korygującej,

•   zbiorcza faktura korygująca,

•   zbiorcza uproszczona faktura korygująca,

•   czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą tylko dla niektórych transakcji z kontrahentem;

•   czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą w przypadku korekt na plus

•   termin wystawienia faktury korygującej;

•   kiedy - według nowych zasad - ująć faktury korygujące in plus;

•   kiedy - według nowych zasad - ująć faktury korygujące in minus.

•   kurs waluty na fakturze korygującej – Zmiana SLIM VAT 3

9. Anulowanie faktury:

•   na czym polega anulowanie faktury – co na to przepisy;

•   pod jakimi warunkami jest dopuszczalne;

•   co zrobić w sytuacji, kiedy nie wolno anulować faktury - faktura korygująca do zera.

10. Nota korygująca:

•   jakie błędy można "naprawić" notą korygującą;

•   czy notą można skorygować wszystkie dane dotyczące nabywcy ?

•   kto może wystawić notę korygującą;

•   zgoda na wystawienie noty korygującej.

11. Refaktura:

•   kiedy można ją wystawić i na czym to polega;

•   obowiązek podatkowy a refaktura;

•   stawka podatku VAT a refaktura;

•   jak skalkulować wynagrodzenie dla usługi refakturowanej;

•   jakie wymogi stawiają refakturom organy podatkowe.

Dzień 2

12. Terminy wystawiania faktur VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych

•   kiedy najwcześniej mogę wystawić fakturę?

•   kiedy najpóźniej mogę wystawić fakturę?

•   jakich faktur nie dotyczą ograniczenia czasowe?

•   konsekwencje niewystawienia faktury VAT w terminie;

•   termin wystawienia faktury „na żądanie”.

13. Obowiązkowy split payment:

•   wykaz towarów i usług objętych obowiązkowym mechanizmem podzielonej płatności - załącznik nr 15;

•   limit transakcji;

•   obowiązki jakie split payment nakłada na sprzedawcę oraz nabywcę;

•   płatność zaliczki w split payment;

•   sankcje przewidziane dla obu stron transakcji, dla której przepisy przewidują obowiązkowy split payment; czy można ich uniknąć?

•   jakie zobowiązania można regulować ze środków zgromadzonych na koncie VAT – zmiany przewidziane w pakiecie SLIM VAT III.

15. Faktura papierowa, faktura elektroniczna:

•   definicja faktury elektronicznej;

•   czy skan faktury wysłany mailem jest fakturą elektroniczną.

16. Wysokość sankcji w ustawie o VAT:

•   kto i kiedy je poniesie;

•   zmiany jakie wprowadził pakiet SLIM VAT III.

17. Kodeks Karny Skarbowy: jakie kary i za co przewiduje ?

18. Kodeks Karny:

•   czy błędnie wystawiona faktura może być kwalifikowana jako PRZESTĘPSTWO?

•   kara 25 lat pozbawienia wolności: fałszerstwo materialne i intelektualne faktur.

19. Jakie zmiany w fakturowaniu wprowadzi KSeF? Nowe daty wejścia w życie KSeF jako rozwiązania obligatoryjnego:

•   dla kogo KSeF będzie obligatoryjny i od kiedy ?

•   kogo dotyczy odroczony moment wejścia w życie obligatoryjnego KSeF ?

20. Jakie transakcje dokumentować w KSeF:

•   czy obowiązkowy KSeF dotyczy również transakcji transgranicznych (np. WDT, eksport towarów, eksport usług) ?

•   czy KSeF są objęte transakcje transgraniczne zakupowe (np. WNT, import usług) ?

•   nowy obowiązek oznaczenia faktury – kody QR.

21. Faktura ustrukturyzowana – czyli jaka?

•   definicja faktury ustrukturyzowanej;

•   struktura FA(2);

•   pola obligatoryjne/opcjonalne/i fakultatywne;

•   indywidualny numer faktury nadany w KSeF – w jakich sytuacjach podatnik musi się nim posługiwać ?

22. NOWA DEFINICJA MOMENTU WYSTAWIENIA FAKTURY !!! :

•   moment wystawienia a moment sporządzenia faktury;

•   uwaga na obowiązek podatkowy !!!

•   kurs z jakiego dnia prawidłowo zastosować ?

•   sesja interaktywna a sesja wsadowa.

23. NOWA DEFINICA MOMENTU OTRZYMANIA FAKTURY !!! :

•   konsekwencje po stronie podatku naliczonego;

•   skąd podatnik będzie wiedział, że w KSeF wystawiono na niego fakturę ?

24. Jakich praktycznych rozwiązań nie ma w KSeF ?

•   noty korygujące;

•   załączniki do faktur;

•   anulowanie faktury;

•   faktury pro-forma.

25. AWARIA – czyli jak fakturować, kiedy KSeF nie działa ?

•   konieczne rozróżnienie pojęć różnych trybów niedostępności KSeF i różnych sposobów działania

•   czy i jak w takiej sytuacji fakturować – czy trzeba wysyłać faktury do KSeF ?

Warunki niezbędne do spełnienia, aby realizacja usługi pozwoliła na osiągniecie głównego celu: 80 % obecności na zajęciach.

Szkolenie realizowany jest w formie wykładu, prezentacji PPT, case study, sesji pytań i odpowiedzi po omówieniu poszczególnych bloków.

Szkolenie realizowane jest w formie zdalnej w czasie rzeczywistym, interakcja z trenerem może odbywać się za pomocą czatu lub głosowo.

Usługa realizowana jest w godzinach zegarowych z przerwami.

Po szkoleniu przewidziana jest walidacja realizowana w formie testu teoretycznego z wynikiem generowanym automatycznie, uczestnik szkolenia otrzymuje link do testu .

Uczestnik szkolenia otrzymuje : pliki dokumentów przygotowanych w formacie PPT, wyciąg z ustaw i rozporządzeń

Warunki techniczne niezbędne do udziału w usłudze:
1/dysponujemy własną platformą OTP BBB version kompilacja 862.
2/wymagania sprzętowe – komputer/laptop lub inne urządzanie do zdalnej komunikacji wbudowana lub zewnętrzna kamera oraz mikrofon
3/nie ma wymogów co do łącza rekomendujemy prędkość 3/1,5 MB na sekundę
4/ niezbędne oprogramowanie – przeglądarka MOZILLA FIREFOX LUB GOOGLE CHROME
5/ okres ważności linku – dzień odbywania się szkolenia (szkolenie w czasie rzeczywistym)
6) generowany jest plik aktywności (rejestr czasu logowania i wylogowania się uczestników) w celu kontroli/audytu przez jednostkę  kontrolną.

7/usługa jest nagrywana napotrzeby instytucji finansujacej.