Przegląd podatkowy VAT, CIT, PIT w 2025

Zmiany VAT wprowadzone „SLIM VAT 3”

• Możliwość przelewów VAT pomiędzy rachunkami VAT członków grupy VAT.
  • Uregulowanie właściwych kursów walut stosowanych do przeliczenia podstawy opodatkowania przy korektach in plus oraz in minus.
  • WDT – doprecyzowanie, że w razie otrzymania dokumentów z opóźnieniem wykazuje się w dacie powstania obowiązku podatkowego.
  • Zniesienie obowiązku posiadania faktury do odliczenia VAT przy WNT.
  • Podniesienie z 500 do 10 tyś. zł progu, który pozwala na przyjęcie, że proporcja odliczenia wynosi 100% (pod warunkiem, że przekroczyła 98 %).
  • Brak konieczności uwzględniania korekty rocznej podatku naliczonego, jeżeli proporcja jest niższa i różni się nieznacznie od proporcji wstępnej.
  • Możliwość uwolnienia się od odpowiedzialności solidarnej z tytułu otrzymania płatności na rachunek VAT w przypadku zmiany faktora.
  • Brak konieczności drukowania raportów fiskalnych i dokumentów niefiskalnych z kas rejestrujących on line.
  • Zmiany w naliczaniu sankcji 15%, 20%, 30% i 100% za błędy oraz możliwość odstąpienia od wymierzenia sankcji VAT przez organy podatkowe.
  • Wprowadzenie zmian w zakresie Wiążących Informacji Stawkowych.
  • Podniesienie progu dla małego podatnika do 2 mln euro rocznie.
  • Wprowadzenie przepisu o braku obowiązku wystawienia faktury w przypadku, gdy wpłata zaliczki oraz dostawa towarów/usługa od września 2023 roku.

Krajowy System e-Faktury – od kiedy obowiązkowy ?

• Zasady funkcjonowania KSeF, w tym przesyłanie i odbieranie faktur funkcjonujące od 2022 roku
  • Zgoda kontrahenta na otrzymywanie faktur w KSeF
  • Pobieranie faktur w KSeF
  • Które faktur można wystawiać przez KSeF, a jakie nadal trzeba będzie wystawiać w dotychczasowy sposób?
  • Faktura pro-forma, uporoszczona, VAT RR i korekta VAT RR oraz duplikat a nowy KSeF,
  • Schemat faktury ustrukturyzowanej.
  • Termin przechowywania faktur w KSeF.
  • Kto będzie archiwizował faktury w KSeF,
  • Jak się przygotować do wdrożenia KSeF

Grupa VAT

• Kto może utworzyć grupę VAT?
  • Powiązania finansowe, organizacyjne oraz ekonomiczne
  • Korzyści utworzenia grupy VAT
  • Umowa o utworzeniu grupy VAT
  • Rozliczane transakcji wewnątrz grupy i z podmiotami spoza grupy
  • Fakturowanie czynności wykonywane dla członków grupy VAT
  • Składanie JPK_VAT w grupie VAT, kto ma obowiązek
  • Rejestry sprzedaży i nabycia w grupie VAT
  • Utrata statusu grupy VAT- konsekwencje
  • Odpowiedzialność za zobowiązania grupy VAT

Zmiany w CIT:

• Doprecyzowanie przepisów dotyczących kosztów finansowania dłużnego.
  • Uchylenie przepisów dotyczących ukrytej dywidendy.
  • Zmiany w zakresie podatku minimalnego od stycznia 2024r.
  • Nowy sposób liczenia dochodu/straty dla potrzeb podatku minimalnego.
  • Nowy sposób liczenia podstawy opodatkowania w podatku minimalnym.
  • Rozszerzenie wyłączenia spod podatku minimalnego.
  • Zmiany w zakresie podatku od przerzucania dochodów.
  • Ceny Transferowe na 2024 – dokumentowanie i raportowanie Podatek u źródła– obowiązki dokumentacyjne w 2024 roku
  • Obligatoryjny JPK_KR dla największych podatników CIT od 2025 r.

Zmiany w PIT

• Limity PIT na 2024 r.
  • Zasady stosowania kwoty zmniejszającej zaliczkę
  • Zmiany w PIT-2.
  • Nowe zasady składania wniosków i oświadczeń podatkowych w zakładach pracy i organach rentowych
  • Modyfikacje ulgi prorodzinnej,
  • Powrót do Polski bez PIT

Wzmożone kontrole w cenach transferowych jak się do nich przygotować w 2024 roku

• Kontrola celno skarbowa a kontrola podatkowa
  • Prawa i obwiązki kontrolowanego i kontrolujących
  • Protokół kontroli co dalej ?

Godziny szkolenia są godzinami zegarowymi, godzina = 60 minut.

Cena zawiera (dofinansowanie obejmuje) uczestnictwo w szkoleniu, autorskie materiały dydaktyczne prowadzącego. oraz certyfikat.

Pozostałe koszty związane z realizacją szkolenia pozostają do dopłaty przez uczestnika szkolenia. W celu szczegółowych informacji prosimy o kontakt.

Informujemy możliwości rejestrowaniu/ nagrywaniu usługi na potrzeby usługodawcy i korzystającego z usługi jak również na potrzeby monitoringu, kontroli oraz w celu utrwalania efektów kształcenia.

Aby uzyskać zaświadczenie, należy uczestniczyć w co najmniej 80% zajęć oraz zaliczyć je, zdobywając pozytywny wynik punktów z testu wiedzy.

Osoba walidująca jest zaangażowana jedynie na etapie oceny i weryfikacji efektów uczenia się uczestników, nie uczestniczy w procesie tworzenia ani uzupełniania dokumentacji walidacyjnej.

Cena bez VAT dla opłacających szkolenie, w co najmniej 70% ze środków publicznych.

!! Wszelkie informacje dodatkowe dotyczące zrealizowanego szkolenia dostępne są na naszej stronie internetowej www.pcdk.pl w zakładce szkolenia !!

Uczestnik zgłaszając się na nasze szkolenia poprzez bazę usług rozwojowych, akceptuje regulamin Centrum Doskonalenia Kompetencji Progressio Sp. z o.o. dostępny na stronie https://www.pcdk.pl/o-nas/regulamin-szkolen

Najpóźniej na 4 dni przed rozpoczęciem szkolenia, na podany adres e-mail zostaną przesłane informacje dotyczące szkolenia. W przypadku potwierdzenia szkolenia, zostaną wysłane wszelkie informacje organizacyjne.

W przypadku nie otrzymania jakichkolwiek informacji do 4 dni przed zajęciami, prosimy o kontakt telefoniczny, numer telefonu: 690 017 860 lub 22 299 23 23.